美凯龙拟股权转让涉及的安徽腾辉投资集团合肥有限公司股东全部权益价值资产评估报告

1、1 本报告依据中国资产评估准则编制 红星美凯龙家居集团股份有限公司红星美凯龙家居集团股份有限公司拟股权拟股权 转让转让涉及的涉及的安徽腾辉投资集团合肥有限公安徽腾辉投资集团合肥有限公 司司股东全部权益价值股东全部权益价值 资产评估报告资产评估报告 万隆评报字（2019）第10312号 （共一册 第一册） 万隆（上海）资产评估有限公司 二一九年八月一日 安徽腾辉投资集团合肥有限公司股东全部权益价值资产评估报告 2 红星美凯龙家居集团股份有限公司拟股权转让涉及的安徽 腾辉投资集团合肥有限公司股东全部权益价值 资产评估报告目录 一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 . 6 二、 评估目的 . 11 三、 评估对象和范围 . 11 四、 价值类型及其定义 . 15 五、 评估基准日 . 15 六、 评估依据 . 16 七、 评估方法 . 19 八、 评估程序实施过程和情况 . 24 九、 评估假设 . 26 十、 评估结论 . 27 十一、 特别事项说明 28 十二、 资产评估报告使用限制 30 十三、 资产评估报告日 31 附件： . 32 安徽腾辉投资集团合

2、肥有限公司股东全部权益价值资产评估报告 3 声明 一、 本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协 会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本 资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告； 委托人或者其他资产评估报告 使用人违反前述规定使用资产评估报告的， 本资产评估机构及资产评估师不承担 责任。 本资产评估报告仅供委托人、 资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告 使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何 机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使 用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是 对评估对象可实现价格的保证。 三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚 持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用 签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事

3、人依法对其提供 资料的真实性、完整性、合法性负责。 五、 本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或 者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人 不存在偏见。 六、 资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场 调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估 对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验， 对已经发现的问题进行了如实 披露， 并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的 要求。 七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估 报告中假设和限制条件的限制， 资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告 中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 安徽腾辉投资集团合肥有限公司股东全部权益价值资产评估报告 4 红星美凯龙家居集团股份有限公司拟股权转让涉及的安徽 腾辉投资集团合肥有限公司股东全部权益价值 资产评估报告摘要 万隆（上海）资产评估有限公司接受委托，对红星美凯龙家居集团股份 有限公司拟股权转让涉及的安徽腾辉投资集团合肥有限公司股

4、东全部权益 价值进行了评估。 评估目的：为满足红星美凯龙家居集团股份有限公司拟股权转让的需 要，提供安徽腾辉投资集团合肥有限公司股东全部权益价值的专业意见。 评估对象和评估范围：评估对象为安徽腾辉投资集团合肥有限公司股东 全部权益价值，评估范围为安徽腾辉投资集团合肥有限公司于评估基准日的 全部资产与负债。 价值类型：市场价值 评估基准日：2019 年 6 月 30 日 评估方法：资产基础法 评估结论及其使用有效期： 评估结论：经资产基础法评估，安徽腾辉投资集团合肥有限公司于本次 评估基准日的股东全部权益价值评估值为大写人民币零元整。 资资 产产 评评 估估 结结 果果 汇汇 总总 表表 评估基准日：2019年6月30日 金额单位：人民币万元 项目 账面价值 评估价值 增减值 增值率% A B C=B-A D=C/A 100% 流动资产 923.06 923.06 非流动资产 50,377.87 57,617.45 7,239.58 14.37 固定资产净额 46,751.50 57,606.55 10,855.05 23.22 在建工程 430.00 -430.00 -100.00 无

5、形资产净额 3,196.37 10.90 -3,185.47 -99.66 资产总计 51,300.93 58,540.51 7,239.58 14.11 流动负债 60,285.15 60,285.15 非流动负债 负债总计 60,285.15 60,285.15 净资产（所有者权益） -8,984.22 -1,744.64 7,239.58 80.58 安徽腾辉投资集团合肥有限公司股东全部权益价值资产评估报告 5 上述评估结论自评估基准日起壹年内使用有效，逾期使用无效。 对评估结论产生影响的特别事项： 具体内容见资产评估报告正文，第十一项“特别事项说明”。 特别提示：以上内容摘自【万隆评报字 (2019)第 10312 号】评估报 告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合 理理解评估结论，应认真阅 读评估报告全文,本摘要不得单独使用。 安徽腾辉投资集团合肥有限公司股东全部权益价值资产评估报告 7 法定代表人：车建兴 注册资本：355000.000000 万人民币 类型：股份有限公司(中外合资、上市) 成立日期：2007 年 06 月 18 日 营业期限：2007 年 06 月 18

6、日至不约定期限 经营范围：为所投资企业提供管理服务，企业管理咨询，商品 信息咨询；为经营家居卖场提供设计规划及管理服务；家具、建筑 材料（钢材除外）、装饰材料的批发，并提供相关配套服务；展览 展示服务。（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家 有关规定办理）。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动】 （二）被评估单位简介 名称：安徽腾辉投资集团合肥有限公司 统一社会信用代码：913401225861088947 住所：安徽省合肥市肥东县撮镇镇龙塘华东国际建材中心 法定代表人：程书昌 注册资本：贰亿圆整 类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 成立日期：2011 年 11 月 07 日 营业期限：/长期 安徽腾辉投资集团合肥有限公司股东全部权益价值资产评估报告 8 经营范围： 项目投资； 市场运营管理； 租赁； 信息咨询服务。 （依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） （三）被评估单位概况 1、历史沿革，股东及持股比例、股权变更情况、经营管理架构 安徽腾辉投资集团合肥有限公司成立于 2011 年 11 月 7 日， 注册 资本为人

7、民币 1,000.00 万元，由安徽腾辉投资集团有限公司出资 1,000.00 万元，实缴出资 1,000.00 万元。该出资经由安徽一通源会计 师事务所审验并出具皖一通源会验字20110121 号验资报告。公司设 立时股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本 （万元） 股权比例（%） 安徽腾辉投资集团有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 2011 年 12 月 6 日，根据公司2011 年第一次股东会决议 ，同 意公司追加注册资本至 5,000.00 万元，新增资本为货币出资，该出资 经由安徽一通源会计师事务所审验并出具皖一通源会验字20110131 号验资报告。本次追加注册资本后的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本 （万元） 股权比例（%） 安徽腾辉投资集团有限公司 5,000.00 5,000.00 100.00 2011 年 12 月 22 日，根据公司第二次股东会决议及股权转 让协议，同意股东安徽腾辉投资集团有限公司将其所持有公司 5%的 股份（250 万元人民币）原价转让给红星美凯龙家居集团有限公司， 本次股权转让后的股权

8、结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本 （万元） 股权比例（%） 安徽腾辉投资集团有限公司 4,750.00 4,750.00 95.00 红星美凯龙家居集团有限公 司 250.00 250.00 5.00 合计 5,000.00 5,000.00 100.00 安徽腾辉投资集团合肥有限公司股东全部权益价值资产评估报告 9 2012 年 2 月 7 日，根据公司股东会决议 ，同意公司追加注册 资本为 10,000.00 万元，该出资经由安徽一通源会计师事务所审验并 出具皖一通源会验字20122025 号验资报告。 本次增资后的股权结构 如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本 （万元） 股权比例（%） 安徽腾辉投资集团有限公司 9,500.00 9,500.00 95.00 红星美凯龙家居集团有限公 司 500.00 500.00 5.00 合计 10,000.00 10,000.00 100.00 2012 年 5 月 22 日，根据公司股东会决议 ，同意公司追加注 册资本为 20,000.00 万元，该出资经由安徽一通源会计师事务所审验 并出具皖一通源会验字20122

9、053 号验资报告。 本次增资后的股权结 构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本 （万元） 股权比例（%） 安徽腾辉投资集团有限公司 19,000.00 19,000.00 95.00 红星美凯龙家居集团有限公 司 1,000.00 1,000.00 5.00 合计 20,000.00 20,000.00 100.00 2016 年 12 月 1 日，根据公司股东会决议及股权转让协议， 同意股东安徽腾辉投资集团有限公司将其所持有公司 95%的股份， 转 让给红星美凯龙家居集团有限公司 （现公司名称为红星美凯龙家居集 团股份有限公司） ，本次股权转让后的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本 （万元） 股权比例（%） 红星美凯龙家居集团有限公 司 20,0000.00 20,0000.00 100.00 合计 20,0000.00 20,0000.00 100.00 截至评估基准日 2019 年 6 月 30 日止，其股权结构如下表所示： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本 （万元） 股权比例（%） 红星美凯龙家居集团股份有 限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 2、近年被评估单位的资产状况和经营状况 安徽腾辉投资集团合肥有限公司股东全部权益价值资产评估报告 10 （1）经营状况 单位：人民币万元 项目项目 2017 年度年度 2018 年度年度 2019 年年 1-6 月月 营业收入 624.76 237.38 51.16 减:营业成本 3,467.95 2,985.29 1,498.23 减：营业税金及附加 159.47 97.45 9.83 减：销售费用 0.00 179.38 37.23 减：管理费用 0.00 122.55 51.43 减：财务费用 1,188.75 2,244.49 51.16 加：公允价值变动净收益 0.00 0.00 0.00 投资收益 0.00 0.00 0.00 营业利润 -4,191.41 -5,391.76 -1,545.58 加：营业外收入 0.27 0.00 0.00 减:营业外支出 2.64 0.00 0.00 利润总额 -4,193.77 -5,391.76 -1,545.58 减:所得税

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