企业财务会计第二章同步训练
9页1、第二章(练习一)1.货币资金是指企业在生产经营过程中处于的_那部分资金,包括_、_和_部分。2.“坐支”现金是指企业从_中_支付现金的行为。3.银行存款账户分为_、_、_、_。4._是指除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金。5.货币资金最大的特点是_,是经济活动中最活跃的交换媒体。对他应加强内部管理和控制,建立健全_。二、单项选择题1.企业库存现金限额一般为_,的日常零星开支额。A.510天 B.35天 C.15天 D.20天2.出纳私自将一笔现金1000元借给同单位的一位好朋友,借条无法入账,便和其他现金放在一起,日记账显示当日余额5000元,实际结存现金4000元,该出纳的行为属于A.坐支 B.公款私存 C.小金库 D.白条抵库3.企业库存现金限额是由_确定。A.企业自行 B.银行随意 C.开户银行根据企业实际情况 D.企业日常零星开支数额4.按照国家(银行结算账户管理办法)的规定,企业的工资、奖金等现金的支取,只能通过_办理。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C临时存款账户 D.专用存款账户三、多项选择题1.公司发生下列经济业务,按规定可以用现金收支的有 A.支付零星办公
2、用品购置费800元 B.收取外单位商品销售收入2000元 C.职工赵明报销医药费1800元 D.支付公职四通打字机款8500元2一般存款账户可以办理的业务有A.现金支取 B.现金缴存 C.办理转账结算 D.现金收付3.企业在银行开设的账户,不可以A.转账 B.出租 C.出借 D.转让4.企业的现金收付存管理,因遵守A.不能编制和谎报用途套取现金 B.不能“白条顶库”C.不能“公款私存”D.不得设置“小金库”四、判断题1.企业可以根据经营需要,在一家或几家银行开立基本存款账户。()2.正常现金开支需要量包括发工资和出差等大额现金支出。()3.在现金清查中,如有白条,可以抵充现金,以便账实相符。()4.小型企业如果规模较小,可由出纳一个人办理货币资金结算的全过程。()5.从狭义上来讲,库存现金是指存放在企业并满足日常开支的人民币。()第二章(练习二)一、填空题1.根据中国人民银行有关支付结算办法规定,目前企业发生的货币资金收付业务,可以采用支票、银行本票、商业汇票、_、_、_、_、等结算方法,通过银行办理转账结算。2.支票是_签发的、委托办理支票存款业务的、银行在见票时无条件将款项支付给收
3、款人或者持票人的票据。支票一经签发,应用_无条件付款。3.支票按支付票款的方式不同,目前可以分为_、_、_.4.信用卡按使用对象不通,可分为_和_.按信誉等级不同,可分为_和_.二、单项选择题1.支票付款期限为自出票日起A.15天 B.10天 C.7天 D.5天2.下列有关支票的表述,正确的是A.转账支票可以用于支取现金,也可用于转账B.现金支票可以用于支取现金,也可用于转账C.普通支票可以用于支取现金,也可用于转账D.用于支取现金的支票可以背书转让3.单位信用卡的金额一律从其_转入A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户三、多项选择题2.下列各项中,可以支取现金的有A.转账支票 B.注有“现金”字样的银行本票 C.现金支票 B.画线普通支票四、判断题1.支票一律记名,所有支票均可以挂失止付。()2.普通支票既可以取现金又可以转账. ()3.支票的金额起点为500元()4.一般而言,金卡持有人在善意透支是,透支金额大于普通卡持有人的透支金额()5.信用卡万一丢失,不可以向银行申请挂失()五、核算题1.企业开出现金支票,从银行提取现金1000元,根据现金支票
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