跟单信用证特殊附加条款的存在与处理.pdf

j} f 硬 赏 磊 —— 随着信用证交易地区的改变 以及 国际经济形势 的变化 ，跟单 信用 证的条款规定 日趋复杂 ， 最 直观的主要变化之一是在信用证 4 7 A 域 的 “ Ad d i t i o n a l C o n d i t i o n s ” ( 附加条款)部分出现了许多特殊 条款相比之下， 日韩来证的相应 内容比较简单，而非洲、中东、 南 亚 、 南美开来的信用证， 以及欧美 有关纺织服装、 食品、 机 电等产品 进 口的信用证 ，特别是转开信用 证， 在附加条款部分往往 出现名 目 繁多、 事无巨细的单据化或非单据 化条件 有些附加条款对 U C P 6 0 0 某些条文的适用做 出了更改或排 除规定，从而直接或间接地与受 益人的制 单、 审单 、 交单有关 ； 有 些特殊条款虽然与制单、审单、 交 单无直接关联，但却有意无意地 试 图撼 动信 用证 大 厦 的独 立性 和 抽象性，导致信用证交易风 险增 加 ， 收汇安全性大大降低 ， 最终影 响受益人的根本利益但受益人 往往遗漏对信用证附加条款 内容 的仔细审核和透彻分析2 0 0 8年 来 ，笔者通过各种途径收集 了近 1 0 0份 以标 准 信 用 证 电文 格 式 MT 7 0 0开立的信用证实例，摘录 其 中 的一 些特 殊 附加 条款 并 对其 实质内涵加以分析。

一 、更改或排除 U C P 6 0 0 部分条文规定的相关案例 ( 一) 审单标准的更改或排除 ■蒋琴儿蒋瑞波浙江农林大学 按照 U C P 6 0 0第 2条有关“ 相 符交单 ” 的定义“ 相符交单是指与 信用证条款、 本惯例的相关适用条 款 以及 国际标准银行实务 ( I S B P ) 一 致的交单” UC P 6 0 0第 1 4条是 专门的审单标准规定在信用证 中， 对该规定加 以修 改、 补充或部 分排除的附加条款最为常见 ， 在 审证过程中应密切注意信用证条 款 、 UC P 6 0 0相 关 适 用条 款 以及 I S B P的一致性 1 ． 单据 的更 正或修 改 UC P 6 0 0 第 1 4条“ 审单标准” 并没有对单据 的修改问题做出规定， 但 I S B P “ 更 正与更改” 部分的第 9条、 第 1 0条 则对单据修改做 出如下规定 ： “ 9 ． 除了由受益人制作 的单据外 ， 对 其他单据中的信息或数据的更正 和更改必须看似经单据 出单人或 其授权之人证 实． ⋯． ． ” ， 但“ 1 0 ． 对 未经履行法定手续、签证或证 明 的由受益人 自己出具的单据( 汇 票 除外) 的更 正和 更 改无须 证 实。

但在非洲、 中东来证的附加 条款 中，经常 出现这样的条款 ： “ AI I Co r r e c t i o n s a n d a l t e r a t i o n s i n d o c u me n t s( i n c l u d i n g b e n e fi c i a r y ’ S d o c u me n t s ) mu s t b e a u t h e n t i c a t e d f s i g n e d a n d s t a m p e d ) ． ” ( 包 括 受 益 人制作的单据在 内的单据上 的所 有更正和更改必须加 以证实 ( 签字 和 盖 章 ) ) ；或 “ A d d i t i o n s ， c o rr e c ． t i o ns a n d a me nd me n t s mus t be d ul y s t a mp e d a n d i n i t i a l e d b y t h e p a r - t y ／ a u t h o r i t y i s s u i n g the d o c u me nt i n q u e s t i o n ． ” ( 单据上的任何添加、 更 正和修改必须 由问题单据的出单 人 ／ 官方机构盖章和小签) 。

这类 附加条款可视为是对 U C P 6 0 0第 1 4条规定的补充和 I S B P的第 9 、 l 0条规定 的修 改 2 ． 出单 日期限制UC P 6 0 0第 1 4条 i 款规定“ 单据 日期可以早于 信用证的开立 日期， 但不得晚于交 单 日期” 如不愿意接受出单日期 早于开证 日期的交单， 开证行可在 信用证中对 U C P 6 0 0第 1 4条 i 款 的适 用性加 以明示或 暗示 的排 除 ，信 用证 附加条 款可 规定 为 “S u b． a r t i c l e 1 4i o f UCP6 0 0 i s no t a p p l i c a b l e ” ( UC P 6 0 0第 l 4条 i 款 不 适 用 ) ， 或“ D o c um e n t s b e a ri n g a d a t e o f i s s u a n c e p r i o r t o the d a t e o f t h i s c r e d i t a r e n o t a c c e p t a b l e ” ( 单据 出单 日期不得 早于开证 日期) 。

该 两个条款的实质 内涵基本等 同于 条款 “ 商业发票的出单 日期早于 开证 日期不可接受” ， 因在整套交 单中商业发票的出单 日期通常最 早，该条款意味着包括商业发票 在内的所有单据的出单 日期均不 得 早于 开证 日期 也有信 用 证 的 附加条款规定“ B i l l o f l a d i n g b e a r - i n g a d a t e o f i s s u a nc e p rio r t o t h e d a t e o f thi s c r e d i t a r e n o t a c c e p t - a b l e ” ( 提 单 日期 早 于开 证 日期 不 可接受) ，该条款仅对提单 日期做 出限制，受益人在制单时比较灵 活 受益人必须在实际收到信用 证后才 能将货物装运出去，这样 提单 日期一定晚于开证 日期但 按照单据 出单 日期 的一般逻辑 ， 商业发票 、 保险单、 产地证 、 许可 证等 单据 的出单 日期 可 以早 于开 证 日期 ， 也可 以晚 于开 证 日期 ， 但 不得早于提单日期 ‘ ( 二)银行费用规定的补充或 修 改 U C P 6 0 0第 3 7条 C款规 定 ： “ 指 示 另 一 银 行 提 供 服 务 的 银 行 有责任负担被指示方因执行指示 而发生的任何佣金、 手续费、 成本 或开支 ( 费用) ” 。

按照该规定， 开 证行 、 被 指 定银行 、 转开行 的相关 费用实质应由申请人承担 但开证 行或转开行往往在特别条款中明 确规定 “ S u b a r t i c l e 3 7 c o f UC P 6 0 0 i s n o t a c c e p t a b l e ”( UC P 6 0 0第 3 7 条 C 款不适用) 或加列受益人承担 的具体费用明细有一份延期付 款的爱尔兰来证，经一家香港银 行转开， 受益人是中国大陆的一家 服装 生产 企 业 转开 行在 信用 证 的附加条件 中罗列了名 目繁多的 要求受益人承担的费用条款 ， 除 规定不符点扣费、 承兑 ／ 延期付款 手续费、利息费用和偿付费用均 由受 益人 承担 外 ，还 加列 了 以下 特殊费用条款： 1 ． 罚金条款 1 ) 提前装运将 会被征收罚金，罚金金额按照每 次提前装运部分的货物金额 ， 按 照每天 0 ． 3 ％的比例征收，装运期 具体规定见前面条款规定； ( 2 ) 因 受益人错误导致的延期装运将会 被征收罚金， 罚金金额按照延期装 运 部分 的货物 金额 ，按 照每天 0 ． 3 ％的标准征收，从前述规定装 运期 的允许最迟装运 日后的第 8 天开始计算； ( 3 ) 单据迟于信用证 规定 的交 单期 限到达 申请 人 的银 行将会按每天每集装箱加征 4 0欧 元的罚金 。

这些罚金将从货款到 期时采用并扣除 2 ． 遗失 单据 扣款 假如 由泛亚 班拿 、 马士基或德高签 发的 申明或 证 明遗漏 或遗 失， 我 行将在到 期时 扣除 5 0 0欧元 3 ． 不足最低交单金额扣费 如 果交单金额低于 1 万美元或相等 金额 ，则将在每次交单的款项 中 扣除 1 5 0港币或相等金额 在没有 收到相反指示的情况下， 该笔费用 由受益 人承担 4 ． 金额超支费用 如果金额超 支并且这项不符点被 申请人和开 证行接受 的话 ，超支手续费将会 按照 0 ． 2 5 ％的 比例 由受益 人承 担 ， 并在偿付时扣除， 但不低于 5 0 0港 币或相似金额 5 ． 信用证过期费用 如果本信 用证过期并且这项不符点被 申请 人和开证行接受的话，信用证过 期费用将会按照每 6个 月 0 ． 2 5 ％ 的比例 由受益人承担， 并在偿付时 扣除， 但最低费用不低于 5 0 0 港 币 或相似金额 二 、独 立 于信 用 证规 定之 外的特殊附加条款 ( 一 ) “ 违 法例 外” 条款 U C P 6 0 0第 5条 “ 单据与 货 物 、 服 务 或履 约 行 为 ” 规 定： “ 银 行 处理的是单据 ，而不是单据可能 涉及的货物 、服务或履约行为” 。

但在欧美、 中东、 南亚、 南美、 澳大 利亚等银行开来的信用证中， 有些 附加条款不仅对单据可能涉及 的 货物 、服务或履约行为做 出了具 体规定，而且还对交易当事人和 交易性质做出进一步界定， 从而在 一 定程度上反映了进 口国家的政 治、 法律相关规定例如： ( 1 ) 美国 花 旗银行 来证 的附加条 款规 定 “ Al l pa r t i e s t o t h i s l e t t e r o f c r e d i t a r e a d v i s e d tha t the U． S．g o v e rn- me r i t h a s i n p l a c e s a n c t i o ns a g a i n s t c e rta i n c o u n t rie s ， r e l a t e d e n t i t i e s a n d i n d i v i d u a l s ．Ci t i b a n k，N ． A． ，i n c l u d - i n g i t s b r a n c he s a nd ，i n c e r t a i n c i r - c u maa n c e s ， i t s s u b s i d i a rie s ，a r e p r o - h i bi t e d f r o m e n g a g i n g i n t r a ns a c - t i o ns wi t h i n the s c o p e o f s uc h s a n c - t i o n s ． ” ( 谨告 知本 证 的所有 当事 人， 美国政府已对一些相关 国家、 当事 人和个 人作 出了相应 的制 裁。

北美洲的花旗银行及其所有 分行和在一些特定情况下的分支 公司被禁止与受制裁的国家、 当 事人和个人从事交易) ； ( 2 ) 澳新银 行来证规定 “ A NZ ( A u s t r a l i a a n d Ne w Ze a l a n d Ba n k i n g Gr o u p Li mi t - e d ， I s s u i n g b a n k ) c o mp l i e s wi t h i n — t e m a t i o n。