考试复习题(财政学)

1、简答题：1. 什么是财政研究对象？是以政府（公共部门）收支活动及其对资源配置与收入分配的影响为研究对象。2. 什么是财政职能？资源配置、收入分配、经济稳定与发展、保障社会和谐稳定和实现国家的长治久安职能。3. 什么是公共产品？由政府或其它社会组织、个人提供的用于满足社会公共需要的产品和劳务。4. 什么是外部性？一个人的行为给他人带来的影响，而这个人并没有因此而承担相应的后果，这种现象就称之为外部性。5. 什么是市场失灵？是指巿场无法有效率地分配商品和劳务的情况。6. 什么是政府失灵？所谓政府失灵，是指政府活动过程的低效率性和活动结果的非理想性。简言之，政府失灵就是政府行为的无效、低效或产生负作用。7. 什么是基尼系数？基尼系数是指国际上通用的、用以衡量一个国家或地区居民收入差距的常用指标。基尼系数介于0-1之间，基尼系数越大，表示不平等程度越高。8. 简答旧福利经济学的基本命题？国民收入越大，社会福利水平越高；国民收入在国民成员间分配越均衡，社会福利水平越高。9. 简答福利经济学第一定理？完全竞争的市场经济的一般均衡都是帕累托最优的。10. 简答福利经济学第二定理？每一种具有帕累托效率

2、的资源配置都可以通过一些初始禀赋和市场机制实现。11. 什么是起点公平？起点公平是社会应具有平等的规则，人人都享受着同等的机会和权利。12. 什么是过程公平？过程公平是任何市场过程是公平的，应维护私人在市场中按要素禀赋和要素价格获得的收入，只有竞争市场的过程是公平的，劳动获得的收入才是公平的，市场主体应具有相同的地位。13. 结果公平中包括哪些观点？社会福利主义公平原则：平均主义观点，功利主义观点，罗尔斯主义观点；非社会福利主义的公平原则：诺齐克的自由至上主义，阿玛蒂亚。森的公平理论。14. 平均主义的观点是什么？平均主义者认为，只有将所有的社会产品在社会成员之间平均分配，才最有利于全社会的利益。15. 功利主义的政策主张是什么？增进最大多数人的的最大幸福；功利主义者的社会福利函数是个人效用函数的加权数函数；财富由富人向穷人转移，向富人征税。16. 罗尔斯的政策主张是什么？罗尔斯认为，社会福利最大化标准应该是使境况最糟的人的效用最大化，因为境况最糟的人的效用最小。17. 市场失灵的原因包括哪些？1、公共产品。2、垄断。3、外部影响。4、非对称信息。18. 政府失灵的原因包括哪些？（1）

3、公共产品供给的低效率。公共机构尤其是政府部门垄断了公共产品的供给，缺乏竞争机制；公共产品的估价或评价上的困难；政府机构及官员缺乏追求利润的动机；缺乏监督机制。（2）公共政策失效。社会实际并不存在作为政府公共政策追求目标的所谓公共利益，政府追求自身收益而损害公共利益。（3）寻租行为。（4）内部性与政府扩张。19. 什么是寻租行为？布坎南：租金是支付给资源所有者款项中超过那些资源在任何可替代的用途中所得款项的那一部分，是超过机会成本的收入。寻租则是为这样的干预而进行的游说活动，是“用较低的贿赂成本获得较高的收益或超额利润” 20. 什么是内部性？公共机构尤其是政府部门及其官员追求自身的组织目标或自身利益而非公共利益或社会福利，这种现象被人们称为内部性。内部性被认为是政府失灵的一个基本原因。21. 什么是公共选择？是对非市场决策的研究，或者简单地定义为是经济学运用于政治科学的分析。这有两层含义:一是集体性。二是规则性。22. 公共选择理论的方法论包括哪些？公共选择理论的方法论包括：个体主义 ；经济人假设 ；交易政治。23. 什么是税收（税收的定义）？税收是国家或政府为满足公共需要而提供产品或

4、公共服务，以政治权力为基础，按预定标准向经济组织和居民无偿课征而取得的一种财政收入。是财政收入的主要形式。24. 税收存在的依据是什么？税收是政府为公共产品的供给提供资金保障的基本手段。 税收是政府对收入和财富分配进行调节的有力工具之一。 税收是政府调节经济周期的主要手段之一。 在税收存在的各种依据中，补偿公共产品或服务的成本是基本依据，其余情形则为派生现象。25. 税收原则是什么？税收原则是国家制定税收政策、设计税收制度应遵循的基本准则，也是评价税收政策好坏，鉴别税收制度优劣、考核税务行政管理状况的基本标准。税收原则体现国家的意志。税收原则三个方面：效率原则；公平原则；稳定原则。26. 什么是税负转嫁？是指纳税人将其所缴纳的税款以一定方式转嫁给他人承受的过程。27. 商品税都包括哪些？增值税、营业税、消费税、关税28. 什么是行为税？行为税是指为实现特定政策的目的，以特定行为为课税对象而征收的税种。29. 行为税包括哪些？城市维护建设税、印花税、屠宰税、筵席税等。30. 衡量财政支出的指标都有哪些？财政支出增长率、财政支出增长弹性系数、财政支出增长边际倾向。31. 什么是购买性支出？

5、购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动。32. 什么是税权？政府间的税权主要包括税收的立法权、课税权和税收的归属权。税收立法权是指通过立法确定税的开征、停征或者撤消的权利，属于国家机关的职权。税收的课征权实际上是指对税的行政权或者征税权。税收归属权的分配是在各级政府之间划分财政收入的一个主要手段。33. 财政政策工具包括哪些？财政政策工具，是财政政策主体所选择的用以达到政策目标的各种财政手段，主要有税收、公共支出（包括财政补贴）、政府投资、国债等。34. 所得税包括哪些？企业所得税和个人所得税、土地增值税。35. 衡量财政收入的指标有哪些？绝对指标：年度财政收入，相对指标：财政收入占国民生产总值(国民收入)比重，中央、地方财政收入占国家财政收入的比重，财政收入增长率。36. 什么是宏观税负？宏观税收负担是指一个国家的总体税收负担，通常用国民生产总值负担率来表示。研究宏观税收负担，可以比较不同国家之间的税负水平，解决税收在宏观方面促进资源配置、收入分配和经济增长中带有全局性和根本性的问题。37. 什么是微观税负？是指某个纳税人或某一课税对象的税收负担，可以用个人所得税负担率或商品劳

6、务税负担率来表示。研究微观税收负担旨在分析企业之间、行业之间、产品之间的税负水平，为制定合理的税负政策提供决策依据。38. 什么是用脚投票？所谓用脚投票，是指资本、人才、技术流向能够提供更加优越的公共服务的行政区域。在市场经济条件下，随着政策壁垒的消失，用脚投票挑选的是那些能够满足自身需求的环境，这会影响着政府的绩效，尤其是经济绩效。39. 什么是财政分权？给予地方政府一定的税收权利和支出责任的范围，并允许地方政府自主决定预算支出的规模和结构。辨析题：1.私人生产的产品一定是私人产品。错，私人生产的产品也可以作为公共产品提供。2.政府免费提供的产品都是公共产品。错，例如政府慰问贫困户拿的米、面等产品，是免费的，但却不是公共产品。3.基尼系数越大说明收入分配就越公平。错，基尼系数越大，表明收入差距越大，收入分配越不公平。4.罗尔斯主义的选择结果必定是分配上的平均主义。，根据功利主义者的观点，应增进最大多数人的的最大幸福。5.以权谋私是市场失灵的一种表现。错，以权谋私应该是政府失灵的表现。6.一般来说，正的外部性会导致产品供应量过度，负的外部性往往表现为产量供应不足。错，正外部性会导致产品

7、供应量不足。而负外部性则表现为产品供应量过度。7.单靠市场机制不可能解决收入分配的公平问题。对8.公共选择理论的中心要点在于将经纪人作为最基本的假设，贯穿到对政府机制活动的分析中。对9.所得税和消费税都属于直接税。错，消费税属于间接税。10.直接税包括个人所得税、企业所得税及不动产税。对11.累进税率的特点是课税对象的数额越大税率越高。对12.直接税易转嫁而间接税不易转嫁。错，直接税不易转嫁，而间接税容易转嫁。13.流转税比所得税更容易转嫁。对14.消费税顾名思义就是对所有的消费品征收的税收。 错，并不是所有的消费品都要交消费税。15.税收是政府调解收入分配的唯一手段。错，税收是政府调节收入分配的手段，但不是唯一手段。16.甲每月收入2500，乙月入500，有人认为这种收入分配是公平的，因为甲为生产所做的贡献是乙的5倍，持这一观点的人所说的公平指的是起点是公平。这句话对吗？错，这应该指的是过程公平。17.基尼系数是以起点公平作为公平的含义。错，应该是结果公平作为公平的含义。18.行政垄断属于市场失灵表现。错，属于市场缺陷的是自然垄断。19.亚当斯密在其国富论当中提出的政府职能之一是进行

8、收入再分配。错，国富论中并未提出收入分配问题。20.政府失灵包括消费者偏好不合理。错，消费者偏好不合理，指的是市场失灵。21.公共产品在消费中可进行数量上分割。错，公共产品在消费中不可进行数量上分割22.提供给贫困者的免费食品属于公共产品。 错，将免费提供作为公共产品的认定标准是错误的。23.政治市场中行为主体与经济市场中行为主体的动力是一致的。对24.征收消费税的产品不需要再缴纳增值税。错，消费税纳税人同时也是增值税纳税人。25.财政监督也是财政职能？错，财政职能包括配置资源、稳定经济。26.公共财政下的税收是指国家为实现其职能而无偿课征的一种财政收入。错，不是国家为实现其职能，而是为了满足公共需要。27.税权就是税收立法权。错， 税权主要包括税收的立法权、课税权和税收的归属权。28.如果向一个社会中的高收入群体征税并将取得的收入转移给低收入群体，基尼系数会变大。错，基尼系数会变小。29.如果每个人的收入都增加一倍，基尼系数会扩大一倍。错，会扩大，但不一定是1倍。30.当前我国高等教育是属于自然垄断类的公共产品。错，是共有资源类的公共产品。31.公共卫生是一种纯公共产品，具有极强的外

9、部性，其筹集资金主要是由财政拨款来解决。对32.基本医疗卫生是一种纯公共产品，政府免费提供是一种最有效的消费方式。错，不是纯公共产品。33.灯塔天然就是公共产品，无需对过往的船只收费。错，经济学中的灯塔。34.公共资源配置效率就是资源的投入产出比。错，公共资源不仅要产生经济价值，还要产生社会价值、生态价值35.国家财政就是公共财政？错，国家财政不等于公共财政。论述题：1. 论述财政职能及其实现方式。1、参与资源配置职能；参与资源配置的方式：（1）通过预算拨款直接提供国防、外交、治安等纯公共产品；（2）通过发放补贴与私人部门共同提供准公共产品；（3）开征税收，矫正负外部性；或者发放补贴，矫正正负外部性；（4）导入竞争机制，抑制人为垄断；同时实行政府规制，减弱自然垄断的影响。2、协调收入分配职能；协调收入分配的手段：（1）征收个人所得税、消费税和遗产税,降低高收入者过高的收入水平；（2）安排社会保障支出，提高低收入者过低的收入水平；（3）增加公共投资,创造更多的受教育机会和就业机会；（4）颁布劳动者权益保护法等法规以反对歧视；（5）扶持工会等对抗垄断的组织；3、促进经济稳定职能；促进经济稳定的手段：（1）调节投资：如在投资不足时，增加公共工程支出，减少税收，降低利率或准备金率；（2）影响加速系数：即增加一个单位产品生产所需增加的资本数量（V=I/Y）。如通过提高劳动生产率，使同样的投资能生产更多的产量；（3）影响边际消费倾向（b=C/Y）：如通过鼓励消费，引致投资量的扩大，从而使下一期的收入增加；(4) 乘数效应；2. 论述财政配置资源职能及其存在的依据。财政资源配置职能是指政府通过财政收支以及相应的财政税收政策，调整和引导现有经济资源的流向和流量，以达到

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