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Oracel资产管理功能介绍(FA)PPT优秀课件.ppt

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Oracle Cooperative ApplicationsRelease 11 GUI1 1资产管理资产管理Release 11 GUI2 2Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.Course Agenda 简介简介Unit 1 设置设置Asset Unit 2 资产管理资产管理Unit 3 增加资产增加资产 Unit 4 资产资产预算预算 Unit 5 维护税簿（维护税簿（Tax book））Unit 6 报告报告3 3简简介介4 4Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.设置系统控制设置系统控制5 5Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.资产维护资产维护调整调整增加增加转移转移再线查询再线查询报表报表折旧折旧日记帐分录日记帐分录报废报废人工人工外部外部CIP6 6Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.与总帐的集成与总帐的集成帐套帐套SOB与总帐共享的信息与总帐共享的信息货币货币currency日历日历calendar科目表科目表chart of account美元美元美元美元法郎法郎法郎法郎1001 Cash1020 Building1030 Furniture1050 Equipment1070 Computers7 7Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.生成日记帐分录到总帐生成日记帐分录到总帐月底月底运行折旧运行折旧在在GL中中Post分录分录GL Tables查询分录查询分录查询分录查询分录Oracle Oracle 资产资产资产资产生成日记生成日记生成日记生成日记帐分录帐分录帐分录帐分录8 8Unit 1设置设置Assets9 9Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.1.1 设置系统控制设置系统控制system control弹性域弹性域资产类别资产类别资产关键字资产关键字地点地点定义弹性域结构定义弹性域结构1010Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.折旧折旧折旧规则折旧规则DeskDesk办公用品办公用品----桌子桌子STL,5 年年下月折旧下月折旧车辆车辆-----小轿车小轿车STL,4 年年下月折旧下月折旧资产资产 325Asset 8431111Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.1.1 设置系统控制设置系统控制system control定义地点弹性域结构定义地点弹性域结构Segment: CountryValue: USASegment: StateValue: CaliforniaSegment: CityValue: San FranciscoSegment: SiteValue: HeadquartersUSA.CA.SF.HQ地点弹性域地点弹性域段段1212Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.1.1 设置系统控制设置系统控制system control定义资产键弹性域结构定义资产键弹性域结构FA使用资产键弹性域按非财务信息对资产进行分组。

您可以设计资产键弹性域来记录所需的信息，然后按资产关键字对资产进行分组，以便可以在无资产编号的情况下查找资产按需要对资产分组使用资产键弹性域对资产分组您可以依据非财务信息对资产分组为便于查找相似的资产，您可以对许多资产指定相同的资产关键字所有 Oracle 资产管理系统事务处理表均允许您使用资产关键字进行查询，并在没有资产编号的情况下帮助您查找资产 1313Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.指定系统控制指定系统控制1.1 设置系统控制设置系统控制system control(N)setup－－>Asset System －－>System Control企业名称企业名称最早启用日期最早启用日期1414Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.1.2 设置资产会计信息设置资产会计信息accounting information•输入快速编码值（输入快速编码值（输入快速编码值（输入快速编码值（QuickCodesQuickCodes）））） 1515Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.设置日历设置日历设置日历设置日历（（（（CalendarCalendar））））1.2 设置资产会计信息设置资产会计信息accounting informationNov21启用日期启用日期Date placed in serviceDec1比例分摊日期比例分摊日期prorate dateProrate calendar比例分摊日历比例分摊日历比例分摊期比例分摊期prorate period折旧率表折旧率表Rate乘以乘以Cost或或NBV年折旧年折旧annual depreciationdepreciation calendar除折旧日历除折旧日历每期折旧费用每期折旧费用比例分摊惯例比例分摊惯例prorate convention1616Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.1、设置资产帐簿、设置资产帐簿1.3 设置折旧设置折旧depreciation•公司帐簿公司帐簿•税簿税簿•预算帐簿预算帐簿1717Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.1818Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.1919Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.1.3 设置折旧设置折旧定义折旧方法定义折旧方法定义折旧方法定义折旧方法(N)Setup(N)Setup－－－－>Depreciation >Depreciation －－－－> Methods(B)Rates> Methods(B)Rates• 定义基于寿命方法定义基于寿命方法(Life-Based)您可以使用基于寿命方法，按指定的比率和固定时间对资产进行折旧。

以下是两种类型的基于寿命折旧方法：表（Table）：Oracle 资产管理系统从比率表获得年折旧率计算（Calculated）：对于直线折旧法，折旧程序通过将一除以寿命（以年数表示）来计算年度折旧率，不需再输入比率计算折旧法按寿命来平均分摊资产价值 20201.4 指定比例分摊惯例日期指定比例分摊惯例日期 NovNov2121DecDec1 1启用日期启用日期Date placed in service比例分摊日期比例分摊日期Prorate date比例分摊惯例比例分摊惯例Prorate convention比例分摊日历比例分摊日历Prorate calendar比例分摊期比例分摊期Prorate period比率表比率表Rate table乘以乘以cost或或NBV年折旧额年折旧额除折旧日历除折旧日历depreciation calendar每期折旧费用每期折旧费用21211.5 设置资产类别设置资产类别category• • 为每个类别设置默认的折旧规则为每个类别设置默认的折旧规则为每个类别设置默认的折旧规则为每个类别设置默认的折旧规则资产类别将共享财务信息和采用相同折旧规则的资产分为一组。

在增加资产时，可用这些信息作为默认值2222Unit 2资产管理资产管理23232 管理资产管理资产• • 人工增加资产人工增加资产人工增加资产人工增加资产• • 调整资产调整资产调整资产调整资产• • 在员工、折旧费用帐户和地点之间转移资产在员工、折旧费用帐户和地点之间转移资产在员工、折旧费用帐户和地点之间转移资产在员工、折旧费用帐户和地点之间转移资产• • 资产折旧资产折旧资产折旧资产折旧• • 报废资产报废资产报废资产报废资产24242 管理资产管理资产人工增加人工增加资产资产折旧折旧调整调整转移转移查询查询报废报废2525Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.2.1 人工增加资产人工增加资产资产资产明细增加明细增加快速增加快速增加DeskDesk接受默认值以接受默认值以添加资产添加资产需要更多信息需要更多信息以添加资产以添加资产2626Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved. 快速增加资产快速增加资产快速增加资产快速增加资产（（（（N N））））Assets->Asset Workbench->QuickAdditionsAssets->Asset Workbench->QuickAdditions2.1 人工增加资产人工增加资产2727Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved. 明细增加资产明细增加资产明细增加资产明细增加资产（（（（N N））））Assets->Asset Workbench->NewAssets->Asset Workbench->New2.1 人工增加资产人工增加资产输入说明性信息输入说明性信息2828Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved. 明细增加资产明细增加资产明细增加资产明细增加资产（（（（N N））））Assets->Asset Workbench Assets->Asset Workbench （（（（B B）））） New New （（（（B B））））ContinueContinue2.1 人工增加资产人工增加资产输入财务信息输入财务信息2929Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved. 明细增加资产明细增加资产明细增加资产明细增加资产（（（（N N））））Assets->Asset Workbench Assets->Asset Workbench （（（（B B）））） New New （（（（B B））））Continue Continue （（（（B B））））ContinueContinue2.1 人工增加资产人工增加资产输入分配信息输入分配信息3030Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.对于人工增加，Oracle 资产管理系统从类别获得结算帐户。

对于成批增加，则从源系统（如AP）获得结算帐户实例：可收回成本为 $4,000，且方法为 4 年直线法在第 1 年的第 1 季度购买并启用了某项资产资产会计处理－－资产会计处理－－资产会计处理－－资产会计处理－－增加增加增加增加在AST中，Dr. 资产 4000 折旧费用 250 Cr. 资产结算 4000 累计折旧 250在AP中， Dr. 资产结算 4000 Cr. 应计负债 40003131Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.调整财务信息调整财务信息调整财务信息调整财务信息2.2 调整资产调整资产成本成本残值残值寿命寿命折旧方法折旧方法比率比率附加规则附加规则能力能力capacity下个月的比例下个月的比例分摊惯例分摊惯例单位单位UOM财务信息调整财务信息调整折旧最高限额折旧最高限额3232Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.如果在运行折旧之后更改财务信息，需要对折旧进行调整，此时要选择是进行如果在运行折旧之后更改财务信息，需要对折旧进行调整，此时要选择是进行费用性调整还是进行摊销调整：费用性调整还是进行摊销调整：费用性调整费用性调整费用性调整是指费用性调整是指 Oracle Oracle 资产管理系统使用新信息重新计算折旧，并将本期调资产管理系统使用新信息重新计算折旧，并将本期调整总额记入费用帐户。

将调整结果记入费用帐户可一次性调整日记帐分录整总额记入费用帐户将调整结果记入费用帐户可一次性调整日记帐分录摊销调整摊销调整摊销调整是指摊销调整是指 Oracle Oracle 资产管理系统按资产的剩余寿命或剩余能力分配调整额资产管理系统按资产的剩余寿命或剩余能力分配调整额通过将默认摊销起始日期（通常为系统日期）更改为上一期中的日期，您可以通过将默认摊销起始日期（通常为系统日期）更改为上一期中的日期，您可以为摊销调整设置追溯起始日期从摊销起始日期起丢失的任何调整额都记入本为摊销调整设置追溯起始日期从摊销起始日期起丢失的任何调整额都记入本期如果对资产进行摊销调整，则您不能将该资产的任何将来调整记入帐簿的费用如果对资产进行摊销调整，则您不能将该资产的任何将来调整记入帐簿的费用帐户2.2 调整资产调整资产3333Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.费用性调整费用性调整例：某资产成本例：某资产成本40004000，折旧方法为直线法，寿命为，折旧方法为直线法，寿命为4 4年，在第二年第二季度将年，在第二年第二季度将成本调整为成本调整为48004800，采用费用性调整。

采用费用性调整调整前调整前调整后调整后每季度折旧每季度折旧 4000/16=250 4800/16=300 4000/16=250 4800/16=300从从Year 1, Quarter 1Year 1, Quarter 1到到Year 2, Quarter 1Year 2, Quarter 1五个季度新增加的折旧费用为：五个季度新增加的折旧费用为：800/16*5=250800/16*5=250一次性进入本期费用一次性进入本期费用（（1 1）调整资产成本）调整资产成本Dr. Dr. 资产成本资产成本 800 800 Cr. Cr. 资产结算资产结算 800 800（（2 2）记录本期折旧）记录本期折旧Dr. Dr. 折旧费用折旧费用 300 300 折旧费用（调整）折旧费用（调整）250250 Cr. Cr. 累计折旧累计折旧 550 5502.2 调整资产调整资产3434Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.2.2 调整资产调整资产Year1 Q1Q2Q3Q44,0004,0004,0004,00025050075010002505007501000250250250250Period(Year, Quarter)资产成本资产成本累计折旧累计折旧本年折旧本年折旧折旧费用折旧费用Year2 Q1Q2Q3Q44,0004,8004,8004,800125018002100240025080011001400250550300300Year3 Q1Q2Q3Q44,8004,8004,8004,80027003000330036003006009001200300300300300Year4 Q1Q2Q3Q44,8004,8004,8004,800390042004500480030060090012003003003003003535Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.摊销调整摊销调整例：某资产成本例：某资产成本40004000，折旧方法为直线法，寿命为，折旧方法为直线法，寿命为4 4年，在第二年第二季度将年，在第二年第二季度将成本调整为成本调整为48004800，采用摊销调整。

采用摊销调整调整前调整前调整后调整后每季度折旧每季度折旧 4000/16=250 4000/16+ 800/11=250+72.73=322.73 4000/16=250 4000/16+ 800/11=250+72.73=322.73新增加的新增加的800800成本仅在剩余的资产寿命中调整成本仅在剩余的资产寿命中调整（（1 1）调整资产成本）调整资产成本Dr. Dr. 资产成本资产成本 800 800 Cr. Cr. 资产结算资产结算 800 800（（2 2）记录本期折旧）记录本期折旧Dr. Dr. 折旧费用折旧费用 322.73 322.73 Cr. Cr. 累计折旧累计折旧 322.73 322.732.2 调整资产调整资产3636Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.摊销调整摊销调整例：某资产成本例：某资产成本40004000，折旧方法为直线法，寿命为，折旧方法为直线法，寿命为4 4年，在第二年第二季度收年，在第二年第二季度收到一张到一张800800的发票，成本调整为的发票，成本调整为48004800，采用摊销调整。

由于发票的日期为第一，采用摊销调整由于发票的日期为第一年的第四季度，故摊销的起始时间为第一年的第四季度，到目前年的第四季度，故摊销的起始时间为第一年的第四季度，到目前2 2个季度的折个季度的折旧费用一次性调整旧费用一次性调整调整前调整前调整后调整后每季度折旧每季度折旧 4000/16=250 4000/16+ 800/13=250+61.53=311.53 4000/16=250 4000/16+ 800/13=250+61.53=311.53（（1 1）调整资产成本）调整资产成本Dr. Dr. 资产成本资产成本 800 800 Cr. Cr. 资产结算资产结算 800 800（（2 2）记录本期折旧）记录本期折旧Dr. Dr. 折旧费用折旧费用 311.53 311.53 折旧费用（调整）折旧费用（调整）123.06 = 61.53*2123.06 = 61.53*2 Cr. Cr. 累计折旧累计折旧 434.59 434.59（（3 3）以后各期折旧）以后各期折旧Dr. Dr. 折旧费用折旧费用 311.53 311.53 Cr. Cr. 累计折旧累计折旧 311.53 311.532.2 调整资产调整资产3737Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.可以在员工、折旧费用帐户和地点之间转移资产可以在员工、折旧费用帐户和地点之间转移资产可以在员工、折旧费用帐户和地点之间转移资产可以在员工、折旧费用帐户和地点之间转移资产• 转移单一资产转移单一资产转移单一资产转移单一资产• 转移一组资产转移一组资产转移一组资产转移一组资产2.3 转移资产转移资产3838Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved. 转移单一资产转移单一资产转移单一资产转移单一资产2.3 转移资产转移资产成本中心之间的前期转移实例：您在第一年的第一季度启用了某项资产，可收回成本为 $4,000，使用期为 4 年，使用直线折旧法。

在第三年的第四季度发现，资产在第三年的第三季度由成本中心 100 转移至成本中心 200 成本中心成本中心100 Year3 Q1Q2Q3Q4成本中心成本中心200 Year3 Q1Q2Q3Q44,0004,0004,00000004,0002,2502,5002,75000003,000250500750500000500250250250-250000500Period(Year, Quarter)资产成本资产成本累计折旧累计折旧本年折旧本年折旧折旧费用折旧费用3939Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved. 转移单一资产转移单一资产转移单一资产转移单一资产2.3 转移资产转移资产资产转移资产转移Dr. 资产成本（资产成本（CC.100）） 4,000 Cr. 资产成本（资产成本（CC.200）） 4,000记录当前记录当前折旧折旧Dr. 折旧费用（折旧费用（CC. 200）） 250 折旧费用（调整）折旧费用（调整）（（CC. 200）） 250 累计折旧（累计折旧（CC.100）） 2,750 Cr. 折旧费用（调整）折旧费用（调整）（（CC. 100）） 250 累计折旧（累计折旧（CC.200）） 3,0004040Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.2.5 资产折旧资产折旧• •使用基于寿命方法、统一比率法和产量法对资使用基于寿命方法、统一比率法和产量法对资使用基于寿命方法、统一比率法和产量法对资使用基于寿命方法、统一比率法和产量法对资产进行折旧产进行折旧产进行折旧产进行折旧• •计算资产残值计算资产残值计算资产残值计算资产残值• •运行折旧运行折旧运行折旧运行折旧• •生成、预览日记帐分录和过帐至总帐生成、预览日记帐分录和过帐至总帐生成、预览日记帐分录和过帐至总帐生成、预览日记帐分录和过帐至总帐4141NovNov2121DecDec1 1启用日期启用日期Date placed in service比例分摊日期比例分摊日期Prorate date比例分摊惯例比例分摊惯例Prorate convention比例分摊日历比例分摊日历Prorate calendar比例分摊期比例分摊期Prorate period比率表比率表Rate table乘以乘以cost或或NBV年折旧额年折旧额除折旧日历除折旧日历depreciation calendar每期折旧费用每期折旧费用4242Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.一旦运行折旧Oracle 资产管理系统会自动关闭会计期，并在计算折旧之后打开帐簿的下一个会计期。

请运行折旧以处理某个会计期帐簿中的所有资产在运行折旧之前：• 确定已输入此会计期的所有事务处理一旦程序关闭了此会计期，您将不能重新打开它• 运行“ 未指定至任何成本中心的资产列表”和“ 未指定至任何帐簿的资产列表”，以确保所有资产均指定至费用帐户和帐簿 • 资产折旧日历和总帐日历是独立的，要确保两个日历期的名称必须匹配，以保证日记帐分录被分配至总帐期间2.5 资产折旧资产折旧运行折旧运行折旧运行折旧运行折旧4343Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.2.5 资产折旧资产折旧举例举例举例举例--------基于寿命方法（表）基于寿命方法（表）基于寿命方法（表）基于寿命方法（表）某资产，成本某资产，成本10000元，启用日期元，启用日期15-APR-1997，年限，年限5年假设：比例分摊惯例：随后月份惯例假设：比例分摊惯例：随后月份惯例4 4月月月月15155 5月月月月1 1启用日期启用日期比例分摊日期比例分摊日期Prorate date比例分摊惯例比例分摊惯例随后月份惯例随后月份惯例比例分摊日历比例分摊日历Prorate calendar比例分摊期比例分摊期=97年年5月月比率表比率表Rate table乘以乘以cost或或NBV年折旧额年折旧额除折旧日历除折旧日历depreciation calendar每期折旧费用每期折旧费用4444Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.年折旧额年折旧额 = = 折旧率折旧率× ×成本成本每期折旧额＝年折旧额每期折旧额＝年折旧额 / / 期数期数第一年折旧额＝第一年折旧额＝0.200×100000.200×10000＝＝200020009797年折旧额＝年折旧额＝2000 / 82000 / 8＝＝250250Dr. Dr. 折旧费折旧费 250 250 Cr. Cr. 累计折旧累计折旧 250 2502.5 资产折旧资产折旧举例举例举例举例--------基于寿命方法（表）基于寿命方法（表）基于寿命方法（表）基于寿命方法（表）4545Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.2.5 资产折旧资产折旧运行折旧运行折旧运行折旧运行折旧（（（（N N））））折旧－折旧－折旧－折旧－> >运行折旧运行折旧运行折旧运行折旧记录折旧记录折旧记录折旧记录折旧（（（（N N）日记帐－）日记帐－）日记帐－）日记帐－> >标准标准标准标准查询折旧日记帐分录查询折旧日记帐分录查询折旧日记帐分录查询折旧日记帐分录在在在在GLGL中（中（中（中（N N）日记帐－）日记帐－）日记帐－）日记帐－> >输入输入输入输入->->（（（（B B）查询日记帐）查询日记帐）查询日记帐）查询日记帐过帐过帐过帐过帐在在在在GLGL中（中（中（中（N N）日记帐－）日记帐－）日记帐－）日记帐－> >过帐过帐过帐过帐4646Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.折旧日记帐分录Oracle 资产管理系统可以对本期 $200 的折旧费用创建以下日记帐分录： Dr. 折旧费用 200 Cr. 累计折旧 200 资产会计处理－－资产会计处理－－资产会计处理－－资产会计处理－－折旧折旧折旧折旧4747Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.2.6 资产报废资产报废• •资产全部报废资产全部报废资产全部报废资产全部报废• •按成本或单位数部分报废按成本或单位数部分报废按成本或单位数部分报废按成本或单位数部分报废• •计算损益计算损益计算损益计算损益• •计算报废期折旧计算报废期折旧计算报废期折旧计算报废期折旧• •纠正报废错误纠正报废错误纠正报废错误纠正报废错误• •报废和恢复一组资产报废和恢复一组资产报废和恢复一组资产报废和恢复一组资产4848Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.2.6 资产报废资产报废在资产不能再使用时，需要将其报废。

例如，报废被盗、丢失、损坏、在资产不能再使用时，需要将其报废例如，报废被盗、丢失、损坏、出售或归还的资产出售或归还的资产按单位或成本全部和部分报废按单位或成本全部和部分报废可以报废全部资产或报废部分资产可以报废全部资产或报废部分资产按单位报废资产时，按单位报废资产时，Oracle Oracle 资产管理系统会自动计算报废的成本部分资产管理系统会自动计算报废的成本部分按成本报废资产时，单位会保持不变，并且报废成本将平均分配至所有按成本报废资产时，单位会保持不变，并且报废成本将平均分配至所有指定行中指定行中报废一项资产：（报废一项资产：（报废一项资产：（报废一项资产：（N)N)资产资产资产资产 --> --> 资产工作台（资产工作台（资产工作台（资产工作台（B B）查找（）查找（）查找（）查找（B B）报废）报废）报废）报废报废一批资产：（报废一批资产：（报废一批资产：（报废一批资产：（N)N)成批事务处理成批事务处理成批事务处理成批事务处理 --> --> 报废报废报废报废计算损益：计算损益：计算损益：计算损益：：（：（：（：（N)N)折旧折旧折旧折旧 --> --> 计算损益计算损益计算损益计算损益4949Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.2.6 资产报废资产报废损益损益损益损益 = = 销售收入销售收入销售收入销售收入 - - 拆迁成本拆迁成本拆迁成本拆迁成本 - - 报废帐面净值报废帐面净值报废帐面净值报废帐面净值实例：假如在第一年的第一季度启用了某项资产，资产成本为实例：假如在第一年的第一季度启用了某项资产，资产成本为 $4,000 $4,000，，寿命为寿命为 4 4 年，使用直线折旧法。

在第三年的第三季度，将资产以年，使用直线折旧法在第三年的第三季度，将资产以 $2,000 $2,000 出出售拆迁资产的成本为售拆迁资产的成本为 $500 $500资产使用报废惯例和在报废期间进行折旧的资产使用报废惯例和在报废期间进行折旧的折旧方法折旧方法在在AR中中Dr. 应收帐款应收帐款 2000Cr. 销售收入结算销售收入结算 2000在在AP中中Dr. 拆迁成本结算拆迁成本结算 500Cr. 应付帐款应付帐款 500在在AST中中Dr. 累计折旧累计折旧 2500 销售收入结算销售收入结算 2000 拆迁成本拆迁成本 500 报废帐面净值收益报废帐面净值收益 1500Cr. 资产成本资产成本 4000 销售收入销售收入 2000 拆迁成本结算拆迁成本结算 500 5050Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.2.6 资产报废资产报废如果在如果在“ “帐簿控制帐簿控制” ”窗口中，为每个损益帐户输入相同的帐户（如会计段值窗口中，为每个损益帐户输入相同的帐户（如会计段值均为均为10001000），则系统将创建单一分录。

类似我国的处理）），则系统将创建单一分录类似我国的处理）在在AST中中Dr. 累计折旧累计折旧 2500 销售收入结算销售收入结算 2000 Cr. 资产成本资产成本 4000 拆迁成本结算拆迁成本结算 500 5151Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.2.6 资产报废资产报废 ------ 资产重建资产重建实例：如果报废了错误的资产，则实例：如果报废了错误的资产，则 Oracle Oracle 资产管理系统将为重建的借项资产管理系统将为重建的借项资产成本和贷项累计折旧创建日记帐分录，然后冲销报废损益资产成本和贷项累计折旧创建日记帐分录，然后冲销报废损益Oracle Oracle 资资产管理系统将冲销销售收入、拆迁成本、报废帐面净值的日记帐分录同时产管理系统将冲销销售收入、拆迁成本、报废帐面净值的日记帐分录。

同时也将冲销用来清除销售收入和拆迁成本的日记帐分录也将冲销用来清除销售收入和拆迁成本的日记帐分录Oracle Oracle 资产管理系统还将创建日记帐分录以回收未记帐至资产的折旧，资产管理系统还将创建日记帐分录以回收未记帐至资产的折旧，并创建用于本期折旧费用的日记帐分录并创建用于本期折旧费用的日记帐分录在在AST中中Dr. 资产成本资产成本 4000 拆迁成本结算拆迁成本结算 500 折旧费用折旧费用 250Cr. 累计折旧累计折旧 2750 销售收入结算销售收入结算 2000 5252Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.2.6 查询资产查询资产（（（（N N）查询）查询）查询）查询 > > 财务信息财务信息财务信息财务信息查询资产窗口查询资产窗口指定指定来源行来源行帐簿帐簿事务处理历史事务处理历史折旧折旧成本成本事务处理明细事务处理明细5353Unit 3 从外部增加资产从外部增加资产5454Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.3 从外部增加资产从外部增加资产3.1 3.1 从发票行增加资产从发票行增加资产从发票行增加资产从发票行增加资产3.2 3.2 增加增加增加增加CIPCIP资产资产资产资产5555Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.资产资产资产资产应付应付应付应付采购采购采购采购运行折旧运行折旧运行折旧运行折旧折旧分录折旧分录折旧分录折旧分录生成日记帐分录生成日记帐分录生成日记帐分录生成日记帐分录增加发票行增加发票行成批增加成批增加5656Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.在在AP中输入发票中输入发票Dr. 资产清算资产清算 XX Cr. 应付帐款应付帐款 XX将分配行指定到清算帐户，将分配行指定到清算帐户，此清算帐户必须被指定到此清算帐户必须被指定到资产类别资产类别审核发票和过帐审核发票和过帐在在AP中运行创中运行创建成批增加建成批增加FA_MASS_ADDITIONS传递发票行到传递发票行到接口表接口表在复核成批增加在复核成批增加（（Prepare）窗口）窗口中查看资产行后，中查看资产行后，确认为资产确认为资产5757Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.3.2 增加增加CIP资产资产在建工程 (CIP) 资产是一定时期内建设工程的资产。

• 需要创建和维护 CIP 资产，以归集为该工程发生的原材料和人力投入 • CIP 资产尚未启用，它只存在于公司的帐簿中，不要计提折旧• CIP 资产完工后，通过资本化以启用它，并开始计算折旧 5858Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.3.2 增加增加CIP资产资产增加增加CIP资产资产建筑建筑CIP资产资产完成完成资产资产资产负债表资产负债表资产资产建筑物建筑物￥￥10资本化资本化CIP资产资产折旧资产折旧资产5959Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.3.2 增加增加CIP资产资产CIP 资产的创建方法：• 人工增加：在资产管理系统人工增加（N）资产->资产工作台->（B）快速增加或新增• 成批增加：在 Oracle 应付款管理系统中输入发票时，将 CIP 结算帐户分配给发票，并根据这些发票创建成批增加6060Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.3.2 增加增加CIP资产资产----启用启用启用启用CIPCIP资产（资本化）资产（资本化）资产（资本化）资产（资本化）在CIP完工之后，可以对其资本化。

如果在资本化 CIP 资产时有误，您可以取消资本化资本化资本化 CIP 资产的步骤：资产的步骤： 1. 定位至“CIP 资产资本化”窗口2. 按照资产类型 CIP 查找资产3. 输入资产启用日期4. 选择要进行资本化的 CIP 资产选择“特殊”如果要在“CIP 资产资本化”窗口中资本化所有CIP资产，请选定“全部”5. 选择“资本化” 取消资本化资产的步骤：取消资本化资产的步骤： 1. 定位至“CIP 资产资本化”窗口2. 使用“资本化”类型查询资产3. 选择要取消资本化的资产选择“特殊”如果要在“CIP 资产资本化”窗口中取消所有资产资本化，请选定“全部”4. 选择“取消” 6161Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.资本化事务处理与增加事务处理相似：只有启用了资产，才可以进行折旧在添加资产的期间内对资产进行资本化时，Oracle 资产管理系统将创建以下日记帐分录：资产会计处理资产会计处理资产会计处理资产会计处理－－资本化－－资本化－－资本化－－资本化在AST中，Dr. 资产成本 4000 折旧费用 250 Cr. CIP结算 4000 累计折旧 250在AP中， Dr. CIP结算 4000 Cr. 应计负债 4000在对添加资产之后的期间进行资产资本化时，资产管理系统将创建从 CIP 成本帐户转至资产成本帐户的日记帐分录。

这里的结算帐户已进行结算在AST中，Dr. 资产成本 4000 折旧费用 250 Cr. CIP成本 4000 累计折旧 2506262Unit 4 资产预算资产预算6363Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.4 预算预算4.1 4.1 准备资本预算准备资本预算准备资本预算准备资本预算4.2 4.2 预测折旧费用预测折旧费用预测折旧费用预测折旧费用4.3 4.3 假如假如假如假如 - - 后果折旧分析后果折旧分析后果折旧分析后果折旧分析6464Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.资产预算资产预算预测折旧费用预测折旧费用设置折旧设置折旧books使用折旧方法使用折旧方法基于寿命方法基于寿命方法Life-based产量法产量法Units-of-production统一比率法统一比率法Flat-rateSpreadsheet准备资本预算准备资本预算6565Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.4 预算预算输入每个期间的某个资产类别的资本支出预算，可以：输入每个期间的某个资产类别的资本支出预算，可以：输入每个期间的某个资产类别的资本支出预算，可以：输入每个期间的某个资产类别的资本支出预算，可以：•比较实际和计划资本支出比较实际和计划资本支出•预测资本预算的折旧费用（使用与预算帐簿关联的预测资本预算的折旧费用（使用与预算帐簿关联的公司帐簿的类别默认折旧规则，来预测折旧费用）公司帐簿的类别默认折旧规则，来预测折旧费用）6666Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.4.1 准备资本预算准备资本预算• •设置预算帐簿设置预算帐簿设置预算帐簿设置预算帐簿• •输入或导入资本预算输入或导入资本预算输入或导入资本预算输入或导入资本预算6767Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.4.1 准备资本预算准备资本预算（（（（N N）预算）预算）预算）预算-->-->输入输入输入输入6868Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.4.2 预测预算资本的折旧费用预测预算资本的折旧费用（（（（N N）折旧）折旧）折旧）折旧-->-->预算预算预算预算选择预算帐簿选择预算帐簿6969Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.资本预算报表资本预算报表•预算与实际差额报表预算与实际差额报表该报表将某个会计期中实际支出的资产成本与该会计期预算的成本进行比较。

他列出了每一类别的实际和预算金额以及两个金额之间的百分比差异它还显示了未输入预算金额的每一个类别花费的金额 7070Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.4.3 假如假如-后果折旧分析后果折旧分析（（（（N N）折旧）折旧）折旧）折旧-->-->假如假如假如假如- -后果分析后果分析后果分析后果分析假如假如 - 后果折旧分析后果折旧分析可以用来预测不同方案下资产组的折旧，而不需更改 Oracle 资产管理系统中的数据折旧预测折旧预测，是使用 Oracle 资产管理系统中设置的参数（即公司帐簿中资产类别默认的折旧规则），来预测折旧费用7171Unit 5 维护税簿维护税簿7272Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.5 维护税簿维护税簿5.1 5.1 生成税簿生成税簿生成税簿生成税簿5.2 5.2 在税簿中输入信息在税簿中输入信息在税簿中输入信息在税簿中输入信息5.3 5.3 调整税簿折旧储备（调整税簿折旧储备（调整税簿折旧储备（调整税簿折旧储备（ReserveReserve））））7373Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.维护税簿（维护税簿（Tax book））运行折旧运行折旧复制资产到税簿复制资产到税簿计算递延折旧计算递延折旧公司帐簿公司帐簿公司帐簿公司帐簿用初始成批复制用初始成批复制或定期成批复制或定期成批复制税簿税簿税簿税簿调整调整调整调整生成日记帐分录生成日记帐分录打印报表打印报表7474Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.5.15.1 生成税簿生成税簿生成税簿生成税簿• 生成新的税簿生成新的税簿• 按照税收需要设置新的税簿和类别按照税收需要设置新的税簿和类别7575Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.公司帐簿公司帐簿Asset 843国家税簿国家税簿月度日历月度日历生成税簿生成税簿FURNITURE.DESKSSTL, 5 年年月中惯例月中惯例VEHICLE.OWNLUXURYSTL, 4 年年月中惯例月中惯例季度日历季度日历DeskDeskAsset 325FURNITURE.DESKSSTL, 5 年年半年惯例半年惯例VEHICLE.OWNLUXURYSTL, 4 年年半年惯例半年惯例DeskDeskAsset 325Asset 8437676Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.核心思想：核心思想：对资产进行跟踪管理对资产进行跟踪管理对资产成本进行分部门考核对资产成本进行分部门考核固定资产系统是如何实现这一思想的？固定资产系统是如何实现这一思想的？固定资产总结固定资产总结固定资产总结固定资产总结7777Copyright Oracle Corporation, 1997. All rights reserved.谢谢您！7878个人观点供参考，欢迎讨论。

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