行政事业单位内部控制规范试行.doc

1附件安徽省交通运输厅贯彻实施《行政事业单位内部控制规范( 试行)》工作方案为深入贯彻落实全国行政事业单位内部控制规范实施动员视频会议精神，促进内控规范全面有效实施，结合我厅实际，制定本工作方案一、指导思想以开展党的群众路线教育实践活动为契机，坚持以科学发展观为指导，以预算管理为主线，以资金管控为核心，以科学的风险评估为基础，以流程梳理与机制建设为重点，依托信息化手段，将制衡机制嵌入到内部管理制度之中，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控二、工作目标通过采取宣传培训、制衡机制、流程再造、评议督查等措施，强化内控意识，从单位层面与业务层面同时对经济活动风险进行防范和管控，合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果三、实施单位与范围实施单位为厅机关和厅直各事业单位实施范围为各单位所有的经济活动四、工作内容及方法步骤2（一）学习宣传阶段各单位应将学习宣传活动与反对“四风” 、廉政风险防控等工作紧密结合起来，组织开展内控规范学习宣传工作，增强贯彻内控规范的主动性和自觉性各单位要积极宣传实施背景、重大意义、基本内容和实施要求等，形成注重风险防范、强化责任意识的风气，为顺利实施内控规范创造良好氛围和有利条件。

二）培训部署阶段我厅将举办内控规范培训班，培训内容重在实务操作，确保相关人员能够理解和掌握内控规范厅直各单位要制定本单位的实施方案，积极组织好本单位（含下属单位）内控规范实施工作，做到全覆盖、不遗漏三）内控建设阶段按照内控规范有关要求，各单位应当梳理各类经济活动业务流程，明确业务环节，系统分析单位层面和业务层面的经济活动风险，查找风险点，选择风险应对策略在此基础上根据国家有关规定建立健全各项内部管理制度，修改和完善经济业务流程，形成本单位《内部控制规范手册》，报单位领导审核后试行四）评议督查阶段单位内部审计部门要对单位内部控制的有效性进行评价并出具评价报告我厅将开展系统内督查，及时提出针对性意见和改进建议财政、审计、监察部门也将联合起来对单位内部控制的建立和实施情况进行督查和指导，审核单位3《内部控制规范手册》，对单位实施工作情况进行评议五、保障措施（一）加强领导，明确职责我厅成立内控规范实施领导小组，组长由梅劲厅长担任，副组长由闫如政、程跃辉担任，成员为厅直各事业单位和厅机关各处室主要负责人领导小组下设办公室，办公室设在厅财务处，徐敬启兼任办公室主任，厅财务处和驻厅监察室的同志为办公室成员。

厅直各事业单位作为内控建设主体，务必高度重视，将其作为“一把手” 工程，成立内控 规范实施领导小组，由单位主要负责同志任组长，组织领导单位内控规范的实施工作各单位要明确内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作行政事业单位内部控制是一个复杂的体系，涉及到预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目、合同等各项经济活动，需要单位内部的各有关部门和岗位加强沟通、相互协调，要落实职责分工，形成联动机制，确保内部控制工作顺利推进二）注重宣传，强化培训为全面贯彻实施内控规范，使内部控制的理念深入人心，在当前和今后一个时期，着力开展各种行之有效的宣传，充分展示和交流各单位实施工作成果要充分发挥各单位的积极性，实施全方位的培训，使行政事业单位相关人员增强对内控规范的理解，掌握实施的方法步骤，为实施内控规范提供良好的社会环境和人才保障三）具体指导，做好服务4各单位可选聘实务经验丰富、理论功底扎实的财务负责人、专家、教授、注册会计师等成立内部控制规范实施工作专家小组，采取多种方式对单位进行指导，探讨存在的问题，提出解决方案，也可请相关专业机构帮助单位开展内控建设工作内部控制建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务，各单位要加强领导、齐心协力、密切合作，逐步建立起财务工作与业务工作相结合、日常财务管理和重要事项监控相结合的内部控制体系，确保 2014 年内控规范全面顺利实施。