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财务运作及对接流程图

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卖家[上传人]：好**

文档编号：99558321

上传时间：2019-09-19

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1、江苏欧佩财务运作及对接流程图（执行稿）一、预付款：根据公司目前的营运周期，月度的预付款总额不得超过70万，每笔预付时先付80%，货到票到后3日内20%；需要业务部进行筹划，以后按此方式进行。经办人部门经理财务经理副总经理董事长/总经理请款单/合同复印件在合同上分次注明付款日期及金额二、收到供应商发票（原则上为增值税专用发票），收到发票且款项全部支付后有备注的合同收归财务与留档合同合并。经办人部门经理财务经理副总经理董事长/总经理材料会计请款单/合同复印件/发票/入库单蓝联在合同上注明付款日期及金额入账、另督促采购未到发票三、应付款（发票要求在收货的次月30日前提供给我司，入账后2个月左右账期统一办理付款，请业务部筹划与各供应商账期）。经办人部门经理财务经理副总经理董事长/总经理请款单/合同复印件在合同上注明付款日期及金额四、零星采购：须提供正规采购发票，零星采购专员可借支2000元备用金进行周转；单位价值1000元以上的，不得通过现金报销方式采购。经办人部门经理财务经理副总经理董事长/总经理现金会计报销单/发票/入库单蓝联支付并入账五

2、、费用报销：费用发生采取先请示总经理后使用的原则、费用发生后保存好正规发票，日常办公用品及礼品由行政部作好购入和领出登记，当月发生的费用必须在次月30日前办理报销手续，逾期不得报销；水电费、电话费、社保费由行政部门负责原始单据整理和核对后走流程。经办人部门经理财务经理副总经理董事长/总经理现金会计报销单或请款单/发票/其他附件支付并入账6、借款（因公借款严格说明用途及销账时间，前款不清后款不借，逾期未还工资中扣除；原则上不得因私借款）经办人部门经理财务经理副总经理董事长/总经理现金会计借款单支付并入账7、应收款（原则上发票开具后30日内回款完毕，纯贸易类业务应采取款到发货开票的方式办理）经办人成本会计/总账财务经理部门经理副总经理董事长/总经理日常跟踪日常检查督促异常协调重大异常协调8、发票开具（根据销售合同的条款按要求开具，所有的销售在出货后30日内必须提交财务开票）经办人成本会计经办人客户经办人成本会计提交开票合同 2日内开票快递签收收客户回执交成本会计附开票合同后记账联录入总账九、进项发票（原则上采购货物要求全部提供

3、增值税专用发票，预付合同按先80%、货到票到20%的方式，应付款发票在收货次月30日内提供给我司）经办人材料会计/总账财务经理部门经理副总经理董事长/总经理根据合同跟踪日常检查督促异常协调重大异常协调10、员工工资车间及行政财务经理副总经理董事长/总经理现金会计15日前工资表交财务审核代扣的保险个税等交银行代发并入账、扣还因私借支11、原材料采购与入库采购经办人仓库供应商材料会计仓库与检验材料会计收到供应商发票流程采购单比对库存合同合同盖章留存验收数量与质量入库单红联，发票与蓝联核对，每周与仓管账核对12、原材料出库（公司指定领料人告知仓管，出库单上必须仓管及领料人签字）领料人仓管材料会计成本会计生产领料证明出库单录入收发存明细表，每周与仓库账核对成本计算依据之一13、原材料出售（废品处理同此流程）经办人部门经理副总经理董事长/总经理成本会计现金会计 - 财务经理仓库门卫申请单开发票收款入账凭申请单开出库单和出门证出门证每周一交财务经理14、原材料盘点（每月末盘点，由成本会计牵头，原则上财务全

4、员参与，协助和监督仓管全面盘点，其他相关人员配合，成品盘点同时进行）成本会计仓管和其他盘点人员材料会计成本会计财务经理副总经理董事长/总经理牵头、盘点表仓库收发存账账实核对与财务收发存明细账复核盘点表差异列示15、成品入库车间仓管材料会计成本会计开具成品入库单点货入库根据成品入库单记入收发存明细表成本计算依据之一16、成品出库经办人部门经理成本会计仓库门卫申请单根据申请单开具成品出库单和出门证出门证每周一交财务经理17、半成品各车间指定人员做好半成品的收发存登记，车间内的原材料及在制品财务认定为半成品（单独封存的除外），财务部对于半成品的成本采用约当产量法计算，进而准确计算各产成品单位成本和料工费在产成品与半成品之间的分配；需要各车间负责人协助提供的信息为：月末车间在制品的完工进度（按所投入各工序的在制品件数的工时占总需要工时的比例计算而来），得出在制品的约当产量，交给成本会计（成本会计设计好表样）；半成品的盘点由各车间月末自行组织，财务部成本会计和财务经理根据车间登记账进行抽检。18、固定资产（单位价值超过1000元且使用寿命超过1年）固定资产不通过仓库，由行政部门牵头管理，统一编号存档，登记购入时间、资产编号、使用部门、保管人等明细信息，与财务账面类别数量核对一致，季度末盘点；财务部制作固定资产折旧明细表，按月计提折旧，折旧期间可参照税务规定的折旧年限，残值比例统一为5%。购买流程各部门经理行政部经理副总经理董事长/总经理固定资产申请单，格式由行政部设置 2014年7月27日

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