财务合并的原则及工作流程
8页1、财务合并的原则及工作流程一、 制定岗位职责,完善业务操作规程,加强各项制度的落实工作。1、 根据财务岗位责任制度(试行),做好本职工作,互相配合,相互协调,及时沟通,确保财务数据能及时准确地传递。2、 整理从2010年1月1日2010年9月30日的资产负债表、利润表、应交税费情况表等各表中科目的明细数据以及应收、应付、其他应收、应付等往来账,以目前挂靠在公司名义下的各个分部分别列示,以便于新报表中基础数据的顺利过渡。3、 每月初将上月考勤汇总交给出纳,出纳按考勤编制工资表,待月末根据建总提供的工资表做调整;每月30日前将当月凭证资料按各个分部分类汇总整理齐全后,交与会计做账。4、 每周出纳应编制银行存款日记账、现金流量情况表,于每周五发给会计;月末银行对账单,按各分部拆分后,计算利息并编制余额调节表发给会计。5、 支票的使用与发票的收发要做好登记备查。二、 项目合同的管理1、 将2010年1月1日后签订的合同及以前年度未结算完毕的合同整理复印一份后,统一归档交会计处保管。2、 各合同的完成进度、收、付款程度,按项目分类建立合同台账。3、 合同开票必须先由项目经理填写开票申请,经合同管理
2、审核后,由会计审核是否有相应的进项税与之匹配,再由经理审批后到总公司开票。4、 合同开票时,进项税相互之间窜用的,节省下来的应交增值税各50%。三、 工程款项的支付及费用报销1、 每一笔项目工程款的支付,必须先由项目经理填写付款申请表(如项目经理在现场,无法填写的,可由相关人员代填),经工程经济、合同管理和会计审核后交由经理审批,会计盖章后,方可交总公司付款。如遇特殊情况急需付款但手续不全的,事后要补齐手续。2、 印章平时保管在会计处,正常付款的业务,提前一天通知会计,由会计安排盖章;如当天急需付款的业务,由经办人携付款申请单至会计处盖章。3、 费用的报销,由出纳审核发票的真实性,合理性之后,由经理审批报总公司。4、 每月费用的报销额度,由财务部根据各分部上月销售和利润情况及资金情况来核定,如分部在上月有销售和利润的情况下无费用报销,则该分部的额度可递延至下月使用,做到各分部的费用能公平、及时地报销。5、 可报销费用的名目由财务部列表明示,以供各分部控制。6、可报销费用:管 理 费 用差旅费、交通费机票(包括机场巴士)、火车票、外埠车费、住宿费、停车费、路桥费、车辆租赁费等办公费办公用
3、品(大额要提供清单)、快递费、通讯费、书报费等汽油费汽油费其他公司零星开支成 本与项目有关的费用打图费、小额设计费、运输费、咨询费、零星材料费、劳务费、安装费等下面是赠送的合同范本,不需要的可以编辑删除!教育机构劳动合同范本 为大家整理提供,希望对大家有一定帮助。一、_ 培训学校聘请_ 籍_ (外文姓名)_ (中文姓名)先生/女士/小姐为_ 语教师,双方本着友好合作精神,自愿签订本合同并保证认真履行合同中约定的各项义务。二、合同期自_ 年_ 月_ 日起_ 年_ 月_ 日止。三、受聘方的工作任务(另附件1 )四、受聘方的薪金按小时计,全部以人民币支付。五、社会保险和福利:1.聘方向受聘方提供意外保险。(另附2 )2.每年聘方向受聘期满的教师提供一张_ 至_ 的来回机票(金额不超过人民币_ 元整)或教师凭机票报销_ 元人民币。六、聘方的义务:1.向受聘方介绍中国有关法律、法规和聘方有关工作制度以及有关外国专家的管理规定。2.对受聘方提供必要的工作条件。3.对受聘方的工作进行指导、检查和评估。4.按时支付受聘方的报酬。七、受聘方的义务:1.遵守中国的法律、法规,不干预中国的内部事务。2.遵守
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