固定、无形及长摊资产清查培训讲义[精选].doc

固定、无形及长摊资产清查培训讲义一、报表上报总体说明1.盘点表单总体说明本次清查盘点共需上报19张表单，《固定资产清查汇总表》、《油气水井清查明细表》、《房屋清查明细表》、《投资性房地产清查明细表》、《其他油气资产清查明细表》、《其他固定资产清查明细表》、《盘盈资产清查明细表》、《盘亏资产清查明细表》、《待报废资产清查明细表》、《闲置资产清查明细表》、《外单位占用资产清查明细表》、《租出资产清查明细表》、《借出资产清查明细表》、《已报废未处置资产清查明细表》、《固定资产盘亏审批表》、《固定资产盘盈审批表》、《无形资产清查汇总表》、《无形资产清查明细表》、《长期待摊资产清查明细表》《固定资产清查汇总表》为综合汇总表单《油气水井清查明细表》、《其他油气资产清查明细表》、《其他固定资产清查明细表》三张表单为涵盖所有油气及固定资产基础表单，相当于原来的清查盘点明细表《房屋清查明细表》、《投资性房地产清查明细表》为单项重点清查工作，与上述表单逻辑关系为包含《盘盈资产清查明细表》、《盘亏资产清查明细表》，为资产账实核对变化情况表单《待报废资产清查明细表》为资产技术状况清查表单《闲置资产清查明细表》、《外单位占用资产清查明细表》、《租出资产清查明细表》、《借出资产清查明细表》，为使用状况清查表单。

《已报废未处置资产清查明细表》，为报废未处置资产清查表单《固定资产盘亏审批表》、《固定资产盘盈审批表》，为审批表单以上信息为公司盘点所需掌握主要信息，对于各单位其他不含在以上表单中的所需盘点信息，可在实际盘点过程中，在相关表单后增加列信息2.盘点范围油气及固定资产，无形资产，长期待摊资产包括附件资产附件资产填列到主资产所对应表单下，汇总时仅汇总数量，价值量信息不必汇总复合资产与明细资产均需盘点，均要填列到相关表单中，数量汇总，价值量汇总复合资产即可，不得重复计算3.主要勾稽关系实存资产=账存资产+盘盈资产-盘亏资产；完好资产=实存资产-待报废资产；在用资产=实存资产-闲置资产-租出资产-借出资产-外单位占用资产需要特殊说明的是：1〕盘点基准日之后所发生的拆分、合并、减少等变化信息，可在报告中说明，不在基础表里反映，避免勾稽关系过于复杂2〕汇总表中技术状况信息只对待报废进行了汇总，目的是为了避免勾稽关系过于复杂因此基础表中的完好、待修等技术状况，对应汇总表中为“完好〞，汇总表中的“完好〞，为广义上的完好，即完好或可修复为完好状态3〕使用状况信息未对临时停用等信息单独列示，对于不属于明确列示的使用状况，可视同在用。

此类信息可在相关表单后加列，以满足需求各基础表中的基本信息，以系统中导出信息为基准，盘点过程中与实际不符的，核对无误后，按正确信息及时修改系统信息各基础表后均附了相关说明，因此不对所有信息一一进行讲解，仅对容易混淆和误解的信息进行说明二、基础表填写说明1.油气水井清查明细表1〕本表仅填写油气水井资产，弃置费用填列到其他油气资产清查表中其他不属于油气水井资产，但归集到第一大类的，要按资产实际情况，填写到相关类别，各单位后续可自行调整大类2〕所属单位，在系统导出信息时，要选择转换编码，所属单位不得带数字编码，避免造成汇总工作量不必要的增加其他基础表单也是如此3〕资产组名称，同一油气水井的资产，填写同一资产组名称例如：杜84与杜84大修、杜84压裂，应为同一资产组，资产组名称填写为该井井号，杜84但需要注意的是，类似于杜84与杜84侧，主井与侧钻井应为两个不同的资产组4〕已使用年限，为该资产投产至今的使用年限，仅可填写为整数数字例如，“15年〞“15.5〞等均不正确其他基础表单也是如此2.其他油气资产清查明细表1〕资产类型，是指单台资产、复合资产、明细资产、附件资产汇总时，数量以上类型资产均需计算，价值量信息仅需汇总单台资产、复合资产或明细资产之一。

如遇特殊情况，以价值量信息不得重复计算或漏算为原那么2〕资产组名称，同一站的资产，填写同一资产组名称名称规范应为，二级单位简称+三级单位简称+站号，避免各单位间出现相同资产组名称，不利于汇总例如，曙采一区6#3.其他固定资产清查明细表1〕面积，仅房屋建筑物资产需要填写2〕权证号、权证登记信息与实际信息差异说明，仅房屋建筑物及车辆需要填写3〕是否投保，由本单位保险管理部门配合填写4.房屋清查明细表、投资性房地产清查明细表1〕范围，概括来说，就是除野营房以外的所有非简易房屋2〕本表可结合以前年度信息，进一步核对3〕增加日期与投产日期不一致的，应在备注中说明详细原因，涉及面积增加的，要重点说明5.盘盈资产明细表、盘亏资产明细表重点在原因说明，填写表单的同时，要在盘点报告中对盈亏原因详细说明形成过程、参与部门及具体原因特殊的可单独形成说明6.待报废资产清查明细表对于复合资产整体报废的，此表中仅复合资产相关情况说明、明细资产表，应按照报废相关要求，单独形成文档并一同上报7.闲置资产明细表1〕闲置资产明细表，所列示资产应在可预见期限内无法利用、技术状况基本完好的资产，且符合闲置资产定义2〕已用年限，参照油气水井清查明细表说明第4条。

3〕效用年限，即折旧年限4〕闲置原因，要描述清晰、完整5〕是否在公司内部申请调剂，不得空填8.其他资产使用状况明细表1〕占用、借出及租出的相关时间要落实清楚，不得空填2〕重点在详细原因落实，描述要清晰、完整3〕责任人签字，不得空填手工签字版各单位留存其他相关表单不再特殊说明，按表格要求填列三、上报说明1、《油气水井清查明细表》、《其他油气资产清查明细表》、《其他固定资产清查明细表》，只上报电子版，纸质版留存备查，可用A3纸打印，其他按公司通知要求执行公司机关各部门由于只涉及到《其他固定资产清查明细表》，纸质与电子版均需要上报2、部分表格中没用主管领导签字，纸质版上报时，要把此信息加上3、《油气水井清查明细表》、《其他油气资产清查明细表》、要经本单位专业管理部门和领导签字4、所有表单中填报单位盖章的，应盖二级单位公章5、上报时间按照公司统一的时间进度上报公司机关各部室，请于5月30日前上报，并完成待报废资产交旧6、《其他固定资产清查明细表》中满足“资产状况〞、“使用状况〞内部项目的用数字“1〞来标识，“使用人签字〞一栏要求本人签字并且字迹工整，便于识别7、照片说明对于此次清查盘点中需要拍摄的照片，有以下几点要求：在拍摄照片时必须选择不同角度，拍摄两张以上，并且能表达该资产的主要特征。

上传入系统中的照片，必须是jpg格式上传入系统中的照片，原那么上不得超过500K/张，对于有特殊要求的，最大不得超过1M/张每条资产至少要上传两张照片拍摄的照片应表达拍摄日期。