生产企业审核系统培训讲义

1、 42 / 42生产企业审核系统培训讲义1工作流任务管理2生产企业免抵退税申报2生产企业免抵退税申报预审3生产企业免抵退税申报受理6生产企业免抵退税申报人工审核7生产企业免抵退税申报计算机审核13生产企业免抵退税申报调查评估18生产企业免抵退税申报复审19生产企业免抵退税申报核准21生产企业免抵退税申报审批22生产企业免抵退税申报发放26生产业务取消暂缓28生产业务取消暂缓_调查评估28生产业务取消暂缓_复审29生产企业进料加工备案30生产企业进料加工备案受理30生产企业进料加工备案人工审核32生产企业进料加工备案复审33生产企业进料加工备案发放34生产企业进料计划分配率变更34生产企业进料计划分配率变更受理34生产企业进料计划分配率变更人工审核35生产企业进料计划分配率变更复审36生产企业进料计划分配率变更发放36生产企业进料加工核销申报37生产企业进料加工核销申报受理37生产企业进料加工核销申报人工审核39生产企业进料加工核销申报计算机审核40生产企业进料加工核销申报复审40生产企业进料加工核销申报发放41生产企业审核系统培训讲义此系统最大的变化：1、 以业务流的方式分岗位审核；每

2、个岗位有时限限制，规范规定所有岗位时限是20个工作日；2、 疑点分岗位显示，不同岗位显示不同疑点；3、 系统不能对申报数据编辑：增加、删除、修改；4、 按不同的分类管理情况审核：一类企业先退后核，会产生两个数据流：即读入系统后直接审批预退税款并开具退还书退税；同时在业务流中再次进行正常审核；二三四类企业在人工审核环节增设按比例抽查功能，只对部分数据按规范进行重点审核和随机抽样审核，减少了工作量降低风险；5、 人工审核环节也有疑点，并可对疑点进行处理；6、 增加审核时对数据的暂缓退税处理和审核后的取消暂缓功能；7、 增加回退和撤销操作功能。回退时可录入原因，上个环节会看到。一类企业处理原则如果一类企业申报退税后，基层局在正常审核流程中发现申报数据存在问题，如果市局在第一个简易退税流程中还未审批退库，基层局可自行撤销审核流程；如已经审批退库，各基层局应将存在问题的数据进行“不予退税”处理，并及时通知企业在进行下个批次退税申报时，按正确内容进行二次申报。市局退税处将“不予退税”产生负数冲减以后审批的退税金额。工作流任务管理一、 任务界面相关功能(我的任务)1、待办任务:显示当前由其他岗位及人

3、员推送或委派的待办理任务，所有推送任务企业均应属于当前用户管理权限及税务管辖范围内；2、在办任务:显示当前岗位或人员正在办理的任务；3、可在在办任务中对任务进行委派：将任务委派给同岗位的其他人员，被委派人员需有操作该节点的权限，无权限不可委派；可对任务进行筛选，筛选方式应包括企业代码、流程办理信息; 二、任务查询1、正在办理的任务流程显示已耗用时限，（只剩最后一天时、超期时会有红字显示） 2、各个任务节点均显示办理时限，对办理业务耗用时间进行监控，超过时限的系统予以提示； 3、对同一企业同一批次数据人工审核岗、调查评估岗、计算机审核岗相邻两个岗位间不许为同一人员，复审岗人员不能为以上岗位人员，系统维护岗不能兼任其他岗位；三、 任务管理:查询某企业的任务流状态.(也可在系统综合信息查询-业务流程信息表查询)生产企业免抵退税申报本工作流程设置预审、受理、人工审核、计算机审核、调查评估、复审、核准、审批、发放九个节点。生产企业免抵退税申报预审主要功能：读取申报数据、预审、查询本环节疑点，但不能处理疑点 操作步骤：菜单进入方式：【命令树】【新规范工作项目】【退税申报受理】【生产企业免抵退税申报

4、】该界面由“纳税人基本信息”、“附送资料”、“校验信息”三部分组成。1.录入海关企业代码，回车后自动带出纳税人识别号、企业名称等基本信息，下一步按钮亮起。2.在附送资料中，由于该流程需要先预审再到受理环节，所以在本页面无法勾选附送资料，需要预审通过在受理环节勾选。3.在校验信息区域会显示该企业的校验异常信息，分为提示性校验信息和强制性校验信息。提示性校验信息为黑色字体显示，如：“存在未登记的纳税人信息”，可继续进行下一步操作；强制性校验信息为红色字体显示，系统不允许继续操作。校验企业申报文件是否正确，是否重复申报，若重复申报，则无法受理。企业注销，放弃退免税，停权等不能进行受理；4.点击“下一步”按钮，此时流程开始启动并计算时限。界面跳转到出口货物劳务免抵退税申报预审该界面由“处理意见”、“企业信息”、“申报情况”、“处理意见说明”、“审核配置信息”五部分组成，“申报情况”、“处理意见说明”、“审核配置信息”之间可以切换显示。5.点击“选择文件”按钮时，有远程申报的省（市）需要勾选“读入远程申报数据”选项，不勾选该选项为读入本地申报数据，选择企业免抵退税申报数据读入，读入后可以在“申报

5、情况”部分查看免抵退下所有底层业务申报数据的受理情况信息（可切换显示所有底层业务表的信息或存在数据的底层业务表信息），如果因文件存在问题无法读入，或有其他问题无需给企业做反馈时，可以点击“作废”按钮，结束流程，同时作废流程及受理文件，否则业务流仍存在，影响计时。读入数据后，在未关闭界面情况下允许重复读入数据。要查看明细数据内容，可点击要查看的对应明细数据表后面操作一栏的“查看明细”6.点击“预审”按钮，系统自动对企业免抵退预申报数据进行预审，预审完毕后，系统提示本次预审的疑点个数情况：（1）如果疑点中存在不可挑过的疑点，流程会直接推送至发放环节，在发放环节将疑点情况反馈给企业（尽量反馈在根目录下，如果目录太深会反馈不出文件），同时要继续推送至“流程结束”才能彻底结束业务流，否则系统仍在计时。（2）关于FOB疑点情况解析：根据申报数据的离岸价与电子信息的对审出现的美元差异（申报数-海关信息数），系统给出不同的疑点提示：A-1美元离岸价差异额1或-5%美元离岸价差异率5%的范围内，不提示疑点，不用报调整表；大于1且大于5%，作为不可挑过疑点E级别预审环节提示，企业要报离岸价差异原因情况说明

6、表，报表后不再提示疑点；小于-1且小于-5%的计算机审核环节给予提示,市局明确：（预审环节企业申报的美元离岸价比海关数据大于1美元且大于5%有疑点提示，不可挑过，生产必须报差异表，外贸修改重报；在计算机审核环节，报美元离岸价（XXX）小于海关，控制在小于一美元并小于海关美元离岸价的百分之五提示此疑点，可人工挑过。）B对于冲负数数据不对审信息，无疑点提示，但退运冲负会有相关提示。 (3)海关商品码差异，也要报调整表，同上；(4)已开具退运证明中有冲减所属期的，申报时要有冲减负数数据，否则在此有提示；(5)不连续申报的有提示；(6）报关单号重复的有提示（红冲除外）（7）修理修配船舶出口，属特殊出口业务，退税率为17%，且出口企业已在业务类型中标记“XLXP”，新系统受理后在进行预审时，提示“退税率17%与商品码库中的9%不等”，在预审环节显示，可以正常推送，此疑点到人工审核岗中进行处理。如图所示：（长兴岛 插入规范内容:1.免抵退税申报重点审核内容。（1）出口企业申报的电子数据与审核系统相关电子信息比对不符的，应核对不符项目的电子申报数据与企业报送的原始凭证内容是否一致。如企业申报电子数据

7、的离岸价与出口发票离岸价一致，但与相应出口货物报关单的离岸价不一致，应核对出口企业报送的出口货物离岸价差异原因说明表是否填写准确。（2）出口企业申报的出口商品代码与商品码库中的商品代码不符但与出口货物报关单的出口商品代码相符的，应核对企业报送的海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表是否准确。要查看详细的疑点信息，可点击对应申报表后面操作一栏的“查看疑点”界面跳转到出口货物明细申报表疑点信息查询界面，此处看到的疑点只能逐条点击查看，若要一次性查看全部疑点情况，可点击“查询疑点”，7.在“处理意见”部分，录入当前环节操作人处理意见并选择是否同意（选择“同意”流程推送至受理环节，选择“不同意”流程推送至发放环节并继续推送结束流程。），点击“提交意见”按钮提交，已提交的处理意见可以在“处理意见说明”部分查看。如图：8.在“审核配置信息”部分，可以查看在系统中配置的相关审核配置信息：9.当预审没有疑点时，点击“推送”，选择下一环节办理人/岗位，将流程推送到受理环节。按岗位推送时，属于该岗位的人员代办任务均可收到该任务，以最先点击进入该任务的人员获得该任务的办理权限，其他人员不可再办理该任务。生

8、产企业免抵退税申报受理主要功能：受理申报的纸质资料并根据情况给纳税人出具各种通知书 操作步骤：菜单进入方式：从【命令树】【我的任务】点击任务进入（开始未点击时系统默认在“待办任务”中，点击过的任务会转到“在办任务”中）1. 点击“受理资料”按钮，可以对企业申报的纸质资料进行勾选，并点击“确定”保存。2. 可根据具体业务的办理情况进开具受理通知书、不予受理通知书及补正通知书，开具补正通知书需要等待企业补正资料，这段时间是计算时限的；3.点击“推送”，选择下一环节办理人/岗位，将流程推送到人工审核环节。4.若企业分类管理类别为一类企业，申报汇总表中有退税额的，系统会生成两个业务流：（1）受理环节推送人工审核环节后可直接生成审批数据，审批人员可对该企业该期数据（退数额）先进行审批操作（退税申报受理申报核准业务批量审批A类企业依职权）；（2）同时还会在正常业务流中继续审核。如图：加审批图生产企业免抵退税申报人工审核增加疑点提示：该报关单号（XXX）曾经不予退税主要功能：生成抽查数据，对规程中的重点审核内容和抽查数据进行纸质凭证的审核；可查询处理本环节疑点。 操作步骤：菜单进入方式：从【命令树】

9、【我的任务】点击任务进入企业申报的报表会自动显示，若需查看没有申报的所有报表，可点击“显示所有报表”，1. 点击界面中的“人工审核”按钮，审核明细数据中的疑点情况。（注）需重点审核的2个表出口货物离岸价差异原因说明表和海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表如果企业申报，系统会在此时给予提示，人工审核人员需重点审核。加调整表提示图2. 点击“查看明细”按钮，查看明细数据，点击右上角“人工审核”按钮，对有疑点数据（即有人工审核标志的数据）进行审核处理，设置人工审核人、人工审核时间及人工审核通过标志，如果没有疑点（即无人工审核标志），可不进行此操作。3. 对于重点审核的上述2个报表，要单独点击“查看明细”，进入后再次点击“人工审核”按钮，要对此条数据进行审核处理，否则系统提示存在未审核数据，无法推送下一环节。如图：4.点击“抽查”按钮，系统会根据企业的分类管理类别自动带出该类企业需要抽查纸质资料的百分比，可以手工调高，但是不能调低。1）一类企业：可以不进行抽查；（2）二类企业：抽查比例不低于20%；（3）三类企业：抽查比例不低于60%；（4）四类企业：抽查比例100%；5.非一类企业未进行抽查不允许推送下一环节如图：换新图按照免抵退业务分类录入抽查明细数据的百分比，点击“抽查”即可生成抽查数据。如图：抽查数据生成完毕后，系统提示“抽查数据生成完成”，关闭抽查界面。抽查数据的生成原则：（1）抽查数据会先抽属于

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