[经验] 本人做的财务分析报告,欢迎提意见
40页1、经验本人做的财务分析报告,欢迎提意见#公司2010年财务分析报告#公司财务部二一一年元月十日报告目录一、2010年经营指标完成情况(1)经营指标完成情况(2)经营情况分析(3)本公司经营情况与同行业经营指标对比二、销售状况分析(1)市场销售情况分析(2)各销售办事处完成销售情况(3)产品销售结构分析(4)新药销售情况分析(5)#费用分析(6)药公司各办事处投入产出分析三、成本费用控制情况分析(1)各剂型单位生产成本变动情况(2)主要产品成本变动情况分析(3)采购成本对产品成本的影响(4)燃料、动力成本分析(5)期间费用控制情况(6)各部门费用控制情况四、经营风险评价五、财务部门应对措施(1)加强日常成本控制(2)建立健全预算准备机制,制定符合企业实际的全面预算管理目标,并进一步细化预算(3)财务精细化管理,为决策者提供前瞻性预测信息(4)国家税收政策不断出台,需要不断提高财务人员的自身素质,适应新形势六、2011年展望#公司2010年财务分析报告2010年,公司克服宏观经济形势、行业竞争和内部产品结构等多方面因素影响,努力挖潜降耗、提高效益,强化营销、加强基础管理,采取了多种积极措施,
2、并取得了一定成效,但由于受内外部条件制约,公司效益略有下滑。公司主营业务突出,主营业务收入主要来源于#用药的销售收入,营业利润为公司利润的主要来源。2010年度随着国家不断深化医疗体制改革、对部分药品多次调控价格、反商业贿赂行动进一步开展、全面规范和整顿药品市场秩序等一系列政策的落实,同时伴随着全球金融危机的后继影响,国内外经济发展的不确定因素进一步复杂化、多样化,药品生产经营企业的经营环境发生了较大变化。在此形势下,公司积极调整经营策略,在逆境中求发展,强化工作流程控制,外拓市场、内抓管理,使公司生产经营有序进行、持续发展。2010年公司实现销售收入10,254.53万元,同比增长0.95%,实现利润1,294.34万元,同比下降20.47%。下面就去年公司的经营和财务状况进行一个回顾和总结。一、2010年经营指标完成情况及分析(1)总体经营指标完成情况(单位:万元)项目上年同期本期同比增减%业务收入10,158.0510,254.530.95%业务成本4,306.134,337.930.74%利润总额1,627.561,294.34-20.47%营业利润1,832.931,450.
3、26-20.88%销售毛利率57.61%57.70%0.15%营业费用2,289.342,652.1115.85%管理费用1,544.341,584.002.57%财务费用4.204.291.99%期间费用比率37.78%41.35%9.45%营业外收支净额-205.37-155.9224.08%净利润1,571.51829.29-47.23%在企业社会贡献方面:应上交财政总额(各项税费)合计2,025.74万元,同比增长406.87万元,增长率25.13%,主要是所得税增加290.83万元所致,社会贡献总额合计3,866.12万元,同比减少320.45万元,主要是净利润较上年减少所致。经营业绩分析:1、营业收入与上年度基本持平,主要由于主打产品-#本年度受市场需求影响,公司压缩了产销售量,由上年度占销售额的36.03%下降为20.50%,占总销售的比较上年下降15.53%所致。2、营业利润下降主要系由于报告期内销售费用较上年增加362.77万元,增长15.85%。3、利润总额较上年减少333.22万元,下降20.47%,主要是营业利润下降。净利润较上年下降742.22万元,下降率47
4、.23%,主要系所得税较上年增加409.00万元。(2)现金流量情况 (单位:万元)项目上年数本年数增减率销售商品、提供劳务收到的现金12,121.6911,249.95-7.19%经营活动产生的现金净流量1,577.67443.68-71.88%投资活动产生的现金净流量-546.49-195.61-64.21%筹资活动产生的现金净流量-862.570.00-100.00%现金净流量168.61248.8747.61%经营活动现金净流量增长率-22.64%-71.88%-49.23%销售商品收到的现金与销售收入之比1.191.10-7.82%报告期公司经营活动产生的现金流量净额为443.68万元,比上年同期减少1,133.99万元,主要原因系销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少871.74万元,同时本期上缴所得税和增值税分别比上年增加290.83万元和76.55万元。另外报告期投资活动产生的现金净流入为108.35万元,比上年同期净流出额增加108.35万元,主要系报告期内收到理财产品兑付款所致。报告期内未发生筹资活动,主要是公司经营活动产生的现金流能满足生产经营的需要,未发生银行融
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