财政学(第一章-财政概念和财政职能)PPT课件.ppt

第一章财政概念和财政职能 Theconceptandfunctionsofpublicfinance引言第一节政府和市场Thegovernmentandthemarket第二节财政概念Conceptofpublicfinance第三节财政职能Functionsofpublicfinance小结复习思考题课外读物1整体概述概述二点击此处输入相关文本内容概述一点击此处输入相关文本内容概述三点击此处输入相关文本内容2财政概念和财政职能：引言思考和讨论财政问题的基础之一，在于弄清楚这样的基本问题：什么是财政？为何要有财政？财政能做什么？本章从分析现实中的市场失灵出发，集中讲述财政概念与财政职能，以此对上述基本问题作出初步回答本章主要问题3中央财经大学 财政学院 Shigang财政概念和财政职能：本章主要问题在市场经济条件下，除了发挥市场机制在资源配置中的基础作用外，为什么还需要财政亦即以政府为主的公共部门？何谓市场失灵？市场失灵的（主要）表现有哪些？何谓政府干预？政府干预的手段主要有哪些？如何衡量政府干预的程度高低？何谓政府失灵？政府失灵的表现和原因有哪些？何谓公共产品、公共需要？它们之间的关系如何？公共产品、公共需要分别具有哪些特征？何谓财政？财政具有哪些基本特征？在市场经济条件下，财政能干些什么，又如何干这些？换言之，在市场经济条件下，财政的职能及其实现手段与机制如何？4中央财经大学 财政学院 Shigang第一节政府和市场 在市场经济条件下，为何存在财政范畴？ 一、市场：市场效率和市场失灵Market:marketefficiencyandmarketfailures 二、政府：政府干预与政府失灵 Government:governmentinterventionandgovernmentfailures 三、公共产品和公共需要Publicgoodsandpublicwants5中央财经大学 财政学院 Shigang市场：市场效率和市场失灵（market:marketefficiencyandmarketfailures）市场效率市场失灵6中央财经大学 财政学院 Shigang市场效率（marketefficiency）何谓市场？市场简述：基本含义、构成要素、运行机制及体系市场的有效性亚当斯密：“看不见的手”（Theinvisiblehand）马克思：价值规律（lawofvalue）及其实现形式帕累托最优（ParetoOptimality）：假定与实现条件理论分析有秩序的无政府状态等假定交换的最优条件、生产的最优条件、产品组合的最优条件等边际规则（参见微观经济学方面的教材，或参见斯蒂格利茨公共部门经济学中的相应内容）7中央财经大学 财政学院 Shigang市场失灵（marketfailures） 市场失灵：基本含义 现实中的市场失灵现象 主要表现 其他表现偏好不合理（irrationalpreference）：优值品（meritgoods，亦译作有益产品）劣值品（demeritgoods）不完全市场（incompletemarket） 市场失灵与“公害品”（publicbads，或“公共坏品”）8中央财经大学 财政学院 Shigang何谓市场失灵？市场失灵市场所具备的资源配置功能并非万能，而且市场机制本身也存在固有的缺陷。

参见陈共主编教材财政学第六版，PP14）MarketfailureAnimperfectioninapricesystemthatpreventsanefficientallocationofresources.Importantexamplesareexternalitiesandimperfectcompetition引自萨穆尔逊、诺德豪斯，Economics，英文第十六版影印本，PP751）MarketfailureAsituationinwhichamarketleftonitsownfailstoallocateresourcesefficiently引自N.格列高里曼昆，PrinciplesofEconomics，1998年英文版影印本，PP779）市场失灵市场经济不能实现经济效率的情况斯蒂格利，经济学下册，中国人民大学出版社，1997年6月中文第一版，PP422）9中央财经大学 财政学院 Shigang1.垄断（monopoly）：人为垄断、自然垄断（垄断性）2.不完全信息和不对称信息（imperfectinformationandasymmetricinformation）3.外部效应与公共产品的提供（externalitiesandpro-visionofpublicgoods）外部效应：成本或收益外部化公共产品的提供：“公地的悲剧”“免费乘车”等困境4.收入分配不公（inequalityofincomedistribution）5.经济波动（多种表现）（economicfluctuation）市场失灵：主要表现（及各自的影响）纽约证券交易所10中央财经大学 财政学院 Shigang自然垄断（naturalmonopoly）与边际成本递减（decreasingmarginalcost）单价或成本PmPmtDEMCACBMRAR（DD）OCA数量自然垄断行业：边际成本递减与平均成本递减GF经 营 亏 损超额利润11中央财经大学 财政学院 Shigang民营企业“垄断”燃气市场：“兑水”的天然气在全国公共事业“国退民进”运动中，于2005年10月半路“杀”出的一家民营企业在香港上市的新奥燃气（中国）投资有限公司（以下简称“新奥燃气”）“垄断”了河南省洛阳市的燃气市场。

但接下来，新奥燃气却遭遇令人尴尬的两难现实：一方面，因西气东输一期工程绕开洛阳市，导致气源不足，不得不从外地运输昂贵的罐装天然气；另一方面，洛阳市发改委制定的燃气指导价格虽已奇高（2009年居民用气平均价格为每立方米2.6元，高于郑州市的每立方米1.9元和北京市的每立方米2.05元），但仍难弥补新开发投资所带来的建设成本压力之下，由新奥燃气控股51%的新奥华油燃油股份有限公司开始动用自己作为“垄断者”的权利在居民使用的天然气中混合煤层气，并仍按天然气价格向用户收费，致使每户居民每年要多交250元左右的燃气费 12中央财经大学 财政学院 Shigang外部性扭曲资源配置：资源配置过度或不足OQPEPESQPQSDSSPSS生产的负外部性：资源配置过度OQPQPQSDPSSDSEPES生产的正外部性：资源配置不足注：图中SS、DS分别为社会供给曲线、社会需求曲线，SP、DP则分别为私人供给曲线和私人需求曲线13中央财经大学 财政学院 Shigang公地的悲剧（Thetragedyofthecommons）世界著名生态经济学家、加利福尼亚大学圣巴巴拉分校的人类生态学荣誉退休教授加勒特哈丁（GarrettHardin）于1968年发表在美国科学杂志上的公地的悲剧，讲述了一则现代寓言：一片草原上生活着一群聪明的牧人，他们各自勤奋工作，增加自己放牧的牛羊数量。

畜群不断扩大，终于达到了这片草原可以承载的极限，每再增加一头牛羊，都会给草原带来损害但每个牧人的聪明足以使他明白：若他再增加牧养一头牛羊，由此带来的收益全部归他自己，而由此造成的损失则由全体牧人承担于是，大家都不懈努力，继续繁殖各自的畜群最终，这片草原（因为过度利用overuse而）被毁灭了14中央财经大学 财政学院 Shigang收入比例 x y洛伦兹曲线（Lorenzcurve）与基尼系数（Ginicoefficient） 基尼系数的计算原理： 基尼系数=X/（X+Y）（取值范围与含意）人口比例绝对不平等分配线15中央财经大学 财政学院 Shigang大卫休谟：“草地排水”和免费乘车等相关问题大卫休谟（DavidHume，1711-1776，苏格兰哲学家 ）在其人性论一书中指出：“两个邻人可以同意排去他们所共有的一片草地中的积水，因为他们容易互相了解对方的心思，而且每个人必然看到，他不执行自己任务的直接后果就是把整个计划抛弃了但是要使一千个人同意那样一种行为，乃是很困难的，而且的确是不可能的；因为每人都在寻找借口，要想使自己省却麻烦和开支，而把全部负担加在他人身上政治社会就容易补救这些弊端。

执政长官可以拟定促进那种利益的任何计划参见大卫休谟，人性论，商务印书馆，1980年中文第一版，PP578-579）请你思考：除了“免费乘车”（free-riding），“草地排水”现象还涉及到哪些重要问题？16中央财经大学 财政学院 Shigang政府的经济作用（略加说明；两种政府观）配置资源（如提供公共产品）宏观调控政府干预程度和干预手段政府失灵（政府干预失效）市场失灵为政府干预提供了基本依据（包括理由、范围），但并不意味着政府干预总是有效政府：政府干预与政府失灵17中央财经大学 财政学院 Shigang政府与家庭、企业之间的收支循环流程图（示意，参见教材PP16）政府的经济作用（以封闭经济为例，可扩展至开放经济）货币货币征税需求要素服务产品提供公共产品供给产品市场 政府要素市场企业家庭货币货币产品要素服务需求提供公共产品征税供给18中央财经大学 财政学院 Shigang政府干预程度与干预手段 政府干预（经济）的程度 政府干预程度（或政府规模）的衡量： 财政收入（或支出）占GDP的比重 思考题： 上述衡量指标完全合适吗？ 还可以用哪个（哪些）指标衡量？ 政府干预（经济）的手段 19中央财经大学 财政学院 Shigang政府干预（经济）的手段财政学教材（陈共主编）的观点立法和行政手段（包括政府管制）组织公共生产、提供公共产品（须依赖财政手段）财政手段（为政府系统或公共部门从事公共生产、提供公共产品而筹集资金、供应经费等）西方学者（如萨穆尔逊、诺德豪斯等）的看法TaxesonincomesandgoodsorservicesExpendituresoncertaingoodsandservicesRegulations:economicandsocialregulations事例：美国“次贷”危机及政府干预，等（此略）20中央财经大学 财政学院 Shigang政府失灵（干预失效）：表现和原因根本原因政府运行以政治权力为基础，政治权力凌驾于经济之上。

参见教材PP17-18）政府决策失误表现为何会如此？可能的原因：有限理性、信息不充分、责任追究制度（问责制）的缺失，等寻租行为（rent-seekingbehavior）、设租行为（rent-settingbehavior）与管制俘虏（regulatorycapture）政府提供信息不及时甚至失真政府职能的“越位”和“缺位”知识扩展政府失灵：从其他视角解释21中央财经大学 财政学院 Shigang寻租行为与寻租理论 寻租行为与设租行为：基本含义寻租行为（rent-seekingbehavior）维护既得经济利益或者对既得利益进行再分配的非生产性活动诸如游说、疏通、走后门，等（旨在获得占有租金之特权）设租行为（rent-settingbehavior）权力拥有者利用公共权力获得非生产性经济利益的行为诸如：许可证、进出口配额、市场准入、物价管制、数量限制，等寻租理论：主旨及其形成寻租理论（rent-seekingtheory）以研究非生产性竞争活动为主的经济理论1974年，美国经济学家安妮克鲁格发表寻租社会的政治经济学，深入研究了由政府对外贸的管制而产生的对租金的争夺，并设计了数学模型对其进行计算和讨论。

该文被经济学界视为寻租理论的一个里程碑，安妮克鲁格也被视为寻租理论的鼻祖22中央财经大学 财政学院 ShigangGovernmentfailure&thedifferencesbetweenthepublicandprivatesectorsGovernmentfailuremeansthatinterventiondesignedtocorrectmarketfailurecaneith。