供应链系统日常处理练习

1、练习一 采购管理系统目的：掌握K/3采购系统日常业务处理工作，熟悉业务的操作流程。要求：（1）根据一下业务资料进行采购系统各种业务单据制作。 （2）进行采购单据的审核。 （3）进行采购发票的钩稽。 （4）掌握各种账表的查看技巧。资料如下。1.货到单未到行政部人员李萍于2006年1月3日向南方公司订购甲材料1000公斤，单价20元（不含税价）。2006年1月10日货到，当日行政部门通知仓库入库，仓库管理员高起经检验合格入库（原材料仓）。2006年1月10日南方公司开出增值税发票。业务流程：采购申请单采购订单收料通知单外购入库单采购发票2.暂估入库行政部人员李萍于2006年1月10日向王码公司订购乙材料1000公斤，单价100元（不含税价）。2006年1月11日货到，当日行政部门通知仓库入库，仓库人员高起检验合格后入库（原材料仓）。业务流程：采购订单收料通知单外购入库单采购发票（下月发票到后做）3.单货同到行政部人员李萍于2006年1月20日向王码公司订购乙材料100公斤，单价110元（不含税价）。2006年1月25日货到，当日行政部门通知仓库入库，仓库人员高起入原材料仓。同日收到王码公司

2、开出的增值税发票。业务流程：采购申请单采购订单收料通知单外购入库单采购发票4.单先到货后到行政部人员李萍于2006年1月26日向南方公司订购甲材料100公斤，单价30元（不含税价）。2006年1月27日收到南方公司开出的增值税发票，次日货到，行政部门通知仓库入库，仓库人员高起验收入库（原材料仓）。业务流程：采购订单采购发票收料通知单（从采购发票获得）外购入库单5.退货业务仓管人员高起发现2006年1月25日向王码公司购入的乙材料有质量问题，决定并于2006年1月29日从原材料仓退货。2006年1月30日王码公司开出红字增值税发票。业务流程：红字外购入库单红字采购发票6.收到部分货物行政部人员李萍于2006年1月6日向强发公司订购A、B产品各1000件，单价各为500、800元（不含税价）。2006年1月8日收到强发公司发来A、B产品各500件，行政部门通知仓库入库，仓库人员高起验收入库（原材料仓）。业务流程：采购订单收料通知单外购入库7.代管物资业务2006年1月30日 收到南方公司发来的代管物资甲材料100公斤，入代管仓。业务流程：通过收料通知单做代管仓入库8.受托代销业务（1）20

3、06年1月25日收到受托方南方公司发来的A产品100件，单价500元。（2）2006年1月28日代销给天达公司50件，单价700元。（3）2006年1月30日把未销售完的A产品50件退回给受托方南方公司。业务流程：收料通知单外购入库单采购发票销售出库单销售发票退料通知单处理方法：（1）收到受托商品时，做一张收料通知单，注意此时的仓库应当时待检仓，如没有建立待检仓则要先增加待检仓库。（2）销售受托商品时，要从待检仓转出相同数量的商品，先做外购入库单，入库单必须选择（代检仓）收料通知单关联，入实仓，同时生成采购发票（此发票是委托方的结算发票），还要做一张实际的销售发票和销售发出单，发到目标客户。（3）当还有受托商品要退回到受托方时只要再做一张退料通知单，从待检仓发回受托方。操作要点：待检仓只核算数量，不核算金额。练习三 销售管理系统目的：掌握K/3销售系统日常业务处理工作，熟悉业务的操作流程。要求：（1）根据以下业务资料进行销售系统各种业务单据制作。 （2）进行销售单据审核。 （3）进行销售发票的钩稽。 （4）掌握各种账表的查看技巧。资料如下（下述业务如无具体说明，作为赊销处理）。1.开票

4、与发货同时进行天达公司于2006年1月10日向销售二部销售人员赵立订购A产品10件，单价700元（不含税价）。2006年1月13日销售部通知仓库发货，同日仓库发货，销售部并开具销售发票。业务流程：销售订单发货通知单销售出库单销售发票2.先开票后发货长城公司于2006年1月15日向销售部销售人员赵立订购B产品20件，售价1000元（不含税价）。2006年1月17日销售部开具销售发票，2006年1月29日销售部通知仓库发货，同日仓库发货。业务流程：销售订单销售发票发货通知单（从销售发票获取）销售出库单3.销售退货长城公司购买的B产品5件，因有质量问题于2006年1月23日退货，同日仓库将退回货物入库。销售部于2006年1月24日开出红字发票。业务流程：红字销售出库单红字销售发票4.现销2006年1月25日天达公司向销售员王林购买A产品5件，销售价750元（不含税）。同日销售部开具销售发票并发货。货款即时支付。业务流程：销售发票发货通知单（从销售发票获取）销售出库单5.销售分次发货2006年1月27日长城公司向销售员赵立购买A产品50件，销售价1100员（不含税）。货物分别在1月28日发出1

5、0件、在1月30日发出40件。月末开销售发票。业务流程：销售出库单（分两张单录入）销售发票（获取单据时同时选择两张单据关联生成）操作要点：获取单据时，如需选择多张单据，可通过按Ctrl或Shift键去选择单据。6.分期收款销售业务2006年1月26日销售员赵立以分期收款方式向天达公司销售B产品30件，销售价115元（不含税）。约定2006年1月30日向科达公司收取第一期B产品10件的货款，并开具相应的销售发票。业务流程：销售出库单(销售发票)操作要点：凭证制作时，要注意凭证模板的设置，在结转分期收款销售收入的同时，要将分期收款发出商品结转为销售成本。发票钩稽时，出库单的本次钩稽数量为开票的数量，与实发数量并不一致。练习六 仓库管理系统目的：掌握K/3仓库系统各种出入库业务单据的制作；库存盘点的操作流程等日常业务的处理方法。要求：（1）根据以下资料进行仓库系统各种出入库业务单据制作。 （2）对仓库进行期末库存盘点，并进行库存数量调整。 （3）掌握各种账表的查看技巧。资料如下。1.生产领料单生产部刘红于2006年1月10日向仓库领用甲材料100公斤.2.生产退料（红字生产领料单）生产部刘红

6、于2006年1月15日退回甲材料10公斤到原材料仓。3.产品入库单生产部孙晴于2006年1月20日入库A产品100件，B产品100件。4.委外加工出库单2006年1月17日刘红领用甲材料500公斤，发送到天达公司加工。5.委外加工入库单2006年1月25日天达公司将加工好的A产品100件送回原材料仓库。委外加工业务流程：委外加工出库委外加工入库6.调拨单2006年1月26日发现a产品应该入产成品仓，而现在入了原材料仓，现更改重新入库。7.盘盈、盘亏单企业于2006年1月30日进行仓库盘点，发现实际库存甲材料比账面多50多公斤，A产品比账面少80件，做盘盈盘亏处理。8.其它出库单销售人员赵立于2006年1月31日从产成品仓库领取了3件A产品送给客户长海公司。练习七 存货核算系统目的：掌握K/3存货核算系统各种出入库核算；凭证制作；期末结账等处理方法。要求：（1）根据以下资料进行存货系统各种出入库核算。 （2）制作各种业务的凭证模板，生成各种业务凭证。 （3）进行期末结账、期末存货的金额调整。 （4）掌握各种账表的查看技巧。资料如下。（1）企业本月共发生了800元采购运输费，按采购物料的金

7、额分摊入物料的入库成本，并确定本月发生的外购物料的入库成本（外购入库核算）。（2）确定企业自制产品的入库成本，经过核算确定：A产品500元，B产品800元（自制入库核算）。（3）企业于2006年1月25日委外加工后物料入库，确定其成本510元（委外加工入库核算）。（4）计算本月红字出库产品的成本，根据产品入库计算所得成本，B产品销售退回单位成本为800元（红字出库核算）。（5）财务人员根据甲材料的入库成本确定其盘盈成本20元/公斤。（6）计算本月发出材料的成本（材料出库核算）。（7）计算本月发出产品的成本（产品出库核算）。（8）生成本期发生的业务凭证（记账凭证管理）。处理流程：制作凭证模板生成凭证修改凭证审核凭证（9）金额调整单（在存货核算系统中期初末处理做）。企业于2006年1月31日发现财务账中甲材料的金额比实际少了300元，而数量正确。补充说明：1）在制作产品入库凭证前必须说明一点，当所有生产的费用归集到生产成本后，财务人先手工在总账中做一张凭证：借：生产成本成本汇总 贷：生产成本直接材料 生产成本工资及福利费 生产成本制造费用其次，设定产品入库单凭证模板时分录为：借：产成品 贷：生产成本成本汇总2）在设定模板时，以采购发票为例进行操作。分录为：借：材料采购 应交税费应交增值税进项税（发票税金） 应交税费应交增值税进项税（运费税金） 贷：应付账款 银行存款采购发票模板设定如表1所示。 （10）期末结账操作要点：如果本期还有未处理的出入库单据，则不能结账。第 4 页 共 4 页

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