公司理财实务 PPT课件 钭志斌_ 04基金投资
27页1、基金投资,知识目标,理解债券、股票估价的基本原理,掌握债券、股票内在价值的计算; 理解基金的含义、了解基金的种类,掌握基金价值及收益率的计算;,能力目标,能够根据资金价值原理正确计算证券投资收益率; 能正确分析各种因素如利率变动对股票、债券内在价值的影响,能够正确计算股票、债券的内在价值,并做出相应决策; 能正确计算基金单位净值、认购价、赎回价及基金收益率。,一、基金投资的含义,投资基金是一种利益共享、风险共担的集合投资方式,即通过发行基金股份或受益凭证等有价证券聚集众多的不确定投资者的出资,交由专业投资机构经营运作,以规避投资风险并谋取投资收益的证券投资工具。,二、投资基金的种类,(一)根据组织形态的不同,可分为 契约型基金 公司型基金,1契约型基金,契约型基金是又称为单位信托基金,是指投资者、管理人、托管人三者作为基金的当事人,通过签订基金契约的形式发行受益凭证而设立的一种基金。 它是基于契约原理而组织起来的代理投资行为,没有基金章程,也没有公司董事会,而是通过基金企业来规范三方当事人的行为。,2公司型基金,公司型基金又叫做共同基金,指基金本身为一家股份有限公司,公司通过发行股票或
2、受益凭证的方式来筹集资金,然后在由公司委托一家投资顾问公司进行投资,股东通过股东大会和董事会享有管理基金资产的权利。,(二)根据变现方式的不同,可分为 封闭式基金 开放式基金,1封闭式基金,封闭式基金是指事先确定发行总额,在封闭期内基金单位总数不变,基金上市后投资者可以通过证券市场转让、买卖基金单位的一种基金。,2开放式基金,开放式基金是指基金发行总额不固定,基金单位总数随时增减,投资者可以按基金的报价在国家规定的营业场所申购或者赎回基金单位的一种基金。,(三)根据投资标的不同,可分为 股票基金 债券基金 货币基金 专向基金,1股票基金,股票基金是指主要投资于股票市场的基金,这是一个相对的概念,并不是要求所有的资金买股票,也可以有少量资金投入到债券或其他的证券。 我国有关法规规定,基金资产的不少于20%的资金必须投资国债。 一个基金是不是股票基金,往往要根据基金契约中规定的投资目标、投资范围去判断。 国内所有上市交易的封闭式基金及大部分的开放式基金都是股票基金。,2债券基金,债券基金是指全部或大部分投资于债券市场的基金。 假如全部投资于债券,可以称其为纯债券基金; 假如大部分基金资产投
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