我国集团化的海运企业现金流管理策略分析.docx

我国集团化的海运企业现金流管理策略分析 我国集团化的海运企业现金流管理策略分析 本文关键词：集团化，现金流，海运，策略，我国 我国集团化的海运企业现金流管理策略分析 本文简介：我国集团化的海运企业现金流管理策略分析摘要：现金流管理是企业开展所面临的主要问题之一，本文通过现金流量对现代企业经营管理影响的阐述，从分析当前形势下我国集团化的海运企业现金流运行的特点为切入点，就如何开呈现金流管理进展了探讨作文关键词：现金流量；现金流；特点；策略分析一、现金流量对现代企业经营管理 我国集团化的海运企业现金流管理策略分析 本文内容： 我国集团化的海运企业现金流管理策略分析 摘要：现金流管理是企业开展所面临的主要问题之一，本文通过现金流量对现代企业经营管理影响的阐述，从分析当前形势下我国集团化的海运企业现金流运行的特点为切入点，就如何开呈现金流管理进展了探讨 作文 关键词：现金流量；现金流；特点；策略分析 一、 现金流量对现代企业经营管理的影响 〔一〕现金流量可以彰显企业的经营实力，能进一步说明企业的偿债及支付实力 现金流量是企业在必须会计期间遵照现金收付实现制，通过必须经济活动而产生的现金流入、现金流出及其总量状况。

由于企业不同开展时期对资金的需求不同，受通货膨胀、应收账款及存货等的影响，企业必须期间所获得的净利润并不能真正代表企业实际的资产变现实力和支付实力，有些企业产生高额的利润，但现金不能支付巨额的生产性支出与到期的债务费用，最终导致清盘；有些企业虽然经营成果并不行观，但由于现金足够、流转率高，却有足够的支付实力，因此，现金流是企业生存的根本，其流量的大小可以显示企业的经营实力由于现金是一项变现实力最快、流淌性最强的流淌资产，企业最有效的偿债最终靠现金来实现，因此，现金流量的大小也最能说明企业的偿债实力和支付实力 〔二〕现金流量更能透视企业经营信息,促使企业充分保持其流淌性 由于现金的属性，其存在方式更简单检查和验证通过现金流量的分析，能够使企业外部人员较充分了解企业现金流入的构成及获得现金、偿付现金的实力，从而使有限的社会资源流向最能产生效益的地方；通过现金流量的分析，可以促使企业持续保持良好的现金流淌性，提高现金的运用效率，从而将企业的资金刚好地转化为生产力，提高企业的竞争力 〔三〕现金流量摆脱静态因素的影响，其数据更能反映企业的真实经营状况 现金流量可以使投资者干脆以当前物价水平动态地衡量企业获得现金的实力，预料企业将来现金流量，估计投资风险。

因此，现金流量经营分析优势在于：现金存量的增减以及现金流向均以实际发生为根底，既幸免了权责发生制的缺乏，又可以与资产负债表、利润表的相关工程相互联系、相互验证；净现金流量指标比利润、净利润等指标更能表达公司的盈利水平和偿债实力，更能透视出公司的综合盈利质量 二、目前集团化的海运企业现金流运行特点 随着我国海运业的不断开展，利用并购、重组及多元化经营等方式，逐步形成且开展出具有国际竞争力的大型海运集团在这些海运集团运作开展过程中，现金流管理问题始终是影响企业开展的主要问题 〔一〕海运企业的高投入、高成长使得企业现金需求量巨大 1、从海运业的崛起到形成必须集团化的产业规模，从船舶的建立到货物全程的运输都要以大量的现金投入为根底2、海运企业持续开展对资金的需求很大3、海运企业的高速成长又形成了规模生产的资金需求 〔二〕海运企业运输方式的特别性使现金流运行具有显著的会聚效应 海运企业集装箱运输的独特方式，促使社会物资长短途全方位流通变成了现实，生产、生活资料大大地缩短了时间与空间的距离，这种有别于其他运输方式的集装箱运输给集团化的海运企业资金的快速回收带来了有利的影响，资金周转速度快，效率高，能在短时间内快速地聚集大量资金，形成规模浩大的资金池。

〔三〕海运企业内部现金流管理模式具有多样性 实行集团化管理的海运企业，拥有众多子公司，成员多，分布广，开展参差不齐集团内管理比拟完善的子公司一般都建立了基于银行系统的资金管理体系，有的采纳内部银行形式，有的采纳结算中心，有的采纳财务公司管理,逐步形成现金流管理模式的多样性及困难性 三、我国集团化的海运企业现金流管理策略分析 〔一〕充分考虑海运业现金流的波动性、风险性，科学的预料现金流量 由于海运业随着经济周期开展的波动性较大，应注意持续有效开展，长期进展现金流量预料，在编制长期现金流量预料时，应定期以资产负债表为根底进展综合预料，充分考虑企业的资本构造，合理限制负债规模，有效降低财务风险；在执行过程中，与企业实际发生现金流量进展比照分析，找寻差异，刚好调整，增加现金流量预料的可操作性 〔二〕提高集团内部现金流量水平，充溢平衡企业现金流来源，降低投资支出对外部现金流的依靠性 一方面扩大集团现金流量来源，即提高现金流收益回报，科学优先投资工程，增加将来创现实力；另一方面，管理收缩下属公司现金流量的抵减因素，降消沉淀资金规模，以低负债比例筹集外部资金,削减资金短缺风险；加强管理，降低下属公司营运资金对内部现金流的低效甚至是无效占用,加速资金周转。

思想汇报 〔三〕实施现金流的集中管理，建立严密的监限制度 针对各下属公司现金流管理模式的多样化，集团应加强对各下属公司现金流的集中管理，以有利于提高资金的整体运作效率对于各下属公司的流淌资金，依据要求定期上报资金打算，核定流淌资金限额，刚好组织资金的平衡调度；对于资本性支出，集团应建立跟踪机制，加强资金的动态管理，踊跃促进货币资金的回笼同时，大力推广内部审计制度，变过去的事后监视为事前、事中监视和实时监视；集团也可委派专人负责监视资金的运行状况,严格限制资金流向,削减资金分流,统一调配在某一时点上出现的短暂闲置的局部资金，使整个企业资金本钱最小化 〔四〕加强信息系统建立，实现现金流运行网络系统一体化 目前，我国集团化的海运企业网络建立还不完善，现金流量的信息收集还无法摆脱传统的报表传递，有些海运企业虽建立了网络系统，但许多都没有金融效劳功能，无法整合外部金融资源因此，要依据集团与各下属公司业务开展详细状况，以资金为纽带，逐步建立起包含结算、融资及资金监控等功能现金流运行网络系统在系统运行过程中，应建立信息沟通机制，对资金的运行状况实时反应，确保资金运用决策的正确性及高效性。

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