正午镇公共财务管理制度
8页1、正午镇公共财务管理制度为加强镇机关、事业单位财务、资金管理,提高资金使用效率,保证镇财政正常运行,根据有关法律及财务制度的相关规定,结合本镇实际,特制定如下财务管理制度。一、票据管理制度(一)对外收费的各类票据,必须是向财政局领用的统一票据,总会计建立专用的票据领用、结报手册,在使用票据时,必须加盖镇财务专用章。(二)严禁向社会上购买、外借(或出借)发票。二、现金管理制度(一)现金由出纳一人收支结报,建立现金日记帐,并每月登记现金收付的发生额,出纳要自觉执行现金管理制度,不得移用挪用,不准多头管理现金。(二)各办公室收取的现金(包括上拨款、活动补助款、征收的费款和罚没款)由会计开具省财政厅统一印制的往来结算收据,并即时解缴银行对应帐户,不得截留,不得坐支,杜绝白条等临时收据收取现金,严格实行收支二条线。(三)镇出纳的库存现金实行不定期的抽查制度。(四)除经审批开设的帐户外,严禁私设小金库,各帐户必须是支票户,不得用存折户。(五)工作人员的报销支出一般不借款,如确实数据较大,经镇长审批后方可预借,预借款必须在次月10日前结清。三、审核审批制度镇财政各项支出根据阜东秘20117号文件,关于
2、转发阜阳市委、市政府关于印发阜阳市党政“一把手”不直接分管人事、财务、工程建设和物资采购工作暂行规定的通知严格实行分管镇长一支笔审批制度,支出500元以下的,镇长审核后,由分管镇长签批;500元以上至2000元以下的支出票据需加盖镇民主理财小组的印章后方可报销;2000元5000元的支出需经镇财经领导小组会议研究方可支出;5000元以上的支出经费需要党委扩大会议研究后方可支出。所有公务支出,必须在业务发生后15天内履行报账手续,如有特殊情况不能及时报账的,须向领导说明情况,否则一律不予报销。票据完善手续后,三个工作日内财政出纳人员必须按照票据签批款额一次性付清。四、支出管理(一)办公用品采购审批。镇政府的各项支出按类购买。日常性办公用品,由采购领导小组在年初根据预算数量一次性购买,购买的办公用品由办公室安排专人保管,严格发放管理(具体领取办法由办公室另行制定)。办公室每月底公布一次办公用品的领用情况,并报领导存阅。临时性采购,一律实行“采购申请单”制度,由部门负责人写明品牌、型号、数量等,经书记或镇长批准,由采购领导小组统一办理采购。报账时由采购领导小组凭发票和“采购申请单”统一签批。
3、除采购领导小组牵头购买外,任何单位和个人不得自行挂账购买物品。所有发票报销经手人应在票据上说明资金用途,经财会人员审核,由相关审批人审批同意后方可向出纳报销。对手续不齐,不符合财务制度规定的凭证和单据,镇财会人员有权退回、拒绝报销。计生办购买的专用药品和医疗器械由计生办负责保管。任何人出具的发票不得笼统开为“办公用品”,如购买品种多,可另附加盖销货单位公章的销货明细单,同时由办公室对购买的物品进行核定。镇政府对烟、酒实行统一采购,采购时由采购领导小组负责,采购资金尽量转账,减少支付现金。对烟、酒的管理参照办公用品管理方法。(二)宣传品、条幅及牌匾制作宣传品、条幅及牌匾制作由各分管领导提出需求,事前填写“采购申请单”并报经镇主要领导签字同意后,由办公室按主要领导批准数额、标准制作。因业务方面因素需要,经主要领导同意后,可由业务部门按批准标准、数额制作。坚决杜绝“先斩后奏”现象,即购买物品、招待或与上级协调工作时,没经允许私自开支,事后拿票据报账的行为。凡是没经主要领导批准同意的开支事项,一律不得报销。超市、宣传品制作后物品报结一律凭领导签批的物品“采购申请单”,手续不齐的视为个人消费行为
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