企业融资管理制度
6页1、企业融资管理制度制度名称融资管理制度受控状态编 号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为规范企业经营运作中的融资行为,降低资本成本,减少融资风险和危险性,以提高资金拨款运作效益,依据关联规范,结合搭配企业具体状况,特制定本制度。第2条 本制度适用于企业总部、各子公司与各分公司的融资动作行为。第3条 本制度所指的融资,是指债务资本融资和权益资本融资。债务资本融资指企业以负债方式借入并到期偿还的资金拨款,包括短时间借款、长久借款、应付债券、长久应付款等方式融资;权益资本融资是由企业所有者以发行股票方式融资。第4条 融资的原则。1遵守国家法律、法规原则。2统一规范筹措,分级使用原则。3综合衡量,降低成本原则。4适度负债,防范风险和危险性原则。第5条 资金的筹措、管理、协调和监督工作由企业财务部统一规范负责。第2章 债务资本融资第6条 债务资本的融资工作由企业财务部统一规范负责。经财务部批准分支机关部门可以办理短时间借款。第7条 企业短时间借款融资程序。1根据财务预算和预先测算,企业财务部应先确定企业短时间内所需资金拨款,编制融资计划策划表。2依照融资规模大小,分别由财务部经理、财务总
2、监和总经理审批融资计划策划。3财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用,借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款的时期限制、利息同本金的偿还方式以及违约责任等。4双方正式代表或授权人签字。第8条 企业短时间借款审批权限。短时间借款采取限额审批制,资金投资限额衡量标准条件如下(超越限额标淮的由公司董事会批准)。1财务部经理审批限额:10万元。2财务总监审批限额:50万元。3总经理审批限额:100万元。第9条 在短时间借款到位当日,企业财务部应依照借款类别分类在短时间融资登记簿中登记。第10条 企业依照借款计划策划表使用该项资金拨款,不得随意转变资金拨款用途,如有变动须经原审批机关部门批准。第11条 企业财务部同时计提和支付借款利息并执行岗位拨开与分离。第12条 企业财务部建立资金拨款台账,以详细完备记录各项资金拨款的筹集、应用和本息归还状况。财务部对于未领取利息单独列示。第13条 企业长期债务资本融资包括长期借款、发行公司债券以长期应付款等方式。第14条 企业长期借款必须编制长期借款计划策划使用书,包括项目可行性研究报告、项目批复、企业批准文档、借款金额、用款时间和还款的时期限
3、制等。第15条 长期借款计划应由企业财务部经理、财务总监和总经理依其职权范围进行审批。第16条 企业财务部负责签订长期借款合同,其主要内容包括贷款种类、用途、金额、利率、贷款的时期限制、利息同本金的偿还方式和资金拨款来源、违约责任等。第17条 长期借款利息的处理。1筹建期间发生的应计利息计入开办费。2创造期间发生的应计利息计入财务费用。3清算期间发生的应计利息计入清算权益。4购建固定资产或无形资产有关的应计利息,在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前,计入购建资产的价值。第18条 企业发行债券融资程序。1发行债券融资应先由股东大会召开会议作出决议。2向国务院证券管理部门提出申请要求并提交企业登记证明说明、企业章程、企业债券募集措施办法以及资产评估报告和验资报告等。3制订企业债券募集措施办法,其主要内容包括企业名称、债券总额和票面金额、债券利率、还本付息的时期限制和方式、债券发行的起止日期、企业净资产、已发行尚未到期的债券总额以及企业债券的承销机关部门等。4同债券承销机关部门签订债券承销协议或包销合同。第19条 企业发行的债券应载明企业名称、债券票面金额、利率以及偿还的
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