村镇银行贷款项目风险管理研究.doc

村镇银行贷款项目风险管理研究摘 要随着我国市场经济的逐步发展以及社会再生产的不断扩大，企业在发展的过程中对于资金的需求也在不断扩大，为了解决这一矛盾，企业会通过向银行申请贷款的方式来弥补自身的资金需求与此同时，一系列贷款项目风险问题也随之而来，且呈现出复杂多变的态势如何及时发现银行运作过程中的贷款项目风险，构建一个健康、稳固的全面风险管理体系对银行长远发展来说尤为重要 对 村镇银行，分析了其在贷款项目风险管理方面所处的内外部环境，以及贷款项目风险管理的现状，如贷款品种比较单一、客户集中度较高、信贷资产结构需进一步优化，信贷管理人员掌控风险的能力需进一步加强等并结合其贷款项目风险现状，运用模糊综合评价法，采用定量的方式对 村镇银行贷款项目风险进行综合评价结合贷款项目风险管理现状以及对贷款项目风险的综合评价结果，提出有效防范和降低贷款项目风险的举措和建议，如创新贷款品种，优化信贷结构，强化业务培训，加强信贷队伍建设等关键词：银行风险、贷款项目；风险管理；第一章 研究背景及意义随着世界经济全球化脚步的加快，金融业界的风险管理研究日益突显出复杂化和困难化的趋势在当今世界各国的金融体系中，银行业均占据着十分重要的地位。

如果银行业出现危机，会直接影响整个金融体系的正常运转，更有甚者会严重损害国民经济的正常发展自20世纪70年代以来，面临着科技发展、同业竞争以及金融管制懈怠等诸多现状，全球的银行业都面临着前所未有的巨大风险，于是，风险管理便逐渐成为银行日常经营管理的重要内容，重要性也在日渐增强我国银行的兴起较发达国家而言比较晚，发展还不够完善，抗风险能力还比较低，特别是在全球经济一体化，加速发展的今天，面对着来势凶猛，企图来中国市场上分一杯羹的外资银行，国内银行承受了巨大的竞争压力，这就对风险管理水平提出了更高的要求作为银行主要业务之一的贷款项目的风险系数也在陡增，因此，可以说对贷款项目风险实施有效管控，将有利于提升银行的全面风险管理水平，改善银行的风险管理环境，增强金融系统的安全性，确保国民经济稳定健康发展，实施产融结合战略，通过特色业务和金融服务为地方经济发展做出新贡献，为驻地居民生活提供更为便捷优质的服务在 村镇银行所处的独特背景下，结合其自身特点，对其贷款项目风险管理提出合理的对策及建议具有深远的现实意义随着我国市场经济的逐步发展以及社会再生产的不断扩大，企业在发展的过程中对于资金的需求也在不断扩大，为了解决这一矛盾，企业会通过向银行申请贷款的方式来弥补自身的资金需求，因此，银行贷款逐渐成为企业融资的主要途径之一。

与此同时，一系列贷款项目风险问题也随之而来，且呈现出复杂多变的态势如何有效规避贷款项目风险，提出合理应对措施，做好内部风险管理工作是每一个银行共同面临的一大难题良好的风险管理水平和成效直接关系到银行的良性可持续发展因此，如何及时发现银行运作过程中的贷款项目风险，构建一个健康、稳固的银行业体系对银行长远发展来说尤为重要基于银行贷款项目风险管理的相关理论，借鉴其他银行贷款项目风险管理的经验，结合 村镇银行的自身特点，对其贷款项目风险进行分析，提出具体的管理对策，对于提高 村镇银行的风险管理水平，改善银行的风险管理环境，保证成功构建科学的风险管理系统具有一定的实践指导意义第二章 相关理论基础一、银行风险的涵义银行风险是指在银行经营过程中，准银行实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失或获取额外收益的可能性根据商业银行在经营过程中面临的风险将其分为信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险与法律风险等信用风险是指准 不确定性而导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险市场风险是金融体系中最常见的风险之一，通常是曼金融资产的价格变化而产生的，市场风险一般又可分为利率风险、汇率风险等。

其中，银行利率风险是指市场利率水平变化对银行的市场价值产生影响的风险银行汇率风险是指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性 流动性风险狭义上是指银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险；广义上除了包含狭义的内容外，还包括银行的资金来源不足而未能满足客户合理的信贷需求或其它即时的现金需求而引起的风险操作风险是指准件的冲击等导致直接或间接损失的可能性的风险法律风险是指因为无法满足或违反法律要求，导致银行不能履行合同发生争议、诉讼或其他法律纠纷，而可能给银行造成经济损失的风险二、银行风险管理的涵义风险管理是指对影响企业目标实现的各种不确定性事件进行识别和评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程通常的步骤包括风险识别、风险估计、风险驾驭和风险监控等良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值银行风险管理是指银行运用各种风险管理技术和方法，对风险识别、计量、检测和控制，从而确保银行经营安全，最终实现银行收益最大化的行为总和银行贷款项目风险是银行在经营管理过程中，因受各种事先无法预料的不确定性因素影响，使得银行的贷放资金无法按期收回本息和正常周转或其他原因而使银行遭受资金损失的可能性。

三、银行贷款项目风险管理的涵义银行贷款项目风险管理是指贷款发放前的调查工作、贷款存续期间的管理工作以及贷款出现风险后的监督、控制和处理工作银行贷款项目风险管理的原则1、保证贷款本金的安全性银行贷款业务主要的资金来源于存款，而存款是要被提取的，银行必须保证客户在需要时能提取到足量数额的资金若长期无力足额支付需要被提取的存款，银行就面临着破产的危机因此，银行应保证贷款能及时足额地被收回，以提高贷款本金的安全性2、保持贷款的流动性为了确保贷款的安全，银行除对贷款进行严格审查外，还应该合理安排贷款的种类与期限，使贷款保持较强的流动性银行活期存款较多，贷款也应以活期和短期为主，贷款期限不宜过长，应与存款的期限结构相适应3、保证贷款具有较高的利息收入银行吸收存款与发放贷款的最终目的都是为了盈利贷款作为银行经营利润的来源之一，必须保证其具有较高的利息收入而在贷款规模一定的情况下，其利息收入的多少主要取决于贷款的利息率和放贷的期限而在实际的贷款项目风险管理工作中，以上三个原则是存在矛盾之处的，通常表现为流动性和安全性与盈利性成反比银行在实际工作中应依据自身情况，统筹兼顾这三个原则，让安全性、流动性与盈利性达到平衡状态。

通常的做法是银行在放贷时应该首先考虑贷款的流动性与安全性，然后再考虑盈利性第三章 我国银行贷款项目风险产生的原因一、行贷款项目风险产生的外部原因1、款企业经营管理不善及信用缺失一方面，贷款企业与银行之间是“一荣俱荣，一损俱损”的关系，企业准经营管理不善，造成资金流失，会造成无法按时偿还银行贷款的情况，而这种可能性是产生贷款项目风险的主要原因之一；另一方面，企业对注册资本造假，对会计报表造假，进而骗取了银行的贷款2、政府行政干预及政策性贷款的制约一方面，政府从行政管理角度出发，强令银行为某些效益差，甚至亏损，完全不符合发放贷款标准的企业放贷，干预银行的市场行为进而，贷款项目风险问题显现出来有时，效益不佳的贷款企业无力还款，而政府又可能为这些企业还贷，这就会形成银行巨大的放贷风险，最后导致不良贷款的形成另一方面，商业银行会依据国家相关政策规定，如支持贫困地区的经济发展，促进国内各地区民族的安定团结等，发放“扶贫贷款”、“安定团结贷款”等贷款，这些贷款大都利率较低，且在项目评估和审批上把关不严，缺乏足够的经济约束力，这样就造成了借款人对贷款的管理和使用上缺乏足够的严肃性，无形中就形成了贷款项目风险。

3、我国相关法律法规体系不够健全我国法治建设大环境相对滞后导致金融业法律法规体系不健全、不完善，从而致使金融市场不规范，各经济主体缺乏对信贷资产的保护意识，进而造成银行贷款风险系数的升高4、金融市场上利率、汇率的不断波动一方面，资金融通的不断市场化以及中央银行对利率调控手段的运用，使得利率变化的频率及幅度加快和扩大，进而使得银行面临的利率风险进一步增大另一方面，当前国际金融市场动荡不定，使得各国汇率波动的风险也日益增大，而我国商业银行对国际业务风险管理又缺乏经验，进而使得外汇贷款蒙受损失，丧失预期收益二、我国银行贷款项目风险产生的内部原因1、银行自我约束机制、监督机制和信贷管理机制不健全目前，我国银行信贷管理制度不完善，执行流于形式，贷款权责利严重脱节同时，贷款工作中职责不明，自身信贷队伍建设不力，领导体制存在弊端，造成自我约束机制和监督机制均不健全，从而加大了信贷风险，为银行的发展埋下了隐患2、银行内部风险意识淡薄首先，信贷制度和操作原则在许多银行没有得到切实落实，一些信贷工作人员不懂法律法规，想当然地随意操作，致使违规放贷现象时有发生，贷款项目风险系数随之升高其次，一些银行为了追求信贷工作的规模，不惜以放弃贷款资金的安全性和盈利性为代价，这样既是对贷款企业的不负责任，也是对银行自身工作的不负责任。

最后，银行对贷款方的偿还能力分析不够，对其审核不够细致全面，不能通过理性分析正确预测贷款企业未来的发展趋势，这样都增加了银行贷款项目风险的系数3、银行与贷款人之间信息不对称金融市场参与者之间通常是信息不对称的，借款人申请贷款时，即使借款人不刻意隐瞒，银行对借款人的风险倾向、信用情况、财务状况、现金流、发展前景等相关情况的了解远远不及借款人自身这种信息不对称性导致银行不能做出理性的贷款决策，不能有效地拒绝较大的借款人申请，相反较小的借款人申请却得不到满足，就会导致信贷市场逆向选择现象的出现，大大增加了银行的贷款风险 第四章 村镇银行贷款项目风险管理现状分析截至2012年第4季度末， 村镇银行法人存量授信客户123户，贷款余额872,546万元，较年初增加621,846万元，增幅248.04%个人贷款存量客户981户，贷款余额22,189万元，较年初增加8,765万元2012年， 村镇银行信贷资产持续快速增长，各级人员始终坚持“质量优先、规模经营、兼顾效益”的原则，正确对待防控风险与业务发展的关系，在支持信贷投放的同时加大风险防控力度，推动信贷业务稳健、快速发展但在实际工作中，还是存在一些需要改进的地方，具体表现在以下几方面。

1）把握经济形势，准确定位市场的能力有待提升从贷款项目经营的实际情况分析， 村镇银行属于区域性银行，其成立时间较短，应对风险的经验不足对国内国外的政治、经济、产业等导向性政策信息的获取能力较弱，不能及时获取优质大项目的投融资信息，对优质大项目的投放能力较弱，对整体经济环境潜在风险的监测分析不够深入，分散风险的能力较弱目前， 村镇银行存量房地产贷款645,000万元，占比73.92%受国家房地产政策调控的影响，市场走势不明朗，使银行贷款存在潜在系统性风险虽然 村镇银行采取的风险防控措施极为有力，但不排除 村镇银行贷款受市场变化的影响因此， 村镇银行需要不断积累经验，吸取同业经验，避免因不完善之处或经验不足而产生的意外损失，与此同时，还应及时把握国家政策信息导向的变动情况，并采取灵活合理的应对措施以规避行业风险等系统性风险2）贷款品种较单一，客户集中度较高，信贷资产结构需进一步优化目前， 村镇银行已办理的贷款业务品种包括中产品供应链融资、住房开发贷款、流动资金贷款、固定资产项目贷款等，其贷款品种比较单一，新的产品创新力度不足贷款种类单一，票据贴现、质押贷款的比重较低，消费贷款、不动产抵押贷款等低风险贷款业务少，导致了信贷资产的变现能力弱，进而也降低了资产的流动性。

因此， 村镇银行应开拓思路，向贷款品种多样化方向努力 （3）贷款项目审查方式有待改进，审核力度有待加强。