金融法规与案例 教学课件 ppt 作者 朱明 主编 情 境 二

1、外汇管理纠纷,学习目标： 能按外汇管理条例、个人外汇管理办法以及实施细则等相关法律解决商业银行外汇业务纠纷，提高学生防范外汇业务操作风险的能力和自觉性。,子情境一 外汇汇兑业务纠纷,能力目标： 能依据外汇管理条例、个人外汇管理办法及其细则处理个人外汇汇兑管理纠纷；能依据外汇管理局及中国人民银行的相关规定处理企业外汇汇兑管理纠纷；理解并掌握外汇兑换重点法律规定。,任务一 处理境内个人外汇业务,活动一 处理境内个人在年度总额内购汇业务 K知识准备 1.2008年修订后的外汇管理条例的特点 (1)凸显外汇管理新任务 对原条例进行修订，是国家对当前国际经济局势的应对，也凸显出国家外汇管理所面临的新情况和新问题。随着我国外汇管理改革的日益深化，亟须修订条例以巩固改革成果，并为下一步改革留出余地；此外，我国国际收支形势发生根本性变化，由外汇短缺转为外汇储备增长过快；当前我国经济日益国际化，国际资金流动加快，这对跨境资金监管提出了新挑战。,任务一 处理境内个人外汇业务,(2)取消经常项目强制结汇 与原条例中“境内机构的经常项目外汇收入必须调回境内”、“境内机构的经常项目外汇收入应当卖给外汇指定银行，

2、或者经批准在外汇指定银行开立外汇账户”不同，新条例取消了对境内机构的这些强制性规定，指出“境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外”、“经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构”。,任务一 处理境内个人外汇业务,(3)加强跨境资金流动监管 条例要求办理外汇业务的金融机构应当对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查，同时规定外汇管理机关有权对此进行监督检查，以保证经常项目外汇收支具有真实、合法的交易基础。条例还加强了对跨境资金流动的监测。如条例要求金融机构通过外汇账户办理外汇业务，并依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况。,任务一 处理境内个人外汇业务,(4)拓宽资本流出渠道 条例简化了对境外直接投资外汇管理的行政审批。原条例规定，境内机构向境外投资，在向审批主管部门申请前，由外汇管理机关审查其外汇资金来源；经批准后，按照国务院关于境外投资外汇管理的规定办理有关资金汇出手续。新条例明显简化了这一规定。此外，新条例为拓宽资本流出渠道预留政策空间。条例增设了境内主体对境外证券投资和衍生产品交易、境内主体对外提供商业贷款

3、等交易项目的管理原则。 2.外汇管理基本原则 (1)外汇范围 外汇是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产： 1)外币现钞，包括纸币、铸币；,任务一 处理境内个人外汇业务,2)外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等； 3)外币有价证券，包括债券、股票等； 4)特别提款权； 5)其他外汇资产。 (2)外汇管理原则 中华人民共和国境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，以及境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动，适用中华人民共和国外汇管理条例。 1)经常性国际收支项目的外汇管理。 2)资本项目外汇管理。,任务一 处理境内个人外汇业务, 投资管理。境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。境外机构、境外个人在境内从事有价证券或者衍生产品发行、交易，应当遵守国家关于市场准入的规定，并按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。国家规定需要事先经有关主管部门批准或者备案的，应当在外汇登记前办理批准

4、或者备案手续。 外债登记制度。国家对外债实行规模管理。借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债登记。国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，并定期公布外债情况。,任务一 处理境内个人外汇业务, 对外担保管理。提供对外担保，应当向外汇管理机关提出申请，由外汇管理机关根据申请人的资产负债等情况作出批准或者不批准的决定；国家规定其经营范围需经有关主管部门批准的，应当在向外汇管理机关提出申请前办理批准手续。申请人签订对外担保合同后，应当到外汇管理机关办理对外担保登记。经国务院批准为使用外国政府或者国际金融组织贷款进行转贷提供对外担保的，不适用前款规定。 对外贷款管理。银行业金融机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款。其他境内机构向境外提供商业贷款，应当向外汇管理机关提出申请，外汇管理机关根据申请人的资产负债等情况作出批准或者不批准的决定；国家规定其经营范围需经有关主管部门批准的，应当在向外汇管理机关提出申请前办理批准手续。,任务一 处理境内个人外汇业务, 资本项目外汇收入及其支出管理。资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关

5、批准，但国家规定无需批准的除外。 3.金融机构外汇业务管理 4.人民币汇率和外汇市场 (1)人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度。中国人民银行根据银行间外汇市场形成的价格，公布人民币对主要外币的汇率。外汇指定银行和经营外汇业务的其他金融机构，应当根据中国人民银行公布的汇率和规定的浮动范围，确定对客户的外汇买卖价格，办理外汇买卖业务。,任务一 处理境内个人外汇业务,(2)外汇市场交易应当遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。“公开”是指有关交易必要的市场信息公开。“公平”是指交易双方无论大小地位平等，交易的内容公平。“公正”是指交易的规则公正。 (3)外汇市场交易的币种和形式由国务院外汇管理部门规定和调整。 (4)经营结汇、售汇业务的金融机构和符合国务院外汇管理部门规定条件的其他机构，可以按照国务院外汇管理部门的规定在银行间外汇市场进行外汇交易。 (5)国务院外汇管理部门依法监督管理全国的外汇市场，可以根据外汇市场的变化和货币政策的要求，依法对外汇市场进行调节。 C案例讨论 案例2-1 Q问题探究,任务一 处理境内个人外汇业务,1.相关名词解读 (1)境内机构 指中华人

6、民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。 (2)境内个人 指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。 (3)境外个人 指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民(包括无国籍人)以及港澳台同胞。 (4)经常项目 指国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易项目等。 (5)资本项目 指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等。,任务一 处理境内个人外汇业务,2.关于境内个人外汇管理的相关规定 个人外汇管理办法自2007年2月1日起施行，原有的关于居民、非居民个人大额外币现钞存取款有关问题的通知、境内居民个人外汇管理暂行办法、关于修改的通知、关于修改和的通知、关于自费出境留学人员预交人民币保证金购付汇的通知、关于境内居民个人外汇存款汇出和外汇存款账户更名有关问题的批复、国家外汇管理局关于调整对境内居民个人自费出国(境)留学购付汇政策有关问题的通知、国家外汇管理局关于下发的通知、国家外汇管理局关于对境内居民个

7、人前往邻国边境地区旅游进行售汇业务试点的通知、国家外汇管理局关于调整境内居民个人经常项目下购汇政策的通知,任务一 处理境内个人外汇业务,国家外汇管理局关于在华留学人员办理退学换汇有关问题的通知、国家外汇管理局综合司关于停止报送的通知、国家外汇管理局关于调整境内居民个人自费出国(境)留学购汇指导性限额的通知、国家外汇管理局关于规范居民个人外汇结汇管理有关问题的通知、国家外汇管理局关于规范非居民个人外汇管理有关问题的通知、国家外汇管理局关于调整境内居民个人经常项目下因私购汇限额及简化相关手续的通知16个法规废止。,任务一 处理境内个人外汇业务,(1)基本原则 个人外汇业务按照交易主体区分境内与境外个人外汇业务，按照交易性质区分经常项目和资本项目个人外汇业务。按上述分类对个人外汇业务进行管理。经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换原则管理，资本项目项下的个人外汇业务按照可兑换进程管理。 (2)个人的外汇兑换具体管理 个人应当按照相关规定办理有关外汇业务。银行、汇款机构及外币兑换机构(含代兑点)应当按照规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明材料的真

8、实性进行审核。银行应通过外汇局指定的管理信息系统办理个人购汇和结汇业务，真实、准确录入相关信息，并将办理个人业务的相关材料至少保存5年备查。 3.年度总额内的外汇兑换管理,任务一 处理境内个人外汇业务,A能力训练 案例2-2 案例2-3 年度总额内购汇银行实务操作,任务一 处理境内个人外汇业务,K知识链接 国际收支平衡表 1.经常项目 (1)贸易收支 又称有形贸易收支，包含进口和出口贸易收支。 (2)劳务收支 又称无形贸易收支，其内容有运输、保险、通信、旅游等各种服务的收入和支出，以及由于资本输出/入、信贷和投资所引起的利息、股息和利润的收入和支出，还包括其他劳务收支，如使馆费用、广告费、专利费等。 (3)转移 又称单方面转移，包括官方和私人的赠款、汇款、赔款、援助。 2.资本项目,任务一 处理境内个人外汇业务,(1)长期资本 指一年以上和未定期限的资本，主要用于融通商品与劳务信贷、直接投资、有价证券投资与贷款等，又分为政府长期资本流动和私人长期资本流动。 (2)短期资本 指一年内回流的资本，主要用于经济交易差额的暂时融通，包括短期的借贷、存款和贸易信用。 3.结算或平衡项目 (1)错

9、误与遗漏 在编制国际收支平衡表时所列各个项目的数字，涉及的范围十分广泛而复杂，来源于各个方面。 (2)分配的特别提款权。 (3)官方储备 指一个国家由官方所持有的国际储备资产，包括黄金、外汇和特别提款权。,任务一 处理境内个人外汇业务,活动二 处理境内个人超过年度总额购汇业务 K知识准备 C案例讨论 问题：案例2-2中，如果老王为儿子出国留学需要购汇10万美元，如何向银行申请？银行柜台人员如何为老王办理？ Q问题探究 1.个人经常项目外汇收支管理 (1)经营性外汇收支 经营性外汇收支按以下规定办理： 1)个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行；其外汇收支、进出口核销、国际收支申报按机构管理。 2)个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理进口的，本人凭其与代理企业签订的进口代理合同或协议购汇，所购外汇通过本人的外汇结算账户直接划转至代理企业经常项目外汇账户。,任务一 处理境内个人外汇业务,(2)非经营性外汇收支 指除贸易外汇之外的其他经常项目外汇。境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理。境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理： 1)捐赠：经公证的捐赠协议或合同。 2)赡养款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明，境外给付人相关收入证明，如银行存款证明、个人收入纳税凭证等。 3)遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书。 4)保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。 5)专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同。,任务一 处理境内个人外汇业务,6)法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合同。 7)职工报酬：雇佣合同及收入证明。 8)境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明。 9)其他：相关证明及支付凭证。 2.个人资本项目外汇收支管理 A能力训练 案例2-4 超过年度总额自费出境学习学费和生活费购汇的银行实务操作 1.项目 2.审核材料 (1)本人因私护照及有效签证(或签注)；,任务一 处理境内个人外汇业务,(2)境外学校录

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