学校财务内部制度

1、学校财务内部制度篇一：学校财务人员管理制度学校财务人员管理制度一、会计人员岗位职责第一条 认真学习财经政策、法规制度、遵守财经纪律，按照会计法办理会计事务。第二条 按照会计制度的统一规定，设置会计科目和会计账簿，进行会计核算。第三条按照会计制度的规定，管理好各类收支账目，记账手续要完备规范，内容要真实，数字要准确，按时结账并及时与出纳对账。第四条 每月编制会计报表，做到账表相符，签章齐全，经学校领导审核后及时报送上级。第五条 定期向领导汇报预算执行情况及有关资金使用情况，起到参谋助手的作用。第六条 按照会计制度规定，及时整理、妥善保管会计凭证，会计账簿、会计报表等会计档案，并按时归档。二、财务工作管理制度第一条 财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情，认真贯彻执行国家的会计方针，政策及学校制定的各项财务制度。第二条 建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查，既要明确分工，又要密切合作。第三条 根据事业计划，正确编制年度和季度的财务计划，办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报（预算）。第四条 组织合理收入，严格控制支出。凡是该收

2、的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。第五条 当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支，财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。第六条 学校对外所有开支均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人，验收人和主管负责人签字，经财务会计审核制单后，出纳方能付款结算。一切白条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，须经主管部门和校领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。第七条 会计人员药剂师清理债券、债务，防止拖欠，避免呆账。第八条 财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、教学仪器等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。第九条 银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人，签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出后不得转让他人，并在5天内交回注销。支票填错后，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。第十条 每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账款相符。第十一条 库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存，严禁

3、挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经领导研究后处理。 第十二条 当日收入的现金当日送交银行，并编制日报表。收款收据存根要及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报，酌情给予赔偿处理。第十三条 做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。财务处保管1年后交学校档案室保管。三、审计人员工作制度第一条 审计人员独立行使审计监督权，并客观公平地作出评价发现的问题，直接对校长负责。第二条 审计人员依照国家法律和政策，对校财务收支和有关的经济活动及效益进行审计监督。其主要任务是：1.保证财务收支的真实性、合理性和合法性。2.保证资金财产的完整。安全及使用效益。3.检查各项内部控制制度是否健全、有效以及执行情况。4.检查基本建设资金的收入和支出。5.对严重违反财经法纪的行为进行专案审计。6.认真完成学校领导交给的其他审计任务。四、 出纳人员岗位职责第一条 认真学习各项财务制度，严格执行收支标准。第二条 负责管理学校的现金和支票，各种开支项目必须根据有领导签字的支出凭证办理。第三条 根据审核无误的原始凭证，登记现金日记账和银行存款日记账，并做

4、到内容真实，顺子准确，账目要日清月结。第四条 银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对，并按规定编制“银行存款余额调节表”。第五条 库存现金应与账面相符，不得超出银行核定的库存现金限额，不得坐支，不得白条抵库。第六条 按月及时编制工资表，发放工资及学校规定的各种款项。五、出纳工作制度第一条 遵守财务制度的规定，办理好预算内外资金的收付工作和日常的报销手续，及时处理好暂收款项。第二条 负责按时发放工资和学校岗位津贴、职务补贴及奖励等。第三条 根据规定，设置银行日记账、现金日记账，做到日清月结，及时、准确。第四条 负责各种报销或支出原始凭证的审核，对凭证不实，手续不全者，应予以拒付。第五条 认真执行银行结算制度的货币管理制度，加强银行支票管理，不坐支现金。第六条 及时核对银行存款，加强存款和现金的管理，做到账款相符，对库存现金要逐步盘点，库存现金不得超过人民银行核定的限额。第七条 每天下班前，严格检查保险柜的上锁情况，妥善保管好钥匙。第八条 加强学习不断提高业务水平。与会计人员密切配合，做好出纳工作。学校出纳业务处理基本步骤如下：1.根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类。2.

5、根据审核准确的收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。3.每天核对现金日记账的余额与库存现金，定期与现金总分类账进行核对；定期将银行存款日记账余额与银行存款总分类账进行核对，银行存款日记账的全部记录与开户银行出具的银行对账单进行核对（至少每月一次），有价证券明细分类账与库存有价证券进行核对。4.根据现金日记账、银行存款日记账和相关明细账的记录等，定期或不定期地编制出纳报告，提供出纳核算信息。六、教育基金管理条例第一条 宗旨为加快发展学院教育事业，促进学院教学、科研的发展，充分调篇二：学校财务管理内控制度学校财务管理内控制度一、预算管理：1、学校成立以校长为组长、校务会议成员为组员的预算编制领导小组，根据局预算编制要求和学校实际情况及发展需求，按规定的程序和时间编制下一年度预算计划。根据区局审核通过后下发预算情况，按时间节点和项目明细安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入收支两条线管理。2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。任何部门

6、均不得私设小金库。4、学校在每个预算年度末，应督促核算中心主管会计编制本年度决算草案，并在校务公开栏内公开。二、收入管理：1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入及依法取得的其他各项收入。2、学校必须严格执行国家的收费规定，按照当年闵行区教育局、物价局、财政局关于进一步做好本区义务教育阶段学校代办服务性收费管理工作有关事宜的通知要求，根据学校实际情况，确定收费项目及价格，报教育局审核、备案后，在校公示栏、学区小区公示栏公示。3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。4、学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。三、支出管理：1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。4、支出凭证须有经手人、证明人、验收人、分管领导签字方可入账。5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。四、资产管理：1、对

7、资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。 合理设置岗位，总务主任、资产管理员、实验室及专用教室管理员、体育器材管理员、班主任等负责学校相关资产的管理，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。2、加强对实物资产和无形资产的管理，明确相关部门和岗位的职责权限，强化对配置、使用和处置等关键环节的管控。（1）、对资产实施归口管理。明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产管理中的责任。贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。（2）、按照国有资产管理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任。（3）、建立资产台账，加强资产的实物管理。单位应当定期清查盘点资产，确保账实相符。财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处理。（4）、建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理。3、严禁任何人以任何名义利用学校资产对外投资。一经发现，追究相关人员法律责任。4、财产物资管理：（1）、财产物资按上级有关部门的规定，设

8、立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目，每学期由总务主任检查一次。建立专项管理制度。（2）、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向总务主任汇报一次。做到账账相符，账物相符。（3）、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批。（4）、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。5、票据领用制度：1、各种票据由总务主任向有关部门领取。领取后，按票据种类分门登记造册。2、报账员使用票据、班主任使用学杂费收据时，向总务主任领用，并依次编号逐一登记。各种票据不能混用。3、课外活动收据应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记账联装订成册，并同收费清单核定有无差错。各种存根在年末也应收回，登记造册存入档案室。4、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、单位财务章。五、经费报销制度：1、商品和服务及其他资本性支出使用范围及规定：（1）、范围：商品和服务及其他资本性支出分三大类，分别是生均公用经费、定额经费和对个人和家庭补助支出，具体按项目明细支出，不得移

9、作它用。（2）、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报总务处、校长室。（3）、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、校长审批。（4）、购置物品一律入库后再平领用单领取使用，购物发票由经办人、保管员签字，总务主任、校长审批后报销。（5）、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入账，校产管理员记好账。2、差旅费报销规定：（1）、教研活动车费：评教研活动通知，实报来回公交、地铁车费。（2）、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。（3）、外出学习、考察等，评相关通知标准报销。（4）、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，各部门负责人审批，校长审批。篇三：学校财务管理内控制度财务管理内控制度为规范学校财务行为，加强学校财务管理，对学校财务进行有效地控制和监督，确保我校教育教学工作顺利开展，特制定学校财务管理内控制度。一、目标和原则学校财务管理内部控制制度的目标是：第一，严格执行国家财经纪律和本单位内部制度，保证学校资产安全完整；第二，及时提供正确的会计信息；第三，保证各项经济活动符合效益原则并在法定范围内进行。学校财务管理内部控制的

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