财务公司对集团票据管理的模式选择

1、作为以“立足集团、服务集团”为出发点和归宿点，以加强集团资金集中管理和提高集团资金使用效率的非银行金融机构性质的企业集团财务公司，集团资金的高度集中和有效运作是其生存发展的集团，更是其发挥监督管理职能的保证。集团持有的商业票据一方面具有仅次于货币资金的流动性，应当纳入财务公司资金归集的范畴；另一方面票据由于其金额的固定性导致支付灵活性较差，且商业票据由于其无收益性必然给集团公司带来一定的资金占用成本，由此可以看出财务公司模式下集团票据管理关键是寻找票据流动性和收益性的平衡点，在票据管理过程中实现集团整体利益最大化。 一、财务公司管理集团票据的模式及其评价 1、商业票据集中代保管模式 该模式基于财务公司集中监督管理集团货币和类货币资金的角度出发，通过集团公司行政命令将本地各成员企业从事集团主营业务取得的票据全部集中于财务公司集中代保管。其管理要点是：财务公司设立计划岗负责票据收入支出月度计划的审编，设立票据保管和记账岗负责票据的记账保管；集团成员收到的票据按时送交财务公司代保管，需要支出时持有权单位编制的支出计划到财务公司支取票据。 商业汇票集中代保管模式优点在于集团能够在实现票据资金集

2、中管理，并且量入为出对集团票据支付合理监督；缺点在于仅限于本地票据集中，同时也不能解决票据支出金额灵活选择和为集团创造相应收益。 2、商业票据贴现转贴现模式 该模式的主要内容是：集团成员企业有货币资金需求时将票据贴现给财务公司，财务公司因票据贴现导致资金不足时将贴现得来票据到商业银行办理转贴现。这一模式存在的原理是集团成员企业的商业银行贷款融资成本高于贴现成本，成员单位直接到商业银行贴现成本高于财务公司在商业银行办理转贴现的成本，因此通过集团成员单位到财务公司办理票据贴现，财务公司视资金头寸到商业银行办理转贴现的模式可以在两个层次上降低外部融资成本。 商业汇票贴现再贴现模式的优点在于其可以通过票据双层次贴现实现集团整体外部融资成本的降低；但该模式仅考虑到因为节约而产生的收益，并未考虑成员企业实际融资需求，一刀切将票据进行贴现忽视了票据的流通功能。 3、商业汇票“票据池”管理模式 集团成员企业将持有的票据背书给财务公司，财务公司根据与商业银行的合作关系选择一家信誉好、优惠多的银行开立保证金账户并将承兑汇票质押给该银行；合作银行负责商业票据的真伪审查、台账登记、汇票保管和到期解付工作；财务

3、公司和集团成员企业可以通过网络系统查询承兑汇票解付和保管情况；集团成员企业可以以存入票据池的商业汇票作质押开立新汇票用于对外支付。 商业汇票“票据池”管理模式优点在于：以持有的票据作质押开立新汇票既因为票据金额符合交易需求而加快票据周转速度，又因为开立新票据到期时间迟于原持有票据到期时间而增加资金时间价值；支持电子商业票据运用，可以实现集团票据的无纸化运作。 二、票据管理模式的比较 商业票据集中代保管模式适应于集团商业票据管理的初级阶段，虽然能够实现对集团成员企业持有票据收入支出的有效计划控制，但却由于管理的复杂化造成集团票据大量积压和资金的无辜占用，因此适用于集团资金管理要求低，票据整体持有数量金额偏小，单一票据面值不大的情况。 票据管理的贴现转贴现管理模式可以通过双级融资结构替代一部分商业银行借款，从而整体上降低集团外部融资的成本；但不经区分将所有的票据由于对外贴现，将丧失持有票据背书转让而减少集团资金占用的好处，因此集团可以将小金额汇票保管于财务公司用于日常对外支付，将大金额不易支付的票据通过贴现转贴现用于自商业银行融通资金以降低集团融资成本。 在“票据池”管理模式下，财务公司集

4、中集团持有票据质押于商业银行用于开立新票据，这样既可以依据实际需要开立金额适当的新票据，解决因为背书支付选择不到已持有适当金额票据的窘境，同时开立到期时间尽可能长的新票据能够获取资金的时间价值，例如某集团集中在“票据池”的票据金额为1亿，平均到期日为3个月，新开出1亿票据的平均到期日为6个月，无风险利率为2%，则“票据池”可以为集团整体节约财务费用500万10000（6-3）/122%。 三、财务公司管理集团票据的建议 集团票据集中管理的目标在于：其一，降低集团公司保有的无收益资产的占用量，通过财务公司票据运作提高集团资金使用的效率；其二，充分利用商业汇票承兑、贴现以及转贴现的途径为集团公司创造更多更有利的融资方式；其三，实现对集团票据资产收入支出的计划和控制；从以上三种财务公司票据运作模式可以看出，“票据池”模式能够对大限度地实现集团票据管理的终极目标。 此外，集团“票据池”管理模式涉及到集团整体、财务公司、成员企业以及商业银行等多方的利益关系，在实际运作过程中必须处理好各项细节性工作。对整体集团而言，通过财务公司对“票据池”管理模式的介入实现集团公司对票据业务的监管和提高集团整体资

5、信水平；对财务公司而言，应该认识到管理必须做到服务优先，尽量满足成员单位的各种合理服务咨询需求，在保证服务质量的前提下从商业银行保证金账户获取适当的存放同业利息收入；对集团成员企业而言，应要求其以集团整体利益出发，在方便有利原则下将其持有票据缴存财务公司集中保管；对商业银行而言，应该是其明显感觉到银财、银企合作的优势，并认识到锁定大客户开立新汇票可以获取可观的中间业务收入。 - 欢迎下载资料，下面是附带送个人简历资料用不了的话可以自己编辑删除，谢谢！下面黄颜色背景资料下载后可以编辑删除X X X 个 人 简 历个人资料姓名：xxxx婚姻状况：未婚照片出 生：1987-06-24政治面貌:团员性 别：男民 族：汉学 位：本科移动电话：专 业：英语电子邮件：地 址： 教育背景2006.9-2010.6吉林工程技术师范学院-外国语言文学系主修课程本科阶段主修大学英语精读，大学英语泛读，英语口语，英语听力，英语写作，英语口译，翻译学，词汇学，语法学，英美概况，英国文学，美国文学，语言学，日语，中外名胜。特长及兴趣爱好除了有专业的英语方面知识外，我在校生活部工作一年, 在系宣传部和秘书处各工作一

6、年。为全面发展，大三上学期，我加入系文学社，参于了我系心韵杂志的创刊和编辑工作。在这些活动中锻炼了我的领导和团队协作能力，学会了更好的与人相处，这些在我以后的工作中一定会有很大的帮助。计算机能力能熟悉使用Office工具以及Photoshop、Flash等软件。获国家计算机二级等级资格证书。外语水平通过英语专业四级考试，能熟练进行听说读写译。奖励情况：2007-2008 优秀学生会干部 200807 师生合唱比赛一等奖普通话水平测试等级证书英语专业四级证书自我评价X X X 个 人 简 历个人资料姓 名： 婚姻状况：未婚出 生： 政治面貌：团员性 别： 民 族：汉学 位： 移动电话：专 业： 电子邮件：地 址：教育背景2006.9-2010.6吉林工程技术师范学院-外国语言文学系主修课程大学英语精读，大学英语泛读，英语口语，英语听力，英语写作，英语口译，翻译学，词汇学，语法学，英美概况，英国文学，美国文学，语言学，日语，中外名胜。能力及特长这要写你明你有什么样的能力及经验，最重要就是告诉用人单位，你会做什么？计算机能力能熟悉使用Office工具以及Photoshop、Flash等软件。

7、获国家计算机二级等级资格证书。外语水平通过英语专业四级考试，能熟练进行听说读写译。奖励情况2007-2008 优秀学生会干部 200807 师生合唱比赛一等奖普通话水平测试等级证书英语专业四级证书实习经验（或实践经验或兼职经验）这里写上你的实习经验或实践经验或兼职经验等信息吧，标题自己起一个贴切的。自我评价本人性格开朗、稳重、有活力，待人热情、真诚。工作认真负责，积极主动，能吃苦耐劳。有较强的组织能力、实际动手能力和团体协作精神，能迅速的适应各种环境，并融入其中。我不是最优秀的，但我是最用功的；我不是太显眼，但我很踏实；希望我的努力可以让您满意。这里不要照抄哦，不会写自我评价的朋友，你可以访问http 这里有很多自我评价范文可以参考。（按住键盘的CTRL键，再用鼠标点链接就可以直接打开网站，不用复制到浏览器的。）本人性格热情开朗、待人真诚，善于沟通，应变能力较强。懂得珍惜拥有的一切。B内张型鼓式制动器C湿式多片制动器D浮钳盘式制动器289.零配件市场上的主要价格形式（ABC）A厂家指导价B市场零售价C配件厂价格290.油漆出险桔皮皱，即表面不光滑，可能的原因（ D ）A涂装间通风国强B

8、稀释剂干燥速度过快C稀释剂干燥速度过快慢D一次喷涂过厚291.汽车的动力性能包括（ACD）A最高车速B平均车速C加速时间D能爬上的最大坡度292.车险定损核价运作规范规定事故车辆修复费用包括（ABCD）A事故损失部分维修工时B事故损失部分需更换的配件费C残值D税费293.车辆全损或推定全损案件，在确定损失前，应该了解（ABD）汽车信息A了解车辆购置时间、价格B取得车辆的购置发票或其他证明C了解车辆的购置渠道D了解车辆的所有人294.机动车电器故障引起火灾的主要原因有（BC）A电瓶故障B线路故障C电器元件故障D日光聚集295. 车险定损核价运作规范规定对残值处理的原则（AB）BA所有残值归被保险人所有，保险人在维修费中扣除B事故车辆更换的配件由保险人收回后不计入残值之内C所有配件必须折旧卖给被保险人D所有配件必须折旧卖给维修厂或废品收购站296.从火灾原因调查的角度，汽车火灾的原因分（ABCD）A机械故障类（如发动机过热）B电器类（线路老化短路）C人为类（纵火）D交通事故类（碰撞、倾覆、货物引起）297.对汽车整车进行测量非常重要的平面（D）?A基本面B中心面C零平面D下平面298.机械配件的基本维修原则（ABCD）A超过配合尺寸，通过加工也无法得到装配技术要求B变形通过矫正无法保证使用性能和安全技术要求C断裂无法焊接或焊接后无法保证使用性能和安全技术要求D转向等涉及到安全的所有发生变形的配件299.被保险人可依据哪些有效证明作为领取赔款的凭证（A）ACA居民身份证B有效驾驶本C户口薄300.驾驶员未取得驾驶资格包括哪些情况（ABCD）ABCA无驾驶证B驾驶车辆与准驾车型不符C公安交关部门规定的其他属于非有效驾驶的情况D驾驶证丢失301.车险网上理赔系统录入的要求有哪些（ABCDE）A查勘时间照片最佳大小为60-80kB扫描仪设置方档最佳大小100-150kC索赔申请书应当由当事驾驶员在第一时间亲笔填写D车损照片的拍摄必须符合车险定损核价运作规范的相关规定E驾驶证，行驶证应尽量在查勘环节第一时间采取原件拍摄判断题 1. 185/65R14，其中R代表Radial：表达轮胎纹络为放射状的又称“子午线”() 2. 检查安全气囊系统故障时，必须

《财务公司对集团票据管理的模式选择》由会员小**分享，可在线阅读，更多相关《财务公司对集团票据管理的模式选择》请在金锄头文库上搜索。