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财务报销注意事项

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  • 卖家[上传人]:小**
  • 文档编号:89492081
  • 上传时间:2019-05-25
  • 文档格式:DOC
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    • 1、财务报销注意事项(红头文件补充内容)一、关于银行卡号问题1、报销单上须填上银行卡卡号(全号),无银行卡号或卡号不全出纳拒绝付款(新入司员工需在面单注明入职日期与工号)。2、报销单上银行卡号必须和系统里面的卡号保持一致,否出纳则不付款了,如有卡号变动请及时与财务联系,财务更改系统卡号。二、关于发票问题及发票黏贴、申请规定(重点注意)1、无效发票:A、发票无盖章;B、发票上面有涂画(除公司抬头外,且发票上有注明“除发票抬头外手写无效”字样即可)C、部分地区交通发票只有7位发票号码,且无发票代码,发票签章非地税/国税监制章;2、无盖章交通发票:单次报销中无盖章交通发票金额不能超过300元(除当地条件所限导致无加盖发票章之外其余无章发票一概不予报销,住宿费发票要求一定要有发票章),无章发票需打异常发票申请书,经领导签字,方可报销;3、抬头开错:所有报销发票中,如果发票的抬头写错或没有写抬头(除手写抬头发票外),一律不允许报销,不允许其他发票替代(解决方法:与商家联系重开发票,下次报销)4、住宿无水单情况:住宿费必须附住宿水单,及付款凭证,无机打住宿单需让酒店手写情况证明,并加盖酒店章,单次报销

      2、中住宿费无住宿水单和住宿水单无加盖酒店章总金额不得超过800元;5、假票:目前假票较多,因假票不允许报销,未避免此种情况,拿到发票后,可在对应省份的国税局官网查找发票代码/号码,验明发票真伪;(为避免手到假票请尽量索取机打发票,因条件所限只有定额发票的,可刮下密码区,刮不出则为假票,密码相同也为假票,若有时间也可自行去网站,或者电话至当地税务局查询,电话:12366。)6、发票丢失:住宿票丢失,须填写“发票丢失专项说明”,经领导签字确认后,则按110元/天核销(需附住宿费付款凭证),未见专项说明的,财务视为放弃该项报销。除住宿发票外其余发票遗失不予报销。7、广告费、购买产品、运输费报销:一定要开增值税专用票,且附付款凭证,因涉及税费抵扣问题,现财务不接收普通发票。单笔付款金额超过2000元,原则上必须以对公打款方式结算!(广告费发票需提供广告合同及照片;物料制作费需提供物料清单,清单需对方公司加盖发票专用章;购买产品需提供购买清单;运输费需提供物流公司签字盖章的运输清单)。8、报销规定:1)多人共同出差,则由一人负责统一报销,到账后内部分款;2)单笔报销单金额控制在5000以内,费用报

      3、销时间一周内到账,单笔报销单总金额超过5000元,费用报销时间15天以内到账,单笔报销超过一万则45天内(按财务接收单据时间开始计算)。9、发票黏贴规则:1)费用报销的科目明细:车船费、出租费、住宿费、出差补贴;如果把出租车费放在车船费中报销,此费用扣除,写说明也无效;2)发票黏贴时,不允许把金额黏住,否则被黏住的发票金额不予报销;3)发票黏贴规范示例(注:粘贴时只需粘左上角,保证不会散开即可):三、住宿费报销:1、住宿费只报销住宿费用,其余消费一律不予报销,如:客房吧消费,餐饮消费等(注:不允许报销杭州本地住宿费);2、住宿费以实际住宿天数*住宿标准为上限进行核销。如5.1-5.10出差,出差十天,可住宿天数9天,实际住宿7天,则本次出差可报销住宿费上限为:220*7=1540元。3、现酒店住宿均为增值税发票,要求酒店开票税率为6%的必须开具增值税专用发票,且提供住宿水单(水单加盖发票专用章),开票税率为3%的,单笔金额超过一千的住宿费必须开具增值税专用发票(酒店无法开具,要求其找税务局代开且我方不承担任何开票费用)。其余小额住宿费如无法开具增值税专用发票可开增值税普通发票。四、市内

      4、交通用报销:市内交通为除火车、汽车等之外的交通费,包括地铁、公交、出租车等。因现滴滴打车较为方便,且费用较低,故现鼓励每位同事使用滴滴打车打快车出行,要求打车时起始地点明确,报销时选取实际因公出行需报销行程开票核销。若开票金额不足包邮金额(200元)可选取其他行程,报销时附纸质用车行程, 其他私人用车行程不允许报销。若有行程不在开票清单之内,则需附上行程截图及付款凭证,滴滴打车发票要求必须为增值税专用发票。若对方开具专票需提供开票资料,可向财务索取。五、话费报销:1、按照标准300元/月来报销,超过300标准按照300报销,未超标准按照实际发生消费发票金额报销; 2、话费报销的发票必须是通信公司开出的消费发票,因移动公司问题不能开据全额消费金额的,可用定额发票填补差额,并附上当月消费清单;(例如:当月话费消费200,发票金额是100元,差额100可用定额发票填补,并附上消费清单);3、话费报销不遵循季度累计原则(例如:A同事1月话费金额是210元,2月话费金额是350元,3月花费金额是320元,第一季度实际报销金额是810元,而不是880元);油费补贴、业务人员话费补贴报销时间:按照季

      5、度报销,超期按照超期标准给予扣除。因手机号码归属地不在公司所在地及出差地而导致开票不便的,话费可半年度报销一次,但7-11月的发票必须在12月25日前提交至财务处核销。六、业务招待费报销:1、业务招待费中不允许出现部门聚餐形式的报销。招待外部人员则按业务招待费报销标准核销:费用事先申请,招待费明细(时间、地点、招待人员、事项、陪同人员、金额、发票号)、报销单;2、同一笔招待费,不允许出现不同抬头发票,否则此笔招待费全部扣除;3、现餐饮发票统一为增值税发票,餐饮费开具增值税普通发票即可;4、出差期间若发生业务招待费,招待当天的出差补助扣减说明:报销业务招待费一餐,扣减当日补贴30%;报销业务招待费两餐,扣减当日补贴60%。(因业务招待费核销与差旅费并不同步,故相应的补贴从业务招待费中扣除,差旅费出差补贴照常核销)八、其他注意事项:费用报销应在业务结束的一个月内完成审批、核销手续,2个月未报销按85%核销,3个月未报销按75%核销,以此类推,超6个月以上不允报销,超期核销折扣部分由当事人承担(如:3.1-3.31出差期间费用,应在5月份之前核销完毕,6月核销则按85%核销)。违规处理:如果查到一次,扣掉报销金额的一半,查到两次通报批评,并报总经理处理,例如:不符合规定报销:A同事实际出差时间是5月7日20日,但是出现住宿水单时间是5月6日或5月20日,住宿地点是杭州(非出差期间报销)。市内出租车发票连号等问题。多人一同出差,同一行程打车,两人重复报销。A同事出差期间5.1-5.7,报销5.2日打车费用时用4.30日发票等。另:多人一起出差情况下要尽量住在一起,不要分开住宿,且住宿明细备注与谁同住,避免出现重复报销情况。多人同行打车也是相同情况。本年度不报销任何上年度费用(已计提除外),请各位同事及时报销各项费用,若确有特殊原因不能年度内报销,事先与财务沟通,协商处理。

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