人行基层支行内审工作中存在的问题及建议-精选文档
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3、监督方式难以替代的作用。随着上级行对基层支行履职要求的不断提高,如何充分发挥专职内审员的监督作用,给基层支行的内审工作提出了更高更全面的挑战。目前基层支行内审工作中还存在着内审人员弱配、制度修订滞后、审计方式传统和审计成果利用率低等问题。 一、基层支行内审业务存在的问题 (一)内审人员弱配,难以适应内审转型。 一是内审人员年龄普遍偏大。自上世纪末,大多数基层支行就未再招收新员工,导致30岁以下员工出现断层,而另一方面,45岁以上老龄化员工现象较为突出。基于基层支行许多重要工作岗位,对于业务技能、计算机实际操作能力等有较高要求(如会计国库部门,均要取得会计资格证等),基层支行领导也只能遴选较为年轻员工担任此类工作,而专职内审员由于上级行未做出具体明确规定,因此,基层支行往往将一些年龄偏大、学历偏低、业务能力一般的员工安排在内审岗位上。二是业务经历和专业培训不足。有的专职内审员从未从事过具体业务,有的甚至从未经过专业培训,对各项业务的操作流程,业务变化情况了解不透,难以对其中存在的问题进行深刻揭露和查实。专职内审员的素质,还不能完全适应央行审计业务发展和内审转型的工作需要,影响了审计监督质
4、量。 (二)制度修订滞后,风险防控存在漏洞。 一是规章制度修订不及时。随着人行基层支行业务的不断发展,有些不适应业务形势发展需要的规章制度,存在未及时进行修订或者废止的现象,使得专职内审员在审计时缺少了具有时效性和完整性的规章制度予以指导,给内审工作带来了误区。同时,有些新业务也未出台相应的规章制度予以约束,容易产生风险隐患,加大了内审工作的盲点。二是内控制度执行不到位。有的制度不执行或制度难执行,都是产生风险的主要原因。对于重要部门或重要岗位,不是按制度规定按时督促检查,发现问题,及时整改,而是在检查到来之前,采取临时抱佛脚的方式,搞突击签字补课,违反了制度规定的真实目的和真实本意。 (三)审计方式传统,网络化建设不匹配。 一是审计方式和技术手段传统落后。基层支行内部审计向被审计部门发出调阅清单后,现场检查仍然停留在对账、表、簿、证等纸质材料的审计上,对于业务量较大的业务部门,现场审计多采用随机抽样、账表核对等方式。而随机抽样随意性较大,审计可能存在遗漏,或受时间、范围和视角等的局限,缺乏连贯、整体性的分析,导致审计结论缺乏全面性和系统性。二是内审网络化建设水平相对较低。随着央行业务
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