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三江学院现金管理暂行办法

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文档编号：93407298

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1、附件一：三江学院现金管理暂行办法第一章总则第一条为了进一步加强学校的现金管理，规范现金使用行为，确保学校资金的安全，现根据国务院现金管理暂行条例的有关规定精神，结合学校的实际情况，特制订本办法。第二条学校的现金收支核算和保管统一归口由财务处负责。财务处应严格按照国家的现金管理规定，建立健全内部控制制度，规范管理学校的现金收支和保管。第三条财务处应配备专人负责库存现金的保管和收付结算，确保学校资金的安全。第四条根据国务院现金管理暂行条例规定要求，学校可支付现金的范围如下：1、职工工资、津贴、补贴、学生奖助学金及有关补助；2、个人劳务酬金和各种奖金； 3、各种劳保、福利费用以及国家和学校规定的对个人的其他支出； 4、向个人收购农副产品和其他物资，对方不具备转账条件的； 5、出差人员必须随身携带的差旅费； 6、结算起点（5000元）以下的零星支出； 7、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；8、确需支付现金的其他支出。如：因采购地点不确定、多家采购且金额不确定等特殊原因，办理转账、汇款方式不方便，确需用现金支付的款项，需经办人提出书面申请，经部门领导审核，

2、分管校领导批准后，方可支付现金。第二章现金借款的管理第五条凡因公出差、购物等需借款的，应严格按规定办理现金借支手续。借款人需逐项填写一式三联的借款单，按资金管理渠道和审批规定办理审批手续后，到财务处办理借款。第六条借款者必须是学校的正式职工，非本校及临时聘用人员一律不准借用现金。第七条借款必须及时报销。无特殊原因，借款须在业务完成后尽快结清。外地出差人员返校后，应及时办理报销手续，结清借款。第八条为做好年终决算的报账、结账工作，借款者年终应及时办理借出款的冲销报账手续。确有特殊原因不能如期报销者，应提前向财务处提交书面报告。第三章现金支出报销的管理第九条结算起点限额（5000元）以下的零星支出可以使用现金支付。取得正式票据后，填写报销单并办理相关审批手续；购买实物还需办理相关验收手续，然后到财务处报销。第十条单张发票5000元及以上，必须采用银行转帐支票或银行电汇方式结算。单张发票未达到5000元，但同一单位、同一时间开具的发票，或连号发票累计5000元及以上者，视同单张发票须使用银行结算。第十一条使用现金采购或作其它用途（不包括差旅费），因超过限额又无特殊原因、且

3、未办理报批手续的，会计人员有权拒绝支付。第十二条任何单位和个人用现金支付现金使用范围之外的费用，以及用与借款内容不相符的票据核销借款，财务处经办人员有权拒绝办理。第十三条为了保证现金报销业务的正常进行，凡报销现金或借款在5000元及以上者，原则上请提前两天与财务处现金出纳(52897067)电话预约，以便财务处事先做出提款计划，报请银行安排。第十四条为了更好的服务全校师生,减少现金收支流量,保证资金安全,经学校批准,财务处从2012年5月10日起,对符合现金结算业务规定的收支业务,除现金结算方式以外,还可选择使用浦发银行POS机系统来办理。具体办法参见2012年5月2日财务处关于启用浦发银行POS机系统来办理财务结算的通知。第四章现金收入的管理第十五条各学院、各部门、各单位的现金收支业务一律由财务处集中管理。收到的现金应于当日交存财务处。任何单位不准公款私存，不准保留账外账，不得私设“小金库”，不得截留或坐支现金，不得谎报用途套取现金。对违反规定者学校将按其情节轻重予以严肃处理。第五章现金的安全保管第十六条提取或运送现金应申请使用学校车辆并保证两人以上人员同行。第十七条

4、财务处应建立库存现金盘点和抽查制度。出纳人员每日应进行现金盘点，财务处应不定期进行库存现金抽查。要求做到实际库存现金与现金日记账金额相符，不得以借据、白条等抵充库存现金。盘点中发现的长、短款差错，应先挂账，并认真查找、分析原因，对最终认定的长、短款按规定及时处理。第十八条财务处月末库存现金超过限额，应及时缴存银行。第十九条财务处出纳人员应按规定，严格履行库存现金封包的银行接送签字手续。每日下班前，应将全部库存现金、银行商务卡封包后送交银行存管；每日上班前，认真清点接收银行送达的现金封包。第二十条财务处出纳应妥善保管学校的印鉴章、库存现金、有价证券、银行商务卡、金库及保险柜钥匙。第二十一条为避免产生差错和减少现金存留，保证资金安全，由学校层面组织发放的有关款项，应通过银行代发至个人银行卡中；各单位内自行领发的有关款项现金，应安排上午领取，对当日未发完的现金，经办人员应单独封包、加盖个人签章在下午4点半之前交财务处出纳，与学校的库存现金一起送交银行存管。第二十二条公款现金不准私自存放在金库、银行接包以外的任何场所。第六章附则第二十三条本办法由财务处负责解释。第二十四条本办法自颁布之日起施行。原有规定与本办法不一致的,以本法为准。 5

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