汇编浅析行政事业单位资产清查报表基础表填报说明
47页1、2012年全国高考模拟参考部分行政事业单位资产清查报表编制说明第一部分:总体要求一、编报范围本套行政事业单位资产清查报表,包括资产清查基础表和报表两部分。填报范围包括:2006年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体;执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。 行政单位附属的未脱钩经济实体,执行企业财务和会计制度的事业单位,以及事业单位兴办、具有法人资格的企业,不列入此次清查范围,但须由行政事业单位按规定上报相关数据。二、编报内容按照全面进行清查的要求,编报内容包括行政事业单位资产、财务等的全面情况,编报口径与年度决算相衔接并协调一致。三、编报流程纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位,都应逐户编制本套行政事业单位资产清查报表。(一)行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库,其中部分信息自动导入到资产清查基础表。(二)行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础表。(三)行政事业单位完成资产清查基础表填报工作后,自动生成资产清查报表。(四)按照财务管理关系或预算管理级次,
2、逐级汇总上报行政事业单位资产清查数据。四、其他要求(一)行政事业单位应结合编报年度决算有关工作,对各项财产物资进行清查盘点,并根据有关财务会计制度做出处理后,如实填报。(二)资产清查过程中涉及基本建设项目的,行政事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理。(三)正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资料统一用A3纸打印并装订。第二部分:行政事业单位资产清查报表封面编制说明1、单位名称:填列单位的全称,并加盖公章。2、单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码、单位地址、邮政编码,均按单位实际情况如实、完整填报。3、报送日期:指单位实际报送的日期。4、组织机构代码:指各级技术监督部门核发的单位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机构代码的单位,应主动与当地技术监督部门联系办理核发手续,并编报临时代码。5、财政预算代码:指单位在财政预算部门的编码。中央一级预算单位按财政部编制的三位代码编制,二级单位为六位代码,前三位填列一级预算单位代码,后三位由主管部门自行编列。地方可参照上述方法编制预算单位代码。已经实行部门预算的地方和部门,该代码应与部门预算代码一致。6、单位所在地区:指单位实际所在地
3、,根据国家标准中华人民共和国行政区划代码(GB/T2260-2002)填列。7、隶属关系:由“隶属关系”和“部门标识代码”两部分组成,以9位码表示。具体填报方法如下:中央单位:前六个空格均填零,后三个空格根据国家标准中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码(GB4657-2002)填列。地方单位:前六个空格根据国家标准中华人民共和国行政区划代码(GB/T2260-2002)编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构,比照国家标准中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码(GB4657-2002)填列。8、单位执行会计制度:指单位现执行的会计制度,分为行政单位会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度和其他。9、机构行业分类:根据国家标准国民经济行业分类与代码(GB/T4754-2002)填列,各单位填报时应尽可能选择最详细一级分类代码填列。10、单位基本性质:根据单位性质和经费管理特点类型,按列示的11种类型选择填列。11、财务隶属关系:按列示的三种隶属关系选择填列,向同级财政部门报领经费,并对下一级单位核拨经费的单位,为一级单位;向上一级单位报领经费,并对下一级单位核拨
4、经费的单位,为二级单位;向同级财政部门或者上一级单位报领经费,没有下级拨款单位的单位,为基层单位。12、预算管理级次:按单位预算分级管理的级次选择填列。13、备用码:单位根据管理需要可自行填列。第三部分:行政单位资产清查报表编制说明一、行政单位资产清查报表编制说明(一)行政单位资产负债清查表(财清行综 01 表)本表由计算机自动生成,不需要单位进行手工填列;本表的相关内容由计算机从资产清查基础表(财清行基 01 表)中的相关指标中提取。(二)行政单位人员机构情况表(财清行综 02 表)本表由计算机自动生成,不需要单位进行手工填列;本表的相关内容由计算机从资产清查基础表(财清行基 02 表)中的相关指标中提取。(三)行政单位资产盘盈、财产损失表 (财清行综 03 表)本表由计算机自动生成,不需要单位进行手工填列;本表的相关内容由计算机从资产清查基础表(财清行基 03 表)中的相关指标中提取。(四)行政单位资产出租出借情况表(财清行综 04 表)本表由计算机自动生成,不需要单位进行手工填列;本表的相关内容由计算机从资产清查基础表(财清行基 04表)中的相关指标中提取。(五)行政单位固定资产
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