中小企业如何建立信用管理制度
5页1、中小企业如何建立信用管理制度摘要: 文章讨论了中小企业信用担保的风险, 主要有信用风险、操作风险、政策风险、政府干预风险、制度风险、法律风险、欺诈风险等, 充分认识中小企业信用担保的风险, 并有效地加以防范和控制, 提高我国中小企业信用担保机构的风险管理水平。关键词: 信用担保; 风险; 反担保一、中小企业信用担保面临的潜在风险中小企业的信用担保风险, 是指受保企业违约( 不守信用) 所引起的风险。中小企业先天不足使信用担保机构客观上面临较大风险。具体而言, 中小企业存在的下列问题容易诱发违约风险: 1. 经营者素质和竞争力风险。我国大多数中小企业经营者的文化层次普遍较低, 尤其是部分乡镇企业、民营企业的经营者多数出身于农民、文化素质较低, 经营思想上具有较大局限性;往往存在. 小富即安 的保守思想, 大多实行家族式管理模式。在经营决策上往往权力集中于一人, 独断专行, 缺乏长远打算和扩张能力, 更缺乏科学性和计划性, 有的SME 甚至依靠不正当的竞争维持行为维持生存。经营者素质的高低在很大程度上决定了企业市场竞争力的大小, 低下的经营者素质形成了中小企业脆弱的竞争力。在20 世纪90
2、 年代中期以前短缺经济条件下, 脆弱功竞争力对中小企业的生存尚未构成威胁, 但当前买方市场显现, 市场竞争升级为品牌竞争的情况下, 低素质的中小企业在发展上难以为继, 其所面临的竞争力风险与经营风险明显增大。2. 信用风险。良好的信用秩序是信用担保机构得以正常运作的基础。在我因社会信用问题不受重视, 信用担保体系仍不健全, 包括中小企业在内的经济主体信用观念淡薄, 正常的信用关系被扭曲, 所谓. 欠债有理 、. 敢贷敢用敢不还 就是我国信用恶化的真实写照。我国中小企业面广量大, 虽然不乏信用优良的企业, 但整体而言, 由于整个社会信用问题还有得到根本改善, 对借款人或被担保人缺乏严格的监督约束机制和严格的奖惩制度, 信用问题和道德风险呈日益恶化的趋势。而且有的中小企业财务管理混乱, 报表账册不全, 内控制度不严, 甚至一厂多套报表, 财务信息严重失真, 信息披露意识极差, 致使贷款银行和担保机构征信难度很大。信用等级高低是衡量中小企业信用状况和整体信用水平高低的重要标志。3. 财务风险。中小企业由于资产规模小, 结构不合理, 经济实力小, 自有资本太少, 财务风险很大。使企业偿债能力有
3、限, 没有足够的现金或净资产偿还被担保的债务本息。4. 市场风险。中小企业面对一个充满竞争的市场, 不仅中小企业之间相互竭尽全力争夺有限的市场份额, 而且大企业也随时关注着. 中小企业市场的变化, 一有机会或一旦发现具有良好市场前景的产品, 大企业便会毫不犹豫地利用自己的资金和技术优势介入中小企业之间的竞争。因此, 对于中小企业而言, 市场风险是不可忽视的, 有时甚至就是经营失败的直接原因。5. 技术风险。技术创新对中小企业的生存至关重要, 但中小企业科技人员缺乏, 生产技术和装备落后、技术创新和产品开发能力弱。据统计, 我国独立核算. 中小企业每百人中技术人员以及每万人职工中大专以上学历人员比重分别为大企业的83. 33%和28. 57%。出于技术人员缺乏, 加之资金不足、投入少, 多数中小企业技术装备落后, 有的甚至使用大企业淘汰的陈旧设备, 技术开发能力较低。据统计, 中小企业的人均固定资产装备仅为大企业的24%。由此带来的结果是. 中小企业技术含量低, 缺乏市场竞争力, 即使具有某方面的技术, 也往往由于后劲不足而无法形成长远的技术优势, 技术风险与其它类型的企业相比更突出。6
4、. 道德风险。信息经济学认为: 在经济运行的具体交易中, 信息不对称就会引起. 逆向选择 和. 道德风险 , 这在信用担保活动中也是存在的。一方面, 受保企业出于得到了中小企业机构的保证, 其所做出的经营决策及自身行为即使引起损失, 也不必完全承担责任, 还有可能得到补偿, 这便促使其倾向于做出风险更大的决策, 以获得更大的风险收益。同时, 为了获得更多的贷款和信用担保支持, 受保企业还会通过提供虚假信息或隐瞒重要真实情况的手段骗取贷款与担保, 或者是取得贷款后改变贷款合同与担保合同规定的贷款使用方向, 使贷款风险增大, 进而增大担保风险。另一方面, 出于采取财务管理不规范, 财务大权往往掌握在法人代表手中, 其财务状况和现金流量的不确定性因素较多, 无论是贷款人还是中小企业机构都不容易掌握。所以, 担保过程中信息的不对称性, 增加了中小企业运行的内在脆弱性。7. 政府部门的不恰当干预的风险。长期以来, 由于体制性因素的影响, 我国各级政府过度干预银行贷款, 形成了贷款供给制, 以致我国银行不良贷款比例高居不下, 存在严重的金融风险隐患, 严重威胁国家经济、金融安全。随着金融体制改革的
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