商业银行经营管理第二版课件教学ppt作者 黄亚钧 PPT第13章 商业银行负债管理

1、第十三章 商业银行负债管理,本章在对商业银行负债管理概述的基础上，主要讨论商业银行存款的分类、存款管理和借款与负债的风险管理。,章节目录,第一节 商业银行负债概述 第二节 银行存款的分类 第三节 银行存款管理 第四节 银行借款与负债风险管理,第一节 商业银行负债概述,返回目录,一、商业银行负债的重要性,对商业银行来说，负债对其生存和发展具有重要作用。 （一）负债是银行吸收资金的主要来源 （二）负债业务是银行资产业务的基础 （三）负债是银行同社会各界联系的主渠道 （四）负债成为推动社会经济发展的重要力量,二、银行负债的经营管理目标,（一）建立合理的负债结构，提高存款稳定性 （二）调节负债资金运用 （三）降低负债成本 （四）维持银行负债的增长,三、负债管理理论的演进,（一）存款理论（Deposit Theory） （二）购买理论（Buying Theory） （三）销售理论（Bring To Market Theory）,第二节 银行存款的分类,返回目录,一、国外商业银行传统存款业务,（一）活期存款 （二）定期存款 （三）储蓄存款,二、国外商业银行创新存款产品,（一）NOW帐户和超级NOW

2、帐户 （二）货币市场存款帐户 （三）可转让大额定期存单 （四）其他创新存款产品 1新型活期存款 2新型定期存款 3新型储蓄存款,三、我国银行存款分类的说明,按存款的期限或稳定性分，有活期存款、定期存款和定活两便存款。 按存款人的经济性质来分类，如分为企业存款、储蓄存款（又可分为活期、定期、定活两便储蓄存款）、财政存款、机关团体存款、农村存款（包括乡镇企业、农民集体和个人存款）及其他存款等。 从1996年开始出版的“中国人民银行统计季报”，将商业银行存款划分四类：活期存款、定期存款、储蓄存款和其他存款。,第三节 银行存款管理,返回目录,一、影响银行存款的因素,（一）影响存款的宏观因素 宏观因素主要包括宏观经济发展水平、金融当局的货币政策及其目标和金融法制法规的建设与健全、以及存款利率的管制等。 宏观因素基本上属不可控因素，单个银行一般不具备影响宏观因素的能力。但商业银行作为一个整体可以对金融当局施加压力或进行院外游说，从而影响原来不可控的宏观因素就成为一种必要和可能。,（二）影响存款的微观因素 影响存款水平的微观因素主要是银行内的因素，如存款利率（也即存款价格）、金融服务的项目和质量、服

3、务收费、银行网点设置和营业设施、银行资信、银行形象和雇员形象等等。 这些微观因素基本上属可控因素或带可控性质的因素，如银行资信就属此类。,二、商业银行存款经营策略,（一）存款利率和服务收费策略 商业银行通常不主动采用利率战这一形式来争夺存款。这是因为： 1利率战直接提高银行负债的成本，增加银行利息支出的负担。 2相对利率只改变存款资金总额在各竞争银行间的分配而不改变存款总额。 3维持银行同业关系和银行业与经济的稳定。,鉴于存款水平是利率的函数而直接利率战又有多种不利，西方商业银行多采用三种隐蔽的方式来间接地利用利率因素。 1服务收费上做文章。 2调整存款结构。 3推出高息存款工具。,案例1 上海市民状告花旗银行“乱收费”,一、案情 2002年4月8日，上海市光明律师事务所的吴卫明先生来到位于中山东一路的花旗银行浦西分行，准备将800美元存入该行。银行工作人员告诉他，凡是每日平均存款低于5000美元的客户，需交纳6美元或者50元人民币的理财服务费。 吴先生觉得自己不需要银行代他理财，没有必要交纳理财服务费，于是就向银行提出只接受储蓄服务，而不要理财，也不交纳理财服务费。但花旗银行不同意，

4、一位花旗银行工作人员甚至建议他不要在该行开户。,吴先生感到花旗银行态度冷漠，自己的人格受到了侮辱，他认为这是对中国中小储户的歧视。他说：“花旗银行作为在中国经营公众 储蓄业务的金融机构，理应遵守中华人民共和国商业银行法、储蓄管理条例、消费者权益保护法及相关的法规。吸收社会公众存款既是法律赋予银行的权利，同时也是其应当承担的法定义务。花旗银行的：捆绑收费，事实上是将小储户排除在自己的服务范围之外，是对商业银行法定义务的逃避，也是对中国社会公众的侵权。”他认为即使花旗银行的收费做法是国际惯例，但却是中国法律所不允许的限制消费的行为。吴先生认为花旗银行的工作人员当时出示的只是该行自身的收费说明资料，而并非法律文件，缺乏法律依据，纯属乱收费行为。,2002年4月9日，吴先生向上海市浦东新区人民法院状告花旗银行，称自己的消费权利受到限制，要求法院判令花旗银行赔礼道歉并赔偿34元的车马费损失。 就在舆论密切关注上海市民状告花旗银行向小储户收费事件的进展时，又传出湖南某市物价局查处该市四大国有商业银行中间业务收费一事，各商业银行对在ATM上跨行取款客户进行收费的事情也闹得沸沸扬扬。这一切很快在全国激

5、起轩然大波，引起社会各界对加入世贸组织后的中外资银行中间业务收费问题的广泛争论与思考。 (案例来源：刘忠燕，商业银行经营管理学案例，中国金融出版社，2004),（二）金融服务项目的增加和质量的提高 （三）合理设置银行网点和改善营业设施 （四）提高银行资信水平和贷款便利 （五）树立良好的银行形象和雇员形象,三、银行存款成本及存款的稳定性分析,（一）银行存款成本 1存款成本的构成 包括利息成本和营业成本。 利息成本是银行按照约定的存款利率，以货币的形式直接支付给存款者的报酬； 营业成本又称服务成本，是除利息之外的其他所有开支，包括广告费、拒台和外勤人员工资、折旧费、办公费及其他服务费用。在我国，利息成本一般由国家统一规定，营业成本就成为商业银行成本控制的重点。,2反映银行存款成本的几个指标 （1）资本成本率 （2）可用资金成本 可用资金成本,（3）加权资金成本是所有存款资金的每单位平均成本。 加权资金成本 式中q某类存款资金来源数量；C每种存款的单位平均成本。 （4）边际存款成本 边际存款成本,3存款成本分析 上列公式表明，存款成本高低受利息支出、营业成本和存款规模等的影响。在进行存款管理

6、时，需对这些因素进行综合分析，以求达到整个银行总体成本水平的降低。,案例2 银行该不该开立个人结算账户,一、案情 随着我国个体工商户的发展和国家“45、50”工程的启动，个体工商户对个人结算账户的需求越来越大。工商银行T市N分理处2002年共开立各类结算账户148户，其中个人结算账户76户，占开户数的51.35，比2000年增长了1.37倍。每天到柜台咨询开立个人结算账户的平均有2人左右。 在开立结算账户的群体中30-50岁的比较普遍。这和此年龄段下岗人员比重较高有关。 在所有开立的个人结算账户中，每天售货存入的现金占总金额的1，存人的转账支票用于支取现金的占58。,个体工商户结算账户效益分析 (1)账户增长超过存款增长。该分理处2002年底个人结算账户总数为273户，占总户数733户的37.24，与2001年比较，账户增加了近10，所占存款比重却下降了2.73。2002年个人结算账户户数增加51.35，存款增加额只占全部存款增加额的14.25。2002年全年结算账户存款共增加1 270万元，个人结算账户只增加181万元，单位结算账户增加1089万元，后者是前者的6倍。 (2)中间业务

7、收入占比最低。见下表。,二、基层银行的看法 1个人结算账户成本将不断提高。个人结算账户的大量开立，随之带来了银行大量的人员工资、奖金、管理费用和设备折旧成本的投入，目前又要求各行业务联网中挂上数据网，并以结算账户为单位收费，个人账户成本将不断提高。 2个人结算账户的风险与收益不对称。个人结算账户银行不仅承担大量支取现金的套现风险，而且由于大多数个人没有会计知识和金融知识，在填写单据时，字体过于潦草，容易造成诉讼风险。但是目前只有个人乙种转账支票每本收费2元的收入。 3对于借助银行个人支票账户收款然后套取现金的账户和银行不能占用其存款的账户，实际上亏损的，应当严格开户条件。,三、思考题 1. 对个人结算账户应不应当核算成本?如何核算成本? 2银行应当如何处理个人结算账户的低效益、高风险问题? 四、案例分析 1银行必须核算支票账户成本。银行是以营利为目的的金融企业。银行营利能力是其核心竞争力的重要表现。中国加入世界贸易组织后，国有商业银行面临国内外银行和非银行金融机构及资本市场的竞争压力，只有科学地核算成本与收益，获取更多的盈利，才能有快速发展的资本实力；才能给本行员工更高的报酬，留住人才

8、和广泛吸引国内外人才；才能提高防范意外风险损失的能力，提高社会信誉，带动银行业务,的发展。目前我国银行的成本核算与发达国家相比还有很大差距。银行领导层对不营利甚至亏损的业务不能视而不见，在当前中央银行对结算业务收费实行政府指导管理的情况下，应当摸索出一套行之有效的本行结算账户成本核算的方法，并逐步加以完善，以此作为调整负债结构的依据。对于不盈利，甚至亏损的业务采取不同方法加以解决。 2区别不同账户收取费用。与我国不同的是，发达国家商业银行的企业支票存款对银行来说，收益率最高。,上表可见，美国银行对结算账户是要收费的。由于企业支票账户银行成本高于普通支票账户，因此收费较高。但是收费远不能弥补账户费用，企业支票账户有17.51美元的亏损。但是由于贷款收益高，因此弥补亏损后盈利也最高。,值得我国借鉴之处在于： (1)对于支票账户应当允许银行收取账户保持费。我国商业银行服务价格管理暂行办法规定：根据服务的性质、特点和市场竞争状况，商业银行服务价格分别实行政府指导价和市场调节价。实行市场调节价的服务价格，由商业银行总行、外国银行分行(有主报告行的，由其主报告行)自行制定和调整，其他商业银行分支机

9、构不得自行制定和调整价格。商业银行制定和调整价格时应充分考虑个人和企事业单位的承受能力。这为商业银行根据账户成本确定服务收费提供了法律依据。对于实行市场调节价的业务，商业银行应当在有利时机制定既有利于竞争又有利于业务发展的收费标准。,(2)根据银行的定位，区别不同账户收取不同费用。各家银行的业务特色和市场定位不同，因此客户对银行的重要性不同，根据银行在不同地区的业务发展方向及获取资金的预期收益率来确定对不同客户的收费标准。值得注意的是，应当给地区一部分服务定价的自主权。因为各地区银行业的竞争是不同的资产质量也是不同的。对于该行个体结算账户的情况，应当增加对账户最低余额的限制和收取账户保持费，并在适当时机取消对此类账户的计息。 (案例来源：刘忠燕，商业银行经营管理学案例，中国金融出版社，2004),（二）银行存款的稳定性分析 银行存款的稳定性可用存款稳定率来衡量。 存款稳定率是指一定时期银行存款最低余额与存款平均余额的比例，是反映存款稳定性的指标。用公式表示为： 存款稳定率 影响银行存款稳定性的主要因素有：定、活期存款的比例、活期存款稳定率和定期存款稳定率。,第四节 银行借款与负债风险管理,返回目录,一、直接借款负债,直接借款主要包括同业借款、向中央银行借款、回购协议和境外借款。除境外借款有中长期借款外，直接借款基本上都是短期借款。 （一）同业借款 （二）中央银行融资 （三）回购协议 （四）境外借款,（五）对直接借款的管理要求 在对以上几种借款负债进行管理时，要注意以下几方面： 1把握好借款的时机。 2要控制借款的规模。 3确定合理的借款结构。,二、金融债券,金融债券是由银行或非银行金融机构为筹集中长期资金而向社会公开发行的一种债务凭证。债券持有者享有到期收回本金和利息的权利。,（一）金融债券与存款的区别 1筹资的目的不同 2筹资机制不同 3筹资的效率不同 4所筹集资金的稳定性不同 5资金流动性不同,（二）金融债券的种类 1资本性金融债券 2一般性金融债券 3国际金融债券,三、负债风险分析与防范,（一）流动性风险及其防范 （二）利率风险及其防范 （三）汇率风险及其防范 （四）信贷风险及其防范 （五）资本风险

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