财务内部监督管理目标规章制度规则
9页1、财务内部监督管理制度1 目的和依据云南冶金集团进出口物流股份有限公司(以下简称“公司”)依据公司法、企业财务通则、企业内部控制基本规范等法规及公司章程的规定,制定公司内部财务监督管理制度;本制度是为保护公司资产的安全与完整,促进公司各项经营活动合法、有效实施而制定的内部财务控制及措施。2 本制度适用范围本制度适用于公司,子公司可参照本制度执行。3 机构职责和权限。3.1股东大会、董事会、监事会、公司管理层及相关部门按公司章程的规定各施其责。3.2公司财务、审计、法律事务等相关职能部门设立相应岗位并承担相关职责,对财务内部监督控制运行情况进行检查监督,并履行报告义务。4 监督管理目标 4.1保证经营合法合规及内部规章制度的贯彻执行。4.2保障资产的安全、完整。4.3保证公司业务记录、财务报告和其他信息的及时、真实和完整。 4.4 提高经营效率和效果。4.5 促进公司实现发展战略。5 基本原则5.1健全原则:内部监督制度覆盖所涉及的部门和人员,渗透决策、执行、监督、反馈等各个环节。5.2合理原则:符合国家有关法律法规的规定,与公司经营规模、业务范围、及公司所处的环境相适应,以合理的成本实现
2、监督目标。5.3制衡原则:部门和岗位的设置权责分明、相互牵制;不相容的岗位及职责应当分离。5.4有效原则:自觉维护监督制度的有效执行,发现的问题能够及时得到反馈和纠正。5.5独立原则:在精简的基础上设立能够满足内控管理需要的部门和岗位,部门和岗位在职能上保持相对独立性。5.6审慎原则:坚持以风险控制,防范和化解风险为原则。6 监督管理内容。6.1主要包括投资管理、资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、重组清算、会计核算、财务信息、内部审计、预算管理及制度建设等内容。6.2公司依据法律法规,结合实际发展需要,制定和完善监督管理的具体内容。7 授权与批准7.1 股东大会行使下列职权:7.1.1决定公司经营方针和投资计划;7.1.2选举和更换非由职工代表担任的董事、监事,决定有关董事、监事的报酬事项;7.1.3审议批准董事会的报告;7.1.4审议批准监事会的报告;7.1.5审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;7.1.6审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;7.1.7对公司增加或者减少注册资本作出决议;7.1.8对发行公司债券作出决议;7.1.9对公司合并、分立、解散、清算或者变更
3、公司形式作出决议;7.1.10修改公司章程;7.1.11法律、行政法规及公司章程规定应当由股东大会作出决议的其他事项。 7.2 董事会对股东大会负责,行使下列职权:7.2.1负责召集股东大会,并向股东大会报告工作;7.2.2执行股东大会的决议;7.2.3审定公司的经营计划和投资方案;7.2.4制订公司的年度财务预算方案、决算方案;7.2.5制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;7.2.6制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司股票、债券的方案;7.2.7拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算方案;7.2.8决定公司内部管理机构的设置;7.2.9决定聘任或者解聘公司总经理及其报酬事项,并根据总经理的提名决定聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人及其报酬事项;7.2.10制定公司的基本管理制度;7.2.11制定公司章程修改方案;7.2.12聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所。7.3 监事会行使下列职权:7.3.1检查公司的财务;7.3.2对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,对违反法律、行政法规、公司章程或者决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议;7.3.3当董事、高级
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