论商业保险在社会保障中的作用分析研究 工商管理专业.doc

目 录一、引言 2（一）商业保险与社会保障的关系 2（二）国内外研究现状 3（三）研究目的及意义 4二、商业保险在社会保障中的存在的问题 4（一）商业保险参与社会保障体系缺乏政策支持 4（二）保险公司在商业性养老和医保业务方面水平低 4（三）商业保险和社会保障保险基金保值增值能力差 5（四）公众的商业保险观念薄弱 6（五）缺少完整合理正规的制度政策 6三、国外经验借鉴 7四、发挥商业保险作用，加快社会保障体系建设的对策 7（一）国家通过政策扶持，激发更大发展空间 7（二）发挥商业保险作用丰富社保体系的层次结构 8（三）对商业保险社会保险基金保值增值方面的建议 9（四）加强保险诚信体系建设 9五、结论 10参考文献 10摘要商业保险与社会保障都是应对人类自身风险的管理机制，但又分属于市场机制与社会机制自改革开放以来，商业保险与社会保障之间的关系一直处于争议之中，这种争议甚至直接影响过制度安排与政策实践本文在梳理相关观点的基础上，肯定商业保险独立于社会保障制度之外，又对社会保障制度形成必要的补充，认为商业保险虽然可以纳入广义的社会保障体系，但不宜改变其补充地位，即社会保障必须承担起维护社会公平并解除国民后顾之忧的职责。

而商业保险则应当适应市场规则并在寻求自身发展的同时，发挥出弥补社会保障不足的功能作用，两者应当在尊重各自规律的基础上分工协作、有机结合，相得益彰地共同发展关键词：商业保险 社会保障 解决对策论商业保险在社会保障中的作用一、引言（一）商业保险与社会保障的关系1. 商业保险和社会保障的概念根据2009年10月1日修订实施的《保险法》第二条定义，商业保险是指“投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为商业保险是按照等价交换的原则，以保险人与投保人或被保险人签订保险合同的形式来实现合同双方权益的一种风险管理制度它包括人身保险与财产保险两个子体系，其中，人身保险包括人寿保险、健康保险及意外伤害保险等险别；财产保险包括财产损失保险、责任保险、信用保险与保证保险等险别；商业保险采用的是多投多保，少投少保、不投不保的自愿投保方式，是一种企业行为或市场行为2. 商业保险和社会保险区别（1）行为主体不同社会保险属于政府行为，保险人是国家权威机构。

政府不仅是社会保险的倡导者、组织者、执行者，也是它的坚强后盾，即一旦社会保险入不敷出，出现严重赤字，政府一定想方设法预以弥补，以保障受保人的权益，维持社会安定商业人身保险纯粹是企业行为，保险人是保险公司，它讲究“多进少出高盈利”，与投保人保持商品买卖关系，无半点政治色彩可言社会保险以国家的社会政策为出发点和归宿，把保障全社会安定，实现长治久安作为追求的目标商业人身保险追求的则是利润最大化，时时处处以赚取最大利润作为自己的经营目标 （2）实施手段不同社会保险依法执行，带有强制性，强制一切用人单位及其员工按时如数交纳社会保险费，否则，轻的罚以滞纳金，重的绳之以法，毫不含糊商业人身保险则不同，它纯属商业活动，严格实行买卖自由、等价交换的原则，自愿投保，其范围相当广泛，只要是符合保险公司的承保条件、具体保险费负担能力的人员，都可以参加，无半点强制色彩 （3）保障程度不同社会保险的保障水平通常根据社会经济生活水平,国家福利政策,被保险人的贡献、工龄、地位、单方面决定由国家,只是满足基本生活需要的工人,整体社会保障程度贫困线下;在职职工工资收入之间商业保险的保障程度,是根据投保人或被保险人保险需求和购买价格而定。

二）国内外研究现状进入 20 世纪 90 年代，学者们对保险业的兼并重组以及规模经济进行了较为深入的研究对人身保险行业进行规模经济问题研究的主要有 Grace 和Timme(1992), Yuengert(1993), Gardner 和 Grace(1993)， Cummins 和Zi(1998)等等 Barniv R., Hathorn J. The merger or insolvency alternative in the insuranceindustry[J]. Journal of Risk and Insurance, 2008, (18) 相关研究显示，大型公司往往存在规模效应递减情况，但整个寿险行业则表现出规模经济特征另一方面，关于并购的研究进一步对保险公司规模与经济绩效之间的关系进行了分析 Cummins J.D., Scott H., Robert W. K. Insolvency experience, risk-based capitaland prompt corrective action in property–liability insurance[J]. Journal ofBanking and Finance, 2005(19)。

Barniv 和 Hathorn(1997)考察了美国财险公司保险行业的并购行为，但是没有证明规模与经济绩效之间的关系 Cummins J.D., Sommer D.W.，Capital and risk in property-liability insurancemarkets[J]. Journal of Banking and Finance, 1996(20)保险市场结构与绩效之间的关系等方面进行了研究，相关研究具有不同的侧重点，对于本文的研究具有重要的参考意义 Cummins J.D., Tennyson S., Weiss M. Consolidation and efficiency in the US lifeinsuranceindustry[J]. Journal of Banking and Finance, 2009(23)三）研究目的及意义中国的商业保险在改革开放以后得到了迅猛的发展但与保险发达国家相比，当前中国保险事业发展水平仍然较低，在金融体系中仍然存在着“强银行、弱保险”的格局近年来保险业总量快速增长过程中仍然存在着结构不平衡、效率低下的问题，致使保险业发展对金融增长、金融结构调整以及经济增长、经济结构调整的作用程度不够，即保险增长中存在着保险深化程度不足的现实问题。

本文将金融结构与金融深化理论引入商业保险发展问题之中，提出保险深化理论，致力于研究中国商业保险深化存在的问题、原因及对策然后，从制度经济学视角，对中国商业保险深化的制度变迁及其对商业保险深化的作用进行分析，从而进一步证明保险制度是商业保险深化问题的决定因素，并为商业保险深化中存在的问题提供了一种解释 窦玉沛.重构中国社会保障体系的探索[M].北京:中国社会科学出版社,2006.二、商业保险在社会保障中的存在的问题 （一）商业保险参与社会保障体系缺乏政策支持党的十七大报告曾经指出，慈善事业和商业保险是社会保障的必要补充 而设计合理的税收制度能够促进将潜在养老需求转化为现实购买力， 是促进养老保险发展的一个最为有效的杠杆资料显示， 在一些发达国家雇主和职工向养老保险计划的缴费以及该计划的投资收益享受免税待遇， 但是对于退休职工从养老保险计划领取的养老金需要课税，从而充分发挥税收政策的“引擎”作用， 正面的鼓励企业和在职人员缴费， 调动企业和个人参加养老保险计划的兴趣 穆怀中.社会保障国际比较.北京：中国劳动社会保障出版社，2011.二）保险公司在商业性养老和医保业务方面水平低1. 社会保障覆盖范围不全 城镇非就业的老年居民没有基本的养老保障制度， 在新农保制度开始试点后， 这一群体的问题凸现出来 董昭江.现代保险企业管理.北京：人民出版社，2007.。

2. 国家机关和事业单位仍实行原来的单位退休养老制度，与社会化的社会保障要求不相适应 国有企业与其他经济类型的企业平等竞争， 职工与企业是双向选择的劳动契约关系， 如果解除劳动关系后企业就没有再承担他们与生产经营无关的生活事务的义务和责任 从总体上看，与社会保障基金管理方面的社会化程度相比， 社会保障事务管理的社会化进程更为缓慢3. 补充性的社会保障制度发展相对缓慢， 不能满足群众多层次、多样化的需求 我国传统的社会保障项目主要是覆盖国有企业， 而社会保障体制改革也仍然是在国有企业进行现行的失业保险制度只适用于国有企业，医疗保险改革试点实际上也局限在国有企业，急需提高非正规部门就业人口和灵活就业人口的参保比率， 在制度上为他们增加参保的机会4. 管理体制不顺 主要是行政管理政出多门， 社会保障项目之间协调困难和社会保障资金的筹措及管理不到位 社会保险基金主要来源于企业、 劳动者和政府三方 其中企业负担着筹资的大部分责任，然而，目前大部分企业尤其是在社会保险统筹中占主体地位的国有企业经营都不景气 在收缴比例相对较高的情况下， 企业无法按时足额缴纳其所应当缴纳的社会保险费用， 出现了实缴率逐年下降而拒缴率或欠缴率逐年上升的现象。

同时据审计和财政、 劳动部检查的情况来看，挤占、挪用基金的形式多种多样三）商业保险和社会保障保险基金保值增值能力差 随着人口老龄化的趋势，社会保障基金的收支不平衡日益明显资金运用效率低下，运用渠道窄，资金实际性安全差 遇到同样问题的还有商业保险，作为市场主体的商业保险公司自负盈亏的特点使保值增值难以形成大势 就国际社会保障基金的发展趋势而言，社会保障资金的运用具有私营化、证券化、市场化的趋势，推动这一趋势发展的内因正是保值增值 焦清平,周汉涛.商业保险是我国社会保障制度的重要补充[J].武汉金融， 2008(3).对于我国的社会保障基金的保值增值存在的问题，主要有以下两方面原因：一是对于保值、增值的意识不够强，导致相关产业对于国家的优惠利率政策并不积极响应，没有认清其重要作用，而广大参保人也将社会保障基金作为活期存款在银行开户进行储蓄，而不是加以充分利用投资，是一种保守且没有活力的理财观念二是检查监督机制不健全造成了由于机制不够完善而出现的种种问题社会保险是国家有关劳动立法中规定的工人们应享受的社会的贡献和缴纳社会保险费的义务劳动两个,可以享受相应的平等或相对平均保险待遇那就是,将大量的贡献的劳动者缴纳保险费金额,虽然困难有很大的差别,但享受到的权利是相同或相对便宜。

商业保险的主要依据的是《保险法》、《法律》和《合同法》,原则是执行合同四）公众的商业保险观念薄弱商业保险最难覆盖的地区是农村，究其原因主要是许多农村百姓的养老问题还没有得到真正解决，他们没有工作，没有固定收入，虽说在国家解决三农问题的过程中得到了一些实惠，但他们考虑更多的仍然是当前的生活，而对今后的生活规划和医疗保障考虑得很少，不少农民甚至出现因病致贫、因病返贫的现象其次，一些生产经营者往往存在侥幸心理，只顾埋头赚钱，社会责任意识淡漠，这些现象仅靠商业保险公司实难改变，需要政府舆论引导和行政推动，提高全民参与社会保障的意识五）缺少完整合理正规的制度政策我国的商业保险市场参与进入社会保障建设的时间尚短，商业保险具有社会管理、资金融通、经济补偿等市场经济条件下风险管理的基本手段的优势，因此我国才加大力度大规模引入商业保险机制参与进社会管理，现在我国所出现的商业保险市场管理运行效率低、缺乏有针对性的部门监督约束机制，容易造成市场混乱管理不力的危险局面，因此， 亟待对此问题采取积极地解决措施过分依赖个别部门的社会保障能力，整个国民经济体系的社会。