财会考试高管人员复习题答案

1、（一）单项选择题（请将正确答案字母填入括号内）1威胁银行机构乃至整个金融系统稳健性的最大因素是（ C ）A流动性风险 B声誉风险C信用风险 D市场风险2违约风险和结算风险都属于常见的（ B ） A市场风险 B信用风险C流动性风险 D声誉风险3以下哪种方法不属于常见的风险评价方法（ D ） A概率统计法 B损失模拟法C概率分步法 D风险价值法4操作风险的主要特征不包括（ D ） A内生性 B具体性C分散性 D对称性5因挤兑形成的“马太效应”对银行造成的冲击，表明银行风险具有（ A ）A加速性 B隐蔽性C扩散性 D客观性6在商业银行风险管理理论的四种管理模式中，不包括（ D ） A资产风险管理模式 B负债风险管理模式C全面风险管理模式 D内部管理模式7风险管理的核心在于（A ） A风险识别 B风险计量C风险监测 D选择最佳风险管理技术组合8根据以下哪种分类，可将商业银行风险的风险分为信用风险、市场风险、操作风险等。（ b ） A属性 B形成原因C表现形式 D法律变动9黄金价格变动造成的风险属于（ B ） A操作风险 B汇率风险C利率风险 D商品价格风险10以下哪一项是有效的风险管理体系建设

2、的先导（ C ） A健全的内部控制机制 B完善的公司治理机制C先进风险管理文化培育 D有效的风险管理策略11商业银行进行风险管理最根本的驱动力是（ C ） A客户利益至上 B储户利益至上C股东资本是风险的第一承担者 D金融监管机构的要求12商业银行内部风险的估计，一般不包括（ B ） A违约概率 B实际损失C违约损失率 D违约风险暴露13银行对宏观、微观环境中潜伏的各种可能给银行带来损失的因素进行系统归类分析，从而识别出风险因素的操作过程，这是（ A ）A风险识别 B风险评估C风险学习 D风险处理14以下哪个部门负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施（ A ） A董事会 B监事会C股东大会 D高级管理层15以下哪一项风险指经济主体与非本国居民进行国际经贸往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险（ A ）A国家风险 B声誉风险C法律风险 D战略风险16健全完善我国商业银行内部控制体系应当包括哪些内容（ D ）A强化内控适宜，树立内控优先理念 B完善激励约束机制C提高内控制度的执行力 D以上都是17内部控制的建立和完善，要跟上业务和形势发展的需要。开设新的业务机

3、构或开办新的业务种类，必须树立“内控先行”的思想，指的是内部控制的（ C ）A. 有效性 B. 审慎性C. 及时性 D. 独立性18各种内部控制制度包括最高决策层所制定的业务规章和发布的指令，必须符合国家各监管部门的法律法规，必须具有高度的权威性，必须能够真正落到实处，成为所有员工严格遵守的行动指南, 指的是内部控制的（ A ）A. 有效性 B. 审慎性C. 及时性 D. 独立性19我国商业银行内部控制中存在的问题不包括（ D ）A. 商业银行所有权和经营权的分离还有待完善B. 内部控制的组织架构还未形成C. 内部控值的管理水平、监督评价的有效性和及时性还有待提高D. 内部控制过于严格，以至于一定程度上约束了商业银行业务的扩大20我国商业银行操作风险管理的核心问题是（ C ）A. 员工素质培养 B. 信息系统升级换代C. 合规问题 D. 内部控制21在2007年的邯郸农行盗*窃案中，犯罪嫌疑人张强2007年3月20日已经不是管库员，但当天查库登记簿“管库员”一栏有张强的签章。同年3月29日的查库登记簿“管库员”栏没有任何人签章，这些内部控制失范行为与内部控值中哪个要素最相关（ D ）A

4、.控制环境 B.控制活动C.风险评估 D.监督22在2007年的邯郸农行盗*窃案中，管库员之间钥匙、密码的交接混乱，库房钥匙登记簿与实际情况不符，这些内部控制失范行为与内部控值中哪个要素最相关（ B ）A.控制环境 B.控制活动C.风险评估 D.监督23会计机构负责人的直系亲属不得在单位会计机构中担任哪项工作（ C ）A. 总账登记工作 B. 成本核算工作C. 出纳工作 D. 档案保管工作24下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（ D ）A. 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进B. 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C. 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序。D. 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功。25. 为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的（ C ）A. 经济责任制 B. 目标责任制C. 岗位责任制 D. 成本责任制26我国银行业监管机构，对完善我国商业银行公司治理提出的要求包括（ D ）A. 规范股东（社员）行为，防止

5、股东（社员）操纵经营管理损害存款人利益。B. 强化董（理）事会的独立性。C. 强化监事会的监督功能，防止银行“内部人控制”。D. 以上都是27巴塞尔委员会认为控制内部风险的最好办法是（ B ）A. 资本约束 B. 内部控制C. 外部监督 D. 以上都不是28在一个设计适当的内部控制结构中，同一员工可以负责（ D ）A. 接受和保管支票，并批准注销客户应收账款B. 审核付款凭证，同时签发支票C. 保管现金，编制银行存款余额调节表D. 签发支票，同时保管原始凭证29出纳人员可以兼管的工作有（ D ）A. 稽核工作 B. 会计档案保管C. 收入账目登记 D. 在建工程账目登记30中小金融机构应当按照哪项的原则建立起覆盖所有机构、全部业务的规章制度、业务流程（ D ）A. 内控优先 B. 制度先行C. 开办一项业务、出台一项制度、建立一项流程 D. 以上全部31下列符合“守法合规”要求的做法包括（ D ）A遵守法律法规； B遵守行业自律规范；C遵守所在机构的规章制度； D以上都应遵守32. 以下哪一项不属于公平竞争行为（ D ）A某银行为了提高为客户提供服务的质量，定期对从业人员进行培训，讲授

6、金融产品和服务的特点和技巧，经过一段时间后，该行的服务质量和效率显著提高，吸引了更多客户；B某银行虽然在同类同质产品的定价上并不是最低的，但却能在提供产品和服务的过程中，为客户提供增值服务；C某银行在向客户推销信用卡业务时，明确告知客户在信用卡使用过程中，消费达到一定金额后，可以获得某些奖品；D某银行客户经理为了获得一家上市企业的贷款业务，答应其财务部负责人可以给予一定比例的提成33以下哪种行为符合银行业从业人员职业操守有关信息披露的规定（ C ）A某银行代理销售一只基金产品，该行销售人员为了利用该银行的知名度实现销售目标，在介绍产品时没有提到最终责任承担者，并使得消费者误以为该银行是风险承担者；B在向普通群众介绍产品合约的时候，银行职员大量使用术语和银行内部用语，使客户对产品特性很难理解；C银行工作人员向消费者详细介绍该行代理的产品的性质、风险、最终责任承担人以及该行的责任与义务；D银行职员在介绍银行所代理产品的时候，利用银行的声誉对所代理产品进行合约以外的承诺34近期传言某银行支行因为一笔违规批贷可能导致重大损失，记者李某找到他在该支行的一位朋友张某欲进行采访。在这种情况下（ D

7、）A张某本着诚实信用的原则，有责任对李某将他所知道的情况实话实说；B张某本着维护所在机构的形象和声誉的原则，应对该传言断然否认；C如果李某答应不对外宣传，张某就可以将他所知道的情况告诉李某；D张某不应擅自代表所在机构接受新闻媒体采访35张某是银行的一名职员，一次偶然机会张某发现该银行以低于规定利率向客户发放贷款，这种情况下，作为一名银行业从业人员，张某认为（ D ）A该情况属于银行正常经营行为，不用大惊小怪；B这件事情与自己关系不大，不用理会，做好自己的事情就可以了；C自己也可以加入这种低利率放贷活动，并利用这种机会给自己的朋友提供贷款；D应当向所在机构有关部门报告，或向监管部门举报36. 继续深入开展以“四个回头看”为核心内容的“深度排查、严查严防”行为，其中“四个回头看”表述错误的是（ B ）A. 回头看整治情况 B. 回头看制度落实情况C. 回头看排查情况 D. 回头看违规和案件查处情况37. 对客户的业务请求和咨询实行以下哪项负责制；对不属于职责范围的，应告知客户联系人和联系电话，或进行记录并及时将结果回复客户。（ B ）A “行长（主任）负责制” B. “首问负责制”C. “

8、客户经理负责制” D. “内勤主任负责制”38. 下列哪项属于件责任追究的特别规定中从轻、减轻追究相关人员责任的情况（ D ）A. 案发后及时主动追缴资金和积极赔偿损失的，根据挽回损失程度相应减轻有关人员责任。B. 在暴力胁迫情况下行为失当，事后积极补救的。C. 有重大立功表现和其他可从轻、减轻处罚情节的。D. 以上都是39. 下列哪项不属于农村中小金融机构案件防控工作规划的目标（ D ）A. 规范 B. 强化C. 提升 D. 总结40. 下列哪类人不属于案件专项治理工作需排查的“九种人”（ C ）A. 有“黄赌毒”行为的 B. 个人或家庭经商办企业的C. 小额资金购买彩票的 D. 无故不能正常上班或经常旷工的41. 根据陕西省农村合作金融机构从业人员行为规范的规定，陕西省农村合作金融机构从业人员职业操守包括（ D ）A.坚持原则，遵守纪律 B.廉洁从业，洁身自好C.平等和谐，友好协作 D.以上都是42. 根据陕西省农村合作金融机构从业人员行为规范的规定，陕西省农村合作金融机构从业人员职业操守包括（ D ）A.预防安全,确保安全 B.规范操作,实事求是C.爱岗敬业,乐于奉献 D.以上都是43对于农村合作金融机构从业人员（ C ）A.可以利用工作之便向客户压价购买商品。B.可以利用工作之便向客户借款借物。C.不得收受客户好处或馈赠。D.可以利用职务之便帮助关系人介绍工程、承揽业务、推销商品。44对于现金出纳岗位人员，具备良好的职业品德要求在工作中做到（ D ）A.钱账分开 B.钱物分开C.账物分开 D.以上都是45中纪委关于领导干部廉洁自律的有关规定中要求领导干部（ D ）A.可以经商办企业 B.可以合伙参股办企业C.可以在企业兼职 D.以上都不对46下列情形之一的，可以从轻、减轻或者免于处理（ A ）A.初次或者过失违规且情节显著轻微的 B.故意违规且情节严重的C.因违规受过纪律处分再次故意违规的 D.拒不承认错误，阻挠、抗拒调查和处理的47各级负责人授意、指使、强令、胁迫工作人员有私设小金库、以贷收息、账外经营等行为之一的，一律给予以下哪项处分，情节严重的，给予开除处分。（ A ）A.撤职 B.警告C.留用察看 D.记大过48各级负责人对案件线索或已经立案查处的

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