商业银行经营管理学 第二版 刘忠燕_ 第6章

1、第六章 贷款业务,贷款业务又称放款业务,是商业银行的授信业务和最基本的传统业务。也是商业银行盈利资产的重要组成部分。商业银行筹集资金的目的在于运用资金获取利润,贷款就是将筹集的资金贷放给客户,到期收回本息的资金运用形式。贷款业务的风险与收益并存。本章主要介绍商业银行贷款种类、贷款业务的程序与贷款原则。,一、贷款的一般分类 为了便于对贷款业务的管理,商业银行将贷款划分为多种类型。,第一节 贷款的种类,(一)按贷款期限分类 1.活期贷款 2.定期贷款 3.透支贷款 (二)按贷款保障程度划分 1.信用贷款 2.担保贷款 3.票据贴现,(三)按贷款对象分类 1.工商业贷款 2.农业贷款 3.消费者贷款 (四)按贷款用途分类 1.流动资金贷款 2.固定资金贷款 3.不动产贷款,(五)按贷款偿还方式分类 1.一次性偿还贷款 2.分期偿还贷款 3.按月支付本息的贷款,(1)等额还款现金流的计算 固定利率住房按揭贷款等额还款,每月支付的现金流的计算公式为 A = Pa 1 -1/ (1 + r)n r 其中,A为每月支付的现金流,即月归还贷款本息之和;Pa 为贷款现值,即初始贷款余额;n为期限(月数)

2、;r为每月利率,即年利率的1/12,表6-1贷款前三个月的本息偿还情况单位:元,(2)等本金还款现金流的计算 其公式为 An = P n +n -(t -1) n 其中, A 为贷款本金, n 为还款期数, 为序号, r 为月利息率。,二、贷款的风险分类 (一)美国的贷款五级分类法,表6 -2 美国贷款五级分类法及定义,(二)我国贷款风险的分类,第二节贷款程序与原则,一、贷款程序 为确保贷款的安全性,商业银行都制定了规范化的工作程序,以约束贷款行为。贷款的基本程序如下: (一)贷款申请 (二)贷款调查与项目评估 1.贷款调查 2.项目评估 (三)借款人信用等级评估 (四)贷款审批 (五)签订借贷合同 (六)发放贷款 (七)贷后检查 (八)贷款收回,案例分析6-1一笔担保贷款的纠纷 2002年1月17日,红河公司与某市商业银行和平支行签订借款合同,和平支行向红河公司贷款280万元,贷款期限为一年,即自2002年2月13日始至2003年2月12日止。此贷款由红河公司的控股股东天元集团提供第三方保证担保。天元集团在和平支行预先拟好的保证合同中签上:“同意担保至2003年2月12日冶。天元集团

3、与和平支行的法定代表人均在保证合同上签字,并加盖了公章。双方当事人没有在保证合同中对保证方式作出约定。贷款到期后,红河公司因经营不善无力偿还借款。2003年2月15日,和平支行要求天元集团履行保证责任,代红河公司偿还贷款。天元集团却称:双方签订的保证合同中确定的保证期限是2003年2月12日,现已超过合同期限,本公司不再负担保责任。由此天元公司与和平支行因贷款担保期限引起纠纷。日后红河公司、天元集团、和平支行三方经多次协商未见成果。2003年2月22日,和平支行以天元集团为被告诉之法院,要求其清偿红河公司所欠的贷款本息。 天元集团认为保证期限是事先与贷款银行双方约定的,既然已经超过担保期限,天元集团就不应该再承担保责任。 和平支行虽然承认自己在签订保证合同过程中有过失,对保证期限的约定有误,但是,为使国家财产不受损失,必须依法要求天元集团承担连带责任,代为红河公司清偿所欠银行贷款本息。,二、贷款原则 贷款原则是商业银行在流动性、安全性和盈利性(效益性)经营原则的指导下,在贷款过程中必须遵循的准则。西方商业银行普遍通行的贷款原则是“六C冶原则和“五W冶原则,两者内容基本上是一致的。,(一

4、)“六C冶原则 “六C冶原则是美国商业银行在放款审查和对借款人进行信用分析时提出的六大要素 1.品德(Character) 2.能力(Capacity) 3.资本(Capital) 4.担保品(Collateral) 5.经营状况(Condition Business) 6发展前景(Continuity),(二)“五W”冶原则 “五W”冶原则主要适用于银行在具体审查每笔贷款,决定贷与不贷、贷多贷少和贷款期限时的标准。 1.借款人是什么人(Who) 2.借款人为什么借款(Why) 3.借款人用什么作抵押物(What) 4.借款期限(When) 5.借款人用什么还款(How),第三节 抵押贷款,一、抵押贷款的概念及特征 (一)抵押贷款的概念 抵押贷款含质押贷款,它是指借款人(抵押人)在法律上将财产的所有权转让给贷款人(抵押权人)以融通资金,当借款人违约时,作为抵押权人的贷款银行有权依法处分被抵押的财产,并有优先受偿权的一种贷款方式。,(二)抵押贷款的特征 抵押贷款的特征主要反映在抵押权上。 1.抵押权具有从属性 2.抵押权具有优先性 3.抵押贷款的风险主要来自抵押物 4.抵押贷款责任具有现

5、实性 5.抵押贷款具有凭物性,二、抵押贷款的种类 (一)按抵押物性质划分 1.不动产抵押贷款 2.存货抵押贷款 3.证券抵押贷款 4.设备抵押贷款 5.客账抵押贷款,(二)按贷款利率划分 1.固定利率抵押贷款 2.浮动利率抵押贷款,三、抵押、抵押权、抵押物 (一)抵押 抵押是一种民事担保制度。它是指由债务人或者第三人提供一定的财产作为履行债务的担保,当债务人不履行债务时,债权人有权处分抵押财产,并对其所得具有优先受偿权。抵押作为一项民事担保制度,用以保证民事活动中债务的履行。设定抵押的前提是存在债权债务关系,没有债权就没有抵押权。,(二)抵押权 1.抵押权的定义 2.抵押权的法律特征 (1)抵押权的标的是物。 (2)抵押权的标的具有特定性。 (3)抵押权的标的可以是有形的也可以是无形的。 (4)抵押权具有对标的的支配权和追及权。 (5)抵押权的权利人是特定的人,义务人是不特定的人。,(三)抵押物 1.抵押物权设定范围 (1)固定财产 (2)动产 (3)流动资产 (4)无形资产 (5)有价证券 (6)私有财产,2.抵押物的估价 (1)抵押物的估价原则 (2)抵押物的估价方法 3.抵押物的

6、占管 4.抵押物的处分 抵押物的处分一般通过拍卖、转让和兑现三种方式。 处分抵押物的价款按下列顺序分配:(1)支付处分抵押物的费用;(2)缴纳应纳税款;(3)支付抵押物保管费用;(4)偿还贷款本息;(5)余款归还抵押人。如处分价款不足以清偿贷款本息,抵押权人有权要求继续补偿。,四、抵押率与贷款限额 (一)抵押率的确定 抵押率是指抵押贷款本息之和与抵押物估价之间的比率。抵押率的作用就是确定抵押人需要提供多少抵押物来担保贷款的归还。其计算公式为 抵押率=贷款本息之和/抵押物估价100%,(二)抵押贷款限额的测算 抵押贷款限额是指贷款的最高额度,它是依据抵押物的估价值与抵押率测算出来的。其公式为贷款限额=抵押物的估计值伊抵押率可见,抵押贷款金额的多少取决于抵押物价值的多少和抵押率的高低。,第四节 票据贴现,二、票据贴现的特点 1.关系人多元化 2.以票据承兑人的信用为担保 3.期限短 4.利息事先扣收,一、票据贴现的概念 票据贴现是以票据的有偿转让为前提条件的约期性资金融通。即票据的持有人用未到期票据以背书形式向银行或贴现公司融通资金,金融机构扣除了从贴现日到票据到期日的利息,将款项支付给票

7、据持有人的一种贷款方式。票据贴现表面上看是银行与持票人之间的票据买卖关系,实质上是以票据所有权的有偿转让为前提的约期性贷款,是银行与票据承兑人之间的信用关系。商业银行贴现的票据主要是国库券、银行承兑汇票和信誉高的商业票据等。,三、票据贴现的程序 (一)审查贴现票据 1.审查票据的种类 2.审查票据票式和要件 3.审查票据的承兑人 4.审查票据的背书人,图6-1摇银行承兑汇票的承兑、贴现程序图示,(二)确定贴现额度 计算公式为 贴现利息=票面金额 贴现期限贴现利率 贴现付款额=票面金额-贴现利息,第五节 工商业贷款,一、普通贷款 普通贷款是最常用的企业贷款方式,根据偿还期限可分为以下两种。 1.活期贷款 2.定期贷款,二、存货贷款 存货贷款是银行对工业企业购买存货、原材料或出售产成品以及商业企业购买库存商品所需资金提供的贷款。 存货贷款的信贷额度有两种形式: 1.贷款承诺 2.贷款限额,三、客账贷款 客账贷款亦称资产担保贷款,是指银行以企业应收账款为抵押发放的贷款。,四、保理(客账让受) 保理是银行购买企业的应收账款,是为国内贸易中的信用销售(赊销)设计的一项综合性金融服务。,五、交易商

8、融资 交易商融资是银行向大型商场、超市等以应收款项或应付款项为对象而发放的一种短期融资性贷款。 此类贷款有两种形式: 1.购买分期收款合同 2.应收商品存货融资,保理业务的优势 (1)对于卖方,其一,改善财务结构,将未到期的应收账款立即转换为现金;其二,节约管理成本,买方资信调查、账务管理和账款追收等由受让银行负责。 (2)对于买方,利用优惠的远期付款条件,加速资金周转,创造更大效益。 (3)对于银行,节省开立银行承兑汇票、信用证等的费用。,第六节 银团贷款,一、银团贷款的特征 1.反映多边信用关系 2.有一个牵头经理银行 3.融资数量巨大 4.提供了联合融资便利 5.贷款的流动性差,二、银团贷款的种类 (一)按贷款方式划分 1.直接银团贷款 2.间接银团贷款 (二)按信用保证划分 1.承包银团贷款 2.非承包银团贷款 3.部分承包银团贷款,三、银团贷款的主要参与者 (一)牵头经理银行 牵头经理银行是银团贷款的组织者和领导者,其主要职责是:(1)组织银团并为借款人挑选贷款银行; (2)提出融资结构,计算融资价格; (3)编制融资评估备忘录,发送各参与银行; (4)协助法律顾问起草贷款协

9、议及有关法律文件; (5)代表银团成员与借款人谈判协议条款,安排协议签署; (6)如实向各贷款银行介绍借款人的情况。,(二)参加银行 参加银行是参与银团贷款的各银行以及其他金融机构。银团贷款的各贷款银行可采取以下方式参与: 1.一级参与和二级参与。 2.公开参与和非公开参与。,(三)代理银行 代理银行是执行贷款协议的管理者,在直接银团贷款方式下,贷款银行指定一家东道国银团成员充当代理银行。在间接银团贷款方式下,由牵头银行充当代理银行。代理银行代表银团处理与贷款有关的管理工作,与借款人保持关系。其主要职责是: (1)充当借款人与参加银行的中介人,代理收取到期款本息,监督贷款使用; (2)决定借款人支用贷款的时间和条件; (3)监督借款人的财务状况,并向银团成员报告; (4)贷款如有违约,有权向银团成员提出建议终止贷款协议。,四、银团贷款的程序 1.招标与投标 2.授权 3.准备信息备忘录 4.发起联合 5.起草贷款协议、文件 6.签订协议,五、银团贷款的定价 银团贷款的价格一般包括贷款利率、前期费用和年度费用三类。,(二)前期费用 前期费用是指贷款第一次支付前向借款人收取的费用,包括: (1)牵头费,是由借款人支付给牵头银行安排银团贷款的费用; (2)包销管理费,是支付给管理人的费用,根据承包责任的数量支付; (3)参与费,是支付给参与银行的费用。,(一)贷款利率 利率结构可采取以下两种。 (1)固定利差额。固定利差额如在整个贷款期内,在LIBOR上加上50个基本点(即0郾5%)。 (2)逐步增加或下降差额。如在贷款期内,从贷款第二年起,在LIBOR基础上加50个基本点后,每年增加或下降1个基本点。,(三)年度费用 1.承诺费 2.代理费 3.杂费,六、银团贷款应注意的问题 银团贷款数额大、期限长,不确定的因素多,风险较大。要使银团贷款获得成功,必须注意下列问题。 (一)借款人要有较高的信用级别 (二)选择好牵头银行 (三)合理确定利率和费用 (四)融资结构多样化 1.联合贷款联合 2.可转让贷款 3.票据发行融资便利(NIF) (五)防范风险,第七节 项目融资,一、项目融资及其与一般贷款的区别 项目融资亦称项目贷款,是银行为新建项目提供融资的一种形式。它在大型项目国际招标的基础上,由国际银团贷款发展而来的。在这种融资形式下,项目工程的主办单位要专门成立一个

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