公司现金管理标准1.pdf

XXXXXX 有限责任公司企业标准Q/118-220.02-2018公司公司现金管理标准现金管理标准2018-06-10 发布2018-07-10 实施XXXXXX 有 限 责 任 公 司发布XXXX 有限责任公司 2018-06-10 批准2018-07-10 实施1前言为适应不断改革发展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业管理标准，根据XXXXXX 有限公司企业标准《管理标准和工作标准编写的基本规定》的要求，结合本岗位工作实际情况，对原 XXXXXX 厂企业标准 Q/118-220.02-11《XX 现金管理标准》进行了修订本标准自实施之日起同时代替 Q/118-220.02-11本标准由 XXXXXX 有限责任公司标准化委员会提出本标准由 XXXXXX 有限责任公司企业管理办公室归口本标准起草单位：XXXXXX 有限责任公司计财部本标准起草人：XXX修 订：XXX审 核：审 定：审 批：本标准于 2015 年 12 月 10 日首次发布2018 年 05 月 10 日首次修订本标准由 XXXXXX 有限责任公司计财部负责解释XXXX 有限责任公司 2018-06-10 批准2018-07-10 实施2XXXXXX 有 限 责 任 公 司 企 业 标 准Q/118—220.02—2018 现金管理标准1主题内题与适用范围本标准规定了现金收支范围、现金管理应遵守的原则、现金凭证和帐簿的管理、现金管理的检查与考核。

本标准适用于财务部门的现金管理2引用标准《XX 现金管理暂行条例》《XX 现金管理暂行条例实施细则》3管理职能3.1 在财务部门负责人的领导下，负责现金收、付管理工资3.2 监督执行国家有关现金管理的政策管理等4管理内容与要求4.1 现金管理原则4.1.1 单位之间经济往来采取转帐结算，减少使用现金4.1.2 接受开户银行对现金管理的监督与检查4.1.3 严禁用转帐凭证或编造用途套取现金4.1.4 严禁用白条顶替库存现金4.1.5 不准私自挪用现金，单位之间相互借用现金4.1.6 不准用帐户替其他单位和个人套取现金4.1.7 不准保留帐外现金4.1.8 不准将单位现金收入以个人名义存入银行4.1.9 严格执行开户银行批准的库存现金限额，超出限额的现金应及时存入银行4.1.10 不准以任何其票券代替人民币在市场上流通4.1.111 不准用现金购置国家规定的专项控制商品4.1.12 每日结存的现金必须在下班前存入保险柜内，将保险柜锁好后，打乱密码4.1.13 提取现金或交存现金时，应至少两人同行办理，超出五千元应派车取送，万元以上应派保卫人员陪同4.2 现金收入和支出的使用范围4.2.1 现金收入结算范围4.2.1.1 剩余差旅费、备用金及其他个人还款。

4.2.1.2 对个人和不能转帐的集体单位的销货款，结算款4.2.1.3 转帐起点以下等小额收款4.2.2 现金支出结算范围4.2.2.1 职工工资、奖金、津贴XXXX 有限责任公司 2018-06-10 批准2018-07-10 实施34.2.2.2 个人劳务报酬.4.2.2.3 各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他现金支出4.2.2.4 向个人收购农副产品和其他物质的价款4.2.2.5 出差人员必须随身携带的差旅费4.2.2.6 结算起点以下等零星支出4.3 现金凭证、现金支票及帐簿管理4.3.1 金出纳根据审核签章后的收、 付款收付款项 收付讫后应加盖现金收付章和出纳员章4.3.2 现金支票只能用于本厂提取库存现金和支付工资、奖金、津贴、差旅费使用，其他付款一律不准使用现金支票4.3.3 设立订本式“现金日记帐” ，由现金出纳员每日根据现金记帐登记“现金日记帐” ，并结出发生额和余额； 余额应与库存的现金相符， 如有不符应向财务负责人汇报， 并查明原因4.4 其他规定4.4.1 现金出纳要保管好库存现金和各种有价证券，发生短缺要负赔偿责任4.4.2 现金出纳不得兼管现金帐以外的其他帐簿、审核凭证、稽核和档案保管工作。

4.4.3 保险柜钥匙和蜜码只能现金出纳一人掌握使用，不能随意转交和告诉他人4.4.4 现金出纳每日下午下班前一小时停止收付款业务，办理记帐、结帐核对库存工作4.4.5 现金出纳要保管好印章、发票、收据严格使用范围，不得出借或丢失填写错误的发票、收据及时加盖“作废”戳记与存根一并保存5检查与考核5.1 每月由审计部门和财务负责人对该岗位进行不定时检查5.2 奖惩细则按财务经济责任制考核办法执行。