【9A文】证监会专业科目会计类考试复习资料(证券部分)

1、【MeiWei_81重点借鉴文档】证监会专业科目考试复习资料（会计类）证券部分一、考试形式2二、证券基础知识21、掌握证券与证券市场的定义、特征和功能22、掌握证券市场参与者的构成，机构投资者的种类；各类机构投资者投资证 券市场的相关规定23、掌握私募股权投资基金和创业投资基金的概念和区别24、掌握证券发行市场和交易市场的概念及关系35、多层次资本市场的主要内容46、主板市场与创业板市场的区别47、掌握证券交易市场的分类、定义、特征和职能68、掌握证券公司的功能和主要业务种类69、证券公司内部控制的定义710、内部控制的目标711、内部控制的原则712、掌握股票、债券和证券投资基金的概念、性质、特征和类型713、掌握债券及其他固定收益类产品的特征和区别1014、掌握银行间债券市场和交易所债券市场的交易品种、参与主体、交易方式等基本情况1015、掌握证券投资基金的作用1116、掌握契约型基金与公司型基金、封闭式基金与开放式基金的定义与区别交易所交易的开放式基金的概念、特点1117、掌握基金管理人、托管人的概念与职责以及与基金当事人之间的关系1518、掌握基金资产净值的含义；基金资产估值的

2、概念及基本方法；基金的投资范围与投资限制1719、掌握证券交易的含义、种类和方式1920、掌握证券交易所和证券登记结算公司的概念和职能；证券的清算与交收的主要内容2021、掌握股票价格指数的概念和功能，我国主要的股票价格指数。2422、掌握主要国际证券市场及其股价指数。2923、掌握证券经纪业务、自营业务、客户资产管理业务、融资融券业务的基本内容。3124、掌握回购交易的主要内容。3225、掌握证券市场监管的意义、原则、目标和手段；证券市场监管的内容和证券市场监管机构的主要类型、职责；证券市场自律性监管的主要内容。3426、掌握境外上市外资股（H股）的发行、上市条件。3727、掌握合格境外机构投资者、合格境内机构投资者制度概况。37一、 考试形式笔试，考试时间120分钟，满分100分。证券期货基础知识1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题专业知识会计1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题。二、 证券基础知识1、掌握证券与证券市场的定义、特征和功能(1)证券是指各类记载并代表一定权利的法律凭证。有价证券的特征：1.收益性2.流动性3.风险性4.期限性。(2

3、)证券市场是股票、债券、投资基金等有价证券发行和交易的场所。证券市场的特征1.证券市场是价值直接交换的场所2.证券市场是财产权利直接交换的场所。3.证券市场是风险直接交换的场所。(3)证券市场的基本功能1.筹资-投资功能2.资本定价功能3.资本配置功能2、掌握证券市场参与者的构成，机构投资者的种类；各类机构投资者投资证券市场的相关规定(1)证券市场参与者：证券发行人证券投资人证券市场中介机构自律性组织证券监管机构。(2)机构投资者的种类：1.政府机构2.金融机构3.企业和事业法人4.各类基金3、掌握私募股权投资基金和创业投资基金的概念和区别(1)PE是PrivateEquitR的缩写即私募股权投资。(2)VC是VentureCapital的缩写，即创业投资基金（风险投资）。(3)PE与VC都是通过私募形式对非上市企业进行的权益性投资，然后通过上市、并购或管理层回购等方式，出售持股获利。一般PE投资指企业发展中后期的投资，距离上市时间比较短（1-3年），VC投资指企业发展中早期的投资，企业发展方向刚刚初见效果，距离上市时间较长（3-5年）。当然，前后期的划分使得VC与PE在投资理念、规模

4、上都不尽相同。PE对处于种子期、初创期、发展期、扩展期、成熟期和Pre-IPO各个时期企业进行投资，故广义上的PE包含VC。目前，很多传统上的VC机构现在也介入PE业务，而许多传统上被认为专做PE业务的机构也参与VC项目，也就是说，PE与VC只是概念上的一个区分，在实际业务中两者界限越来越模糊。4、掌握证券发行市场和交易市场的概念及关系证券发行市场和证券交易市场是以层次结构进行分类的。这是一种按证券进入市场的顺序而形成的结构关系。按这种顺序关系划分，证券市场的构成可分为发行市场和交易市场。(1) 证券发行市场又称“一级市场”或“初级市场”，是发行人以筹集资金为目的，按照一定的法律规定和发行程序，向投资者出售新证券所形成的市场。(2)证券交易市场又称“二级市场”或“次级市场”，是已发行的证券通过买卖 交易实现流通转让的市场。(3)证券发行市场和流通市场的关系：证券发行市场是流通市场的基础和前提，有了发行市场的证券供应，才有流通市场的证券交易，证券发行的种类、数量和发行方式决定着流通市场的规模和运行。流通市场是证券得以持续扩大发行的必要条件，为证券的转让提供市场条件，使发行市场充满活力。此

5、外，流通市场的交易价格制约和影响着证券的发行价格，是证券发行时需要考虑的重要因素。5、多层次资本市场的主要内容多层次资本市场体系是指针对质量、规模、风险程度不同的企业，为满足多样化市场主体的资本需求而建立起来的分层次的市场体系，具体说来包括以下几个方面：1、主板市场：证券交易所市场，是指在有组织交易所进行集中竞价交易的市场，主要是为大型、成熟企业的融资和转让提供服务；2、二板市场：又称为创业板市场，指与主板市场相对应，在主板之外专为处于幼稚阶段中后期和产业化阶段初期的中小企业及高科技企业提供资金融通的股票市场，此市场还可解决这些企业的资产价值（包括知识产权）评价，风险分散和创业投资的股权交易问题；3、三板市场(场外市场)：包括柜台市场和场外交易市场，主要解决企业发展过程中处于初创阶段中后期和幼稚阶段初期的中小企业在筹集资本性资金方面的问题，以及这些企业的资产价值（包括知识产权）评价、风险分散和风险投资的股权交易问题。6、主板市场与创业板市场的区别创业板市场是主板市场以外的市场，现阶段其主要目的是为高科技领域中运作良好、成长性强的新兴中小公司提供融资场所。考虑到新兴公司业务前景的不确定性

6、，上市条件就应低于主板市场。但创业板市场的设计，还应考虑具体国情，要争取在“质”上有所突破，使创业板成为真正的“投资板块”，并在以下几个方面与主板市场有明显区别：1、经营年限相对较短，可不设最低盈利要求。随着市场的发展，投资者的日益成熟，市场运作(特别是主板市场运作)逐步规范，监管水平不断提高，创业板市场的上市条件可逐步放松，如申请人成立时间可短于三年。成立在三年以上的，提供最近三个完整财政年度的年报。存续期限短于三年的，提供其实际完成财政年度的年报。对于研究与开发前景高的企业，不设最低盈利要求，等等。2、股本规模相对较小。一般要求总股本二千万即可。3、主营业务单一。要求创业板企业只能经营一种主营业务。4、必须是全流通市场。虽然创业板市场不专为风险投资退出而设立，但它是风险投资机构投资从原有公司退出以便进入新一轮高科技项目投资的重要保障。考虑到风险资本通过股权转让一次变现的特殊运动规律，风险投资机构投资企业所形成的股权应视作公众股，相应地创业板市场中不再有公众股、国家股和法人股的划分，是一个全流通市场。5、主要股东最低持股量及出售股份有限制。高科技企业在创业板上市，目的是解决企业本身的

7、资本扩张和风险投资的退出问题。不仅仅是为满足这类企业的创业股东和管理层股东的变现需要。因此，为保持公司成长的连续性，将创业股东和管理层股东的利益与公司发展联系在一起，这些股东在公司上市时所持有的股本至少占已发行股本的35，公司上市后，这些主要股东必须接受让出若干股份的制度。管理层在公司上市后的两年内不得出售名下股份；两年限期届满后，亦不得在连续六个月之内出售名下股份超过25。创业股东方面，有关限制期为一年，待公司上市满一年后即可随时出售名下股份，并且，出售时要公告。6、在某些国家的资本市场中，高新技术企业在创业板市场满两年后可申请转主板上市。7、掌握证券交易市场的分类、定义、特征和职能证券交易市场也称证券流通市场、二级市场（securitRsecondarRmarket）、次级市场，是指对已经发行的证券进行买卖，转让和流通的市场。证券交易市场有场内交易市场和场外交易市场两种形式。特征：1、证券交易场所以证券投资者为主要参与者，它主要是证券持有人以及准备购买证券的货币持有人。2、证券交易市场主要采取有形市场形式，也存在少数无形市场。3、证券交易市场与证券发行市场相互依赖。职能：一是为证券

8、持有者提供将证券变现的场所；二是为新的投资者提供投资的机会。8、掌握证券公司的功能和主要业务种类证券信息公司的功能，主要体现在为证券市场参与者提供准确、及时的证券信息服务。证券信息服务满足了投资者对准确、及时、全面、系统的证券信息的各种需求，客观上帮助投资者树立理性的投资理念，有利于投资者控制和降低投资风险；对证券经营机构和上市公司来说，证券信息服务使他们从繁杂的资料整理工作中解脱出来，节省了大量的人力和时间，直接迅速获得高质量的信息产品，有利于提高管理者的决策质量；准确、及时的证券信息服务，有利于证券管理机构提高对市场的把握能力和市场监管水平；新闻机构、研究机构对证券信息服务的需要则更为广泛和迫切，证券信息服务为他们的工作带来了极大的便利。业务种类：（1）证券经纪（2）证券投资咨询（3）与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问（4）证券承销与保荐（5）证券自营（6）证券资产管理（7）其他证券业务9、证券公司内部控制的定义证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施10、内部控制的目标保证经营的合法合规及证券

9、公司内部规章制度的贯彻执行；防范经营风险和道德风险；保障客户及证券公司资产的安全、完整；保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时；提高证券公司经营效率和效果11、内部控制的原则健全性：事前、事中、事后相统一；覆盖所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等环节，确保不存在空白或漏洞；合理性：符合有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。制衡性：部门和岗位的设置权责分明、相互牵制：前台业务运作与后台管理支持分离。独立性：监督检查职能部门独立设置12、掌握股票、债券和证券投资基金的概念、性质、特征和类型I（1）股票是一种有价证券，是股份有限公司签发的证明股东所持有股份的凭证。（2）性质：有价证券：是代表财产权的有价证券，要式证券：应该具备公司法规定的有关内容，如果缺少规定的要件，股票就无法律效力；证权证券：是权利的一种物化的外在形式，是权利的载体，权利是已经存在的；资本证券：是投入股份有限公司的资本的证券化。综合权利证券：股票的持有人享有股东依法享有的资产收益、重大决策、选择管理者等权利。（3）特征：收益性、风险性、流动性、永久性、参与性；（4）类型：普通股和优先股，记名股票和不记名股票，有面额股票和无面额股票。II（1）债券是国家或地区政府、金融机构、企业等机构直接向社会借债筹措资金时，向投资者发行，并且承诺按特定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。（2）性质：（一）债券属于有价证券（二）债券是一种虚拟资本债券（三）债券是债权的表现（3）特征：1.偿还性2.流通性3.安全性4.收益性。

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