超市现金管理制度设计.doc

1、超市现金管理制度设计篇一：超市现金管理制度超市现金管理制度现金管理制度为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。一、 出纳现金的管理。公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期检查。二、 现金营业款的管理。各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或

2、少存者，算过失一次，并按每天%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。三、 现金进货管理。确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必须当天归还财务部。货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款20元。四、大宗业务销货现金管理。公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。五、现金借支的管理。公司严格控制借支现金。1、差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，逾期按每天5%比例收取滞纳金。2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要

3、而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。六、其他款项的管理。各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收取，收款必须开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪污行为，处以100%的罚款。收篇二：超市现金管理制度现金管理制度为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。一、出纳现金的管理。公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期检

4、查。二、现金营业款的管理。各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每天%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。三、现金进货管理。确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必须当天归还财务部。货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款20元。四、大宗业务销货现金管理。公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠

5、条。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。五、现金借支的管理。公司严格控制借支现金。1、差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，逾期按每天5%比例收取滞纳金。2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。六、其他款项的管理。各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收取，收款必须开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪污行为，处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入帐，满500元的随即上交财务部入帐，否则，每天罚款5元

6、。篇三：【损失防范】超市现金安全管理标准【损失防范】超市现金安全管理标准（很全很详细）20XX-08-23在日常生活中，超市与我们息息相关。超市每天面临着大量现金收支，那么超市是如何保障现金的安全的呢？超市的经营方式是自助式经营，顾客接触到最多的服务人员和工作往往是收银员和收银工作。在许多超市卖场中，收银工作不只是单纯为顾客提供结账服务；收银员收取了顾客的货款后，也并不代表整个超市的销售行为就此结束。一个设计良好的管理到位的收银工作，不仅有助于收银迅速而又正确地进行，又能及时处理收银中常见的问题，更重要的事必须对收银进行稽核，避免徇私舞弊，私自截留钱款等。一、大钞预收（一）大钞预收的概念当收银员银箱中的现金过多时，要在班结前提前收取大面额现金，称大钞预收。（二）大钞预收的目的大钞预收减少收银机中现金的数量，及时将现金返回财务室进行处理；放置偷窃，抢劫，保证资金安全；空出银箱便于收银员操作等。（三）大钞预收的程序领取现金收银箱开收银机银箱收取大钞现金入箱封好关闭收银机银箱入保险箱做收银记录收取下一收银机回交财务室（四）大钞预收的原则1.授权原则：大钞预收只能由公司的保卫人员和收银管理层或

7、者其他授权人员进行。2.安全原则：收取和押送的过程中保证资金的安全、银箱的安全。3.监督原则：保卫人员、收银管理人员以及收银三方均在场时，打开银箱，收取大钞现金。4.对应原则：收取的大钞必须用专用现金袋并放入保险箱，而且现金袋号码与收银机号码一致。5.时间原则：大钞收取后，第一时间押送现金室交接，中途不作任何停留。6.不交接原则：大钞收取时，收银员与大钞收取人员不作任何现金数额的确认与交谈。二、设零与营业间兑零（一）设零/兑零的概念1. 设零：收银机上岗前（包括每日开店前和营业间重新上岗前），必须设置收银机起始零用金，将之放在收银机的现金抽屉内，每台收银机起始零用金相同。2. 兑零：营业时间为收银机提供的兑换零钱时间。（二）设零/兑零的原则1.设零原则相同原则：收银机任何时间设置的起始零用金相同。起始原则：收银机在重新上岗前必须重新设置起始零用金。不交接原则：设置零用金者与收银员均不得清点银箱内起始零用金。授权原则：起始零用金只能由超市收银管理层设置并接受保卫人员的监督。三、现金室操作现金室总则授权原则：进入现金室的员工必须经过授权或者临时授权，无授权人员不能进入现金室。 保密原则：现

8、金室人员执行保密原则，包括保险柜密码、电脑操作密码，均不能泄漏给其他人员或现金室其他同事。安全原则：现金室的环境要安全可靠，包括门禁制度、防盗制度、资金存放、安全存款、资金安全进出等。监督原则：任何时候，现金处理不得单独一人操作，必须俩人以上进行；任何时候，现金室不得一人留守，全体班次人员必须同进同出。准确原则：现金室所有工作的最重要最基本的原则是“准确原则”，实行“银行化”作业，具有100%的准确度，收银员、楼面收银管理层不与现金室做任何现金清点结算工作。 即时原则：当日的薪金必须当日处理完毕，现金不过也；当日工作当日完成，任何工作结束时，应将所有现金归入保险柜，台面不得有任何现金。兑零零用金的处理兑零零用金的流转程序发放兑零零用金兑零零用金使用中途清点零用金营业结束回收现金室大额兑换零钞保险柜兑零零用金的准备现金室人员负责零用金安全及控管零用金的正确。现金室人员负责准备、盘点每日零用金。任何人员不得挪用零用金。大额预收款的处理1.大额预收款的处理程序预收款收回确定回收箱数量登记机号/时间现金处理现金复核现金归类存放2.大额预收款的处理预收款必须清楚登记时间/机号。预收款必须及时处理

9、，不能滞留。销售款的处理1.班结现金的处理程序班结现金登记机号/时间现金处理现金复核现金归类存放打开班结箱，将现金及银行卡单等有价证券分开。分别处理现金和有价证券，并进行登记。复核所有处理工作是否正确。四、收银差异定义：收银员的现金金额与电脑系统中的金额总数之间的差异。收银差异有正差异和负差异两种，当现金金额大于电脑系统的金额时，为正差异，反之，为负差异。无论是正差异还是负差异，都算是工作失误。产生的原因：1.收银员收款错误和找零错误等2.收银员没有零钱找给顾客或顾客不要的小面额零钞等3.收银员误收假钞等4.收银员不诚实，盗窃公私的收银货款等5.收银员将收银机的输入键按错6.收银员在兑零的过程中出现错误等处理原则和措施收银差异：超市规定每班次收银员的差异标准为2元1.收银差异必须在24小时内进行处理，有财务室发现收银差异2.超出一定金额的收银差异，必须在发现的第一时间报告安全部和收银经理3.收银差异的原因由财务室进行查找，不能有合理解释的，收银员本人必须有书面的解释4.所有收银员的收银差异必须进行登记，计算差异率和差异总额5.对于超出规定的收银差异的收银员警告处理，且处以所出现差异的金额同等数量的罚款6.如出现假钞首该收银员负责赔偿减少差异的措施1.加强收银员的培训，减少假钞带来的损失2.加强收银员的教育和品德培养，杜绝因不诚实而引起的现金盗窃3.加

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