收入确认指引-水保部(最终).docx

水土保持部水土保持部主要负责公司水土保持监测工程，业务类型是包括运营管理工程、工程方案编制工程、水保监测工程业务类型收入确认原那么如下：业务类型收入确认原那么履约义务合同金额收入确认 金额收入确认依据开票依据收款依据运营管理 工程按季度平均确认 （根据考核表调 整）园区日常管 理、运营合同金额合同金额/ 季度①季度考核审批表、季度付 款申请书及相关调整收入 文件②合同、投标文件（关键 页）、中标通知书①合同开票申请表（OA） ②向业主提交付款申请 ③季度考核审批表 ④中标通知书①合同开票申请表（OA） ②季度考核审批表 ③银行水单备注信息（项 目人员获取的信息）工程方案 编制工程提交成果后一次 确认收入的 80%,剩余的根 据最终验收结算 （比例根据合同约定）提交工程水 保方案合同金额合同金额*80%+最终结算价 审定金额 尾款①业主认可的成果方案反 馈②验收结算资料③合同、投标文件（关键 页）、中标通知书①合同开票申请表（OA） ②向业主提交付款申请 ③中标通知书①合同开票申请表（OA） ②向业主提交付款申请 ③银行水单备注信息（项 目人员获取的信息）222开票依据①合同开票申请表（0A） 略②向业主提交付款申请JL深圳市深水水务咨询有F艮公司d关于支付深圳市第十二高级中学工程〃水保服务费的申请/深城市宝安区福海街遗办小处：受赛单位委托,我公司承当了深圳市第十二篇级中学项 目的水土保持方案堤制工作,合同政为人民币7.885万元（人 民币大写：柒万捌仔剧伍元整）包干.技用双方合同-第六 条水保服务费支付方式”的规定“在提交经水务局批准的报 告书及批文后.且专项资金到位后,三十个工作日内一次性 付济。

现朴向赛单传申请支付水保服务费.EJ7.885万元4人民币大写：柒万捌仟剃伍元整）..，专此申请・・开户行：中国父商钱行深城红国支行•.< 号：豪户名：深加市深水水务咨询.，一税号:11905B..联系人：―联系 ：2017# 7月 5 日.，③中标通知书略收款依据①合同开票申请表（OA）②向业主提交付款申请③银行水单备注信息（工程人员获取的信息）可根据业主沟通的或截图确认3.水保监测工程①（根据工程期间）案例：SB2018-8龙岗区布坂联络道市政工程水土保持监测服务委托3.1 确认收入原那么：第一步：识别与客户订立的合同根据合同中的主要条款确定此类型工程为工程水保监测工程，工程进度受工 程进度影响；4・10月，每月监测一次，提交监测报告；11月•次年3月，每季监 测2・3次，季度提交监测报告；验收时提供监测材料、参加验收会议，汇报监测 问题第二步：识别合同中包含的各单项履约义务工程水保监测工程针对一项工程水土保持进行监测，合同一般只有一项履约 义务第三步：确定交易价格交易价格为合同总价，最终结算价以审计后确定第四步：将合同交易价格分摊至各单项履约义务此业务类型属于单项履约义务，无需分摊合同交易价格。

第五步：根据各单项履约义务的履行确认收入工程道路绿化完工后将不需监测，但实际情况工程组无法获取工程进度资料, 根据业主口头通知及现场情况确定根据工程进度（付款进度）确认收入（合同 列明最终验收前的付款上限），最终根据结算价格调整（结算价受工程建安费变 动影响）3.2 工程支持性文件收入确认依据①监理月报（显示工程进度到达合同支付条款）；②向业主提交付款申请；③合同、投标文件（关键页）、中标通知书七、水土保持监测服务费本工程水土保持监测服务费为人民币（大写）伍抬玖万.玖仟叁宝贰拾元.整（¥599, 320.00元），结算价参照《深圳市开发建设工程水土保持服务费计列方法》的通知（深水保（2007） 362号）的规定计算基准价（如有新的取费标准，按照最新规定执行）下浮q计取.工程难度系数1.（），最终结算以深圳市政府相关审计程序审核价为准，322开票依据①合同开票申请表（OA）②监理月报（显示工程进度到达合同支付条款）；③向业主提交付款申请；收款依据①合同开票申请表（OA）②向业主提交付款申请；③银行水单备注信息（工程人员获取的信息）4,水保监测工程②（有明确服务期）案例：SB2018-15龙岗区水土保持监测工程采购合同（2018・2019年）确认收入原那么：第一步：识别与客户订立的合同根据合同中的主要条款确定此类型工程为水保监测工程，工程人员需要驻点, 相对固定。

第二步：识别合同中包含的各单项履约义务水保监测工程针对某目标范围、一定期间内提供水保监测服务，合同一般只 有一项履约义务第三步：确定交易价格交易价格为合同总价第四步：将合同交易价格分摊至各单项履约义务此业务类型属于单项履约义务，无需分摊合同交易价格 第五步：根据各单项履约义务的履行确认收入按季度平均确认（根据考核表调整）4.1 工程支持性文件（与运营管理工程类似）收入确认依据①季度考核审批表②合同、投标文件（关键页）、中标通知书422开票依据①合同开票申请表（0A）②向业主提交付款申请③季度考核审批表④中标通知书收款依据①合同开票申请表（0A）②季度考核审批表③银行水单备注信息（工程人员获取的信息）业务类型收入确认原那么履约义务合同金额收入确认 金额收入确认依据开票依据收款依据水保监测 工程①（根据工 程期间）根据工程进度（付款进度）确 认收入道路绿化工 程期间的水 保监测合同金额合同金额①监理月报（显示工程进度 到达合同支付条款）； ②向业主提交付款申请； ③合同、投标文件（关键 页）、中标通知书①合同开票申请表（0A） ②监理月报（显示工程进 度到达合同支付条款）； ③向业主提交付款申请；①合同开票申请表（0A） ②向业主提交付款申请； ③银行水单备注信息（项 目人员获取的信息）水保监测 工程②（有明确 服务期）按季度平均确认 （根据考核表调 整）水保监测项 目合同金额合同金额①季度考核审批表②合同、投标文件（关键 页）、中标通知书①合同开票申请表（0A） ②向业主提交付款申请 ③季度考核审批表 ④中标通知书①合同开票申请表（0A） ②季度考核审批表 ③银行水单备注信息（项 目人员获取的信息）1 .运营管理工程案例：YW2017-13深圳市水土保持科技示范园运营管理（2017年）合同1.1 确认收入原那么：第一步：识别与客户订立的合同略第二步：识别合同中包含的各单项履约义务运营管理工程主要为业主提供园区日常管理、运营服务，合同一般包括一项第三步：%定交易价格交易价格为合同总价，以合同总价为上限，假设不满足业主合同中的条件，根 据季度或年度考核情况对最终交易金额进行调整。

根据以往同类工程经验，调整 金额较少，可以按季度或月度平均确认收入第四步：将合同交易价格分摊至各单项履约义务此业务类型属于单项履约义务，无需分摊合同交易价格第五步：根据各单项履约义务的履行确认收入每月/每季度确认收入金额=合同金额/月或季度，根据季度或年度考核情况对 最终交易金额进行调整1.2 工程支持性文件收入确认依据①季度考核审批表、季度付款申请书及相关调整收入文件（验收意见）关于申请2017年深圳市水土保持科技示范第四季度运营管理费的请示市水务局：2017年3月28日.贤局与我公司签订《2017隼深圳市 水土狭持科技示范国运首管理》合合司为1年（2017年 1月1日-2017年12月31日）•合同金期6148618. 83元， 前期贵局已支付前三季度运首管理费用4611600. 00元.目前我公司已完成第四季度（2017年10月-12月）期 向深圳市水土保持科技示范园运营管理服务,因管理人员缺 少，垠据合同规定,每季度扣除人员费用的10九 扣除4个 季度.共计扣除费用为：23004.00-10・4=9201.60元.类别单价（元）•数M （个）.合计（元）,1P管理人员费用「2300.40“4~9201.60。

」i运营中，管理人员专业配置存在缺乏，故管理人员费用 在第四季度运营费用中进行局部核减按照合同规定，每人 每季度费用23004元，核减额度为每季度单人费用的10%, 即2300. 40元，全年共为9201. 60元.|深圳市水上保持科技示范园介同金额核减衣『特向贤局申请支付第四季度运营管理费 1537018. 83-9201. 6-1527817. 23元（大写：壹佰伍拾氐万柒 仟捌佰青蛤柒元贰角叁分），里予以批准.特此请示.深圳市深水水务咨询2017年12月11日深圳市水土保持科技示范因运营管理2017年年度蛤收意见汇总表・兮1 20171205・收・见・收・见217年12月5日下午，深圳市水务局在深圳市水土 球持科技示范园会议室组织召开深州市水土保持科技示 范国运营管理工程（2017年年度）验收考核会.卷核专 家听取了工程承当单位深圳市深水水务咨询关 于该工程2017年度工作情况的汇报，在阅了相关资料， 形成验收意见如下：一.深圳市深水水务咨询在承当深圳市水 土保持科技示范国运营管理工程期间,根据合同要求开 展各项运营管理工作.二.参观服务.参观流程较为规范，年度服务参观 人数约8・5万人次.各季度参观人数均超过6000人.» 足合同要求.三.网站、公众号运营.信息更新及时,内容 丰富,稿件质量、数量大幅提.年度发布稿件167篇.四.宣传工作.活动形式多样，内容新颖,符合水 土保持和水情教育宣传主旨.五.径流试验.已按要求提交结果.按程序上报.六.设备设施维修.巴按合冏要求的时限完成缰修工作.七、日常工作.已按要求配置人员.不断完善运营 管理制度；管理档案齐全,已按规定存档：园林绿化管 护符合深圳市绿化养护标准；日常保洁工作有序,环境 干净鳖洁.A.报看中应扑克部门也算资金、下达金部.招标 金须，合同价、支付等资金情况.1九.按合同要求，加强人员队伍管理,继续完善各专业人员配备,碌保高效高质置完成日常运营管理.十.深圳市深水水务咨询已按照合同央求 完成了各项运营管理工作，同意逋过验收.|专家组长（签字>：3 ④假设 2017年12月S日分95. 23 分说船1. *灾格由专享311十£&\. «7,2•▲麦格火内饰.主骨•长打运皆•也在保存的I②合同、投标文件（关键页）、中标通知书②合同、投标文件（关键页）、中标通知书第一局部协议书第一局部协议书甲方：深圳市水务局乙方；深圳市深水水务各沟在限公司运营管理合同工程名称：深圳小水土保拉科技示范用运营管理（2017年）工程地点：深圳市南山区西丽街道甲 方：深圳市水务局乙 方；深圳市深水水务咨询程订R期：2017年3月根-窿“方***多土0土«拉.金星闻皿（褰■>.号SZCG20161 105591的南4•"土里.也 传山市此木木一小泡仃限公也 为中拓;4伸.琅岐《中本人代扶外国合田注》W «深切越济特区政府采购茶例）.事用于 神，自昆.公邛用址实益用的质对.方 送找出水务心，以卜的称卬方，和迷 圳巾谭东水务咨谢方厘公向（以下看林乙方）的钠.就甲万委柠乙方承的 2Q|Vt■港灯内京t僧林科技东依超运港世理旧月.订立本今后.二成拙议!OF，一、工程橇况工仁名称i 渊切” i木土僚怙科技系先国工程地点」 深圳1市履山区西的画道匚忤戏K：及相。