财会基础管理存在问题和预防对策的思考范文.docx

财会基础管理存在问题和预防对策的思考范文目录/提纲： 一、基础管理工作存在问题与成因分析 制度的盲区和缺陷导致执行偏差 个别基层营业网点人员配备不足，会计主管履行职责无法100%到位 三是对会计主管的管理、考核和激励机制不健全 一是警惕低，防范松 二是讲友情，碍面子 三是嫌麻烦，抱侥幸 (五)第二、第三道防线手段落后，无法有效开展监管，且重检查，轻，监管效果不佳 三是个别主任“十亲自”不亲自，流于形式 进一步健全会计管理制度建设体系,确保制度执行的严肃性和权威性 强化人本管理，提高员工自我防范意识，增强员工的凝聚力和忠诚度 加强自律监管建设，提升监管创新职能 改进培训方式 　基础管理工作是一项庞大而复杂的系统工程，“基础不牢，地动山摇”、“安全出效益”—这些都是我们长期总结出来的经验和教训近年来，基础管理工作已引起各行领导高度重视，但由于我行营业网点多、业务量大、机构和人事制度改革的不断深入以及金融品种创新较快等客观原因，使得管理压力重，防范难度较大；加之我行基层一线人员素质参差不齐、内控制度执行不严等，经营环境更加复杂，因此，加强财会基础管理,构建长效风险控制机制已刻不容缓。

　一、基础管理工作存在问题与成因分析　制度的盲区和缺陷导致执行偏差　近年来，随着业务的发展，各级行出台了一系列的管理制度，这些制度的出台对加强基础管理，防范内部风险起到了一定的作用但现在有些制管理制度缺乏系统性、全局性，使得制度控制作用被弱化　1、制度不够精细化，有些制度还存在盲区、遗漏的地方，特别是一些看似细节，但又意义重大的制度规定不够详细，不利于基层行实际操作，例如对重要岗位人员轮岗的人员范围、时间、轮岗方式的规定等　2、制度较为零散，不系统当前下发的规章制度太多，有时对同一项业务的管理规定体现在多个文件中，内容零散，不系统，不连续，很不便于一线人员的完整学习和掌握　3、制度更新迟缓与业务发展、创新存在时间上的错位很多不相适应的制度可能很多层面的人都意识到了需要改进，但往往究竟该由谁来改进的问题不明确 象　(四)新业务出台之初其配套管理办法和有效的制约程序尚待完善，不可避免地产生监控的“真空地带”近年来，为了满足社会服务需求，加快了金融新品种开发的力度，由于产品设计者或相关的管理部门并未亲历实践，其程序的欠妥之处，只能通过柜面实际操作才能发现，因而采取相应的完善对策必然有个时间过程，正是这个管理与操作脱节的时间段，成为案发的“多事之秋”。

　(五)第二、第三道防线手段落后，无法有效开展监管，且重检查，轻，监管效果不佳一是我行各种业务操作系统已高度集成，技术含量越来越高，资金汇划实时到账，操作风险大幅提高，但我行的监管手段却相对落后，大部分还停留在现场查阅账、表、簿、凭证阶段，现有的预警系统功能不完善，未能涵盖所有风险点二是各部门自律监管普遍存在将检查中发现的问题发一个整改通知了事，未能深挖产生问题的原因，并对网点人员进行现场，帮助被查单位改正错误，提高认识，防止再犯同样的错误三是个别主任“十亲自”不亲自，流于形式主任重业务拓展，轻内控管理，大部分都将监督检查的内容“亲自”交给会计主管去做，纯碎是为了应付检查，不仅无监督效果，而且还起反作用，成为弄虚作假的榜样　二、应对措施　进一步健全会计管理制度建设体系,确保制度执行的严肃性和权威性　1、制度需要整合基层行处有些问题就是各级管理层某个方面的透视和缩影因此一方面在积极向上级行反映呼吁的同时，也要全面倡导各部门、员工在力所能及的范围内，进一步改进资源不共享、信息不沟通、管理不连贯、制度不系统等方面的不足；另一方面应专门研究采取何种有效方式，力求一线人员对相关制度能完整、系统的学习和掌握，以提升制度的执行力。

　2、充分利用网络优势，在局域网上开辟有关制度的论坛，基层网点人员有问题可直接发贴求教，既可减少中间流转环节，又能与基层人员直接互动交流将新制度、新规定上网，为员工业务学习提供一个交流和互动的平台定期或不定期召开有关制度研讨会，对制度的制订和执行情况、系统的风险点及完善系统的需求、业务操作中遇到的问题进行探讨，对现有系统的各项业务流程进行规范，简化操作程序，减少不必要的重复劳动，方便基层网点柜员的操作，并通过网络或文件汇编等手段，及时将相关制度和操作流程下发基层，确保基层提高工作效率，执行制度落到实处　3、建立制度落实的综合考评体系根据权、责、利紧密结合的原则建立制度落实的综合考评体系，该体系将涵盖对财会监管员、会计主管、柜员履行岗位职责的考核，充分发挥激励机制的作用对考评结果进行奖优罚劣，从根本上改变过去只罚不奖，做得多被罚的机会也多，工作积极性调动不起来的状况　要配足营业机构内勤人员，狠抓监管员、会计主管、三级主管、普通柜员的落实工作　1、从体制上强化基层营业网点自身内部控制，有效防范风险根据营业网点布局、人员素质和内部控制的要求，制定营业网点保开门营业的最少人员配备和劳动组合的统一标准，并确保营业机构营业期间有1名三级主管实施“即时监督”。

只有配足营业机构内勤人员数，会计主管顶岗代班现象才能得以遏制，才能确保内部制约达到要求，使强制休假、异地交流、重要岗位轮换等相关制度得到执行　2、应根据《中国农业银行基层营业机构委派会计主管暂行规定》的要求，制订科学的委派会计主管考核办法，将委派会计主管的管理统一纳入干部人事管理，不断创造有利于委派主管的晋升、晋职的机会，使会计主管感到有成就感，充分调动会计主管的积极性，让其集中精力做好被委派单位的会计基础工作，彻底改变“会计主管工作压力大、责任大、工作动力不足”的局面　3、认真探讨三级主管任职条件及考核办法三级主管身处基础管理工作的最前线，其业务水平及履责情况决定内控水平高低，各支行要结合本行实际制定三级主管任职资格，要坚决遏制把业务比较薄弱的柜员按排在三级主管岗位的现象　4、各行要针对abis综合运用系统操作特点和岗位设置，及时修订普通柜员各岗位责任和考核办法，明确各岗位的责任和职权基层网点柜员要不断增强风险防范方法和自我保护意识，做到“知其然，知其所以然”　强化人本管理，提高员工自我防范意识，增强员工的凝聚力和忠诚度　1.实施人性化的管理在日常检查中，不论从行员行为规范，还是政策实行规范和业务操作规范等方面，要应以教育、为主，经济处罚、纪律处分为辅；要结合本行的特点和经营活动的实际，有计划、有组织地开展多层次、多渠道的具有思想性、知识性和趣味性的文化活动，使员工在一种精神的愉悦和满足中受到教育。

　2、探索建设风险管理文化以开展“创建学习型组织，争做学习型员工”活动为契机，积极倡导和强化风险意识，推行涵盖事前监测、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为， 9。