《财务审计部管理》(参考Word).docx

《财务审计部管理》(参考Word) 财务审计部管理文件 一、财务审计部岗位设置及内部架构 二、财务审计部各岗位说明书 （一）财务审计部经理（1名） 在总经理领导下负责组织本公司下列工作： 1、编制和执行预算、财务收支计划、资金预算计划，合理安排、有效使用资金； 2、进行成本费用预测计划控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益； 3、建立健全会计核算制度，利用财务资料进行分析； 4、参与公司经营决策，积极为公司经营管理服务； 5、认真贯彻国家有关的会计法规、税务法规、财经制度； 6、合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用； 7、对有关政府机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料； 8、完成公司交给的其他工作 （二）会计主管（1名） 主要工作职责是： 1、按照国家会计制度的规定记账、对账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚； 2、按照会计核算原则，定期检查、分析公司收入、成本和利润完成情况，挖掘公司潜力，考核资金使用效果，及时向公司提出合理化建议； 3、按规定时间编制公司财务报表，并向有关部门报送； 4、正确计算公司交纳的税金，并及时向税务机关报税； 5、妥善保管好公司会计档案； 6、完成财务审计部交给的其他工作。

（三）审计主管（1名） 主要岗位职责是： 1、认真贯彻有关审计制度； 2、监督公司财务计划的执行、财务收支有关情况、各项经济活动及其经济效益； 3、定期进行财务审计，每季度对公司经营情况进行一次常规审计；根据公司安排 进行专项审计，审计人根据审计事项进行审计，并做出审计报告，报送总经理； 4、日常财务内部凭证稽核工作，纠正财务工作中的差错弊端，规范公司经济行为； 5、根据国家有关规定、公司相关制度条例对审计中发现的违规行为做出处理建 议，经征询各部门意见、报送总经理批准后，做出处理决定； 6、完成财务审计部交给的其他工作 （四）收款员（1名—汉口营业部） 1、接受财务审计部业务指导； 2、按照公司有关规定，收取客户款项后，及时送达公司财务部点收； 3、根据客户交款情况编制收款统计表，并及时向财务审计部报送； 4、负责定期向客户对账； 5、财务审计部交办其他工作 （五）出纳（1名） 主要岗位职责是： 1、认真执行现金管理制度； 2、严格执行库存现金限额，超过部分及时送存银行，不坐支现金，不得用白条抵 库； 3、建立健全现金、银行账目，严格审核收付凭证，处理日常报销工作； 4、严格执行支票管理制度； 5、积极配合银行做好对账工作； 6、配合会计做好帐务处理工作； 7、完成财务审计部交办其他工作。

三、财务部相关管理制度（附后） 1、财务工作管理制度 ---------------------------------------------------------------------------- 2、会计基础工作规范 ---------------------------------------------------------------------------- 3、流动资金管理制度 ---------------------------------------------------------------------------- 4、财务收支管理制度 ---------------------------------------------------------------------------- 5、个人借支管理制度 ---------------------------------------------------------------------------- 6、应收账款管理制度 ---------------------------------------------------------------------------- 7、固定资产管理制度 ---------------------------------------------------------------------------- 8、低值易耗品管理制度 ------------------------------------------------------------------------- 9、财产清查管理制度 ---------------------------------------------------------------------------- 10、税金管理制度 ---------------------------------------------------------------------------------- 11、利润及利润分配管理制度 ------------------------------------------------------------------- 四、财务审计部相关证、表及使用方法 ●借支单：公司员工借支时使用，借支人填写日期、金额、事项报部门主管、 总经理签批后，由财务支付借支款项； ●支出证明单：公司员工报销时使用，由报销人根据经办事项发票填写金额、 事项、日期、领款人，经证明人、部门主管、总经理签字后，由财务审计部支付报销款项； ●对账表：供公司与客户对账时使用，填表人根据客户合同及交款情况详细填 列，并及时与客户对账； ●入库单：仓库收进货品后，验收人须填写入库单，注明物品名称、规格、数 量、金额、入库日期、经办人、验收人； ●领用单：仓库发出货物时，由领用人填写领用单，注明领用物品名称、规格、 数量、金额、领用人、保管人； ●缴款通知单：由收款人收到客户款项后填写，并向财务审计部交款的凭据； ●其他证、表暂不做说明。

湖北名佳装饰设计工程有限公司财务制度 一、总则 第1条为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度 二、财务工作管理 第2条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止 第3条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定 第4条财务工作人员办理会计事项须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字第5条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符 第6条财务工作人员应根据账簿记录编制会计表上报总经理，并报送有关部门会计报表每月由会计编制并上报一次会计报表必须经过会计签 名或盖章 第7条制定年度、季度、月度经营计划，并对年度、季度、月度经营情况进行财务分析 第8条参与公司经营决策，积极为公司经营服务 第9条财务工作人员对本公司实行会计监督 第10条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。

第11条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作第12条财务审计每季一次审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理 第13条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续财务工作人员接手续，由总经理办公室主任监交 三、会计基础工作规范（已另出） 四、流动资金管理 （一）现金管理 第14条严格控制现金的使用范围现金一般用于支付工资、零星报销等以及转帐起点以下的付款，超过范围一律转帐付款，特殊情况需要支付现 金的由总经理批准，现金使用范围如下： ●职工工资； ●个人劳务报酬； ●出差人员必须携带的差旅费； ●结算起点以下的零星开支； ●总经理批准的其他开支 第15条现金的支付，由出纳凭《支出证明单》、《借支单》付款，《支出证明单》 填制必须合规合法，要附有统一发票、收据或自制原始凭证，涉及到有形实物必须另附验收入库单，每一份 《支出证明单》须经领款人、证明人、相关部门负责人签字、会计审 核、总经理批准的程序。

第16条公司备用金实行定额管理制度出纳库存备用金核定为3000元，对于需经常经常性开支的人员，实行备用金定额制度备用金定额由财务 部根据需要核定，使用人员按定额将备用金领出，以后按实际开支审 批报销，月底将备用金退回财务部冲帐 第17条严格控制现金的收支，对于现金收入，要及时开具现金收据或现金缴款单入帐，并将现金存入银行不得坐支现金现金支出要由总经理 审批，不得以“白条”入帐 第18条对不符合财务制度的开支，财务部有权拒绝执行 第19条财务人员需补充备用金，应填写《现金领用单》，并写明用途和金额，报总经理批准后提取 第20条出纳员应建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目应当日清日结，每日结算，定期进行现金的清查核对，并和会计总分类帐核对保证 帐实相符，对长款或短款应查明原因及时处理 第21条应实行钱、帐、物分开管理财务印章应分开存放，分开管理 第22条加强现金安全保卫工作，下班前出纳应将剩余的现金及其支票锁入保险柜，剩余现金额度不得超过200元，超过部分要赶紧进银行，否则 后果自负 （二）银行存款管理 第23条银行帐户的开户、销户，须由总经理审批后方能办理。

任何人不得擅自开立帐户 第24条公司不得将本司帐号出租、出借或转让给他人使用 第25条支票由出纳员保管，支票使用时须有《支票领用单》，以总经理批准签字，将批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用 人在《支票领用登记簿》上签字备查 第26条支票付款后，领用人未及时办理销账手续，财务人员凭《支票领用单》转领用人借支；领用人销账时，凭支票存根联、发票、验收入库单填 制《支出证明单》，经部门主管、证明人、会计审核、总经理签字后， 主管会计办理支票领用人销账手续 第27条对于报销时领用人短缺金额，财务人员要及时催办，否则从领用人发放的工资中扣还，直至扣完为止 作废支票应盖注销章，并剪掉。