XXXX有限公司费用报销管理制度
7页1、江苏XXXX有限公司 文 件XXXX(文)2018 号关于颁布费用报销管理制度的通知各部门:为规范公司费用报销审核,加强费用监督与控制,在保持工作正常开展的同时降低费用支出,故制定此实施细则。一、 职责1、费用报销人:对报销事由的合法性、真实性负责,对报销单据的规范性、完整性负责。2、部门负责人:负责审核报销事由的合理性、真实性、合规性3、财务总监负责对单据付款前的全面审查。6、总经理负责对报销费用进行最后的确认、审批。二、报销流程报销流程:报销人部门负责人财务总监总经理报销单使用方法1、差旅费报销单使用范围:公交、的士、大巴、火车、动车、高铁、飞机等差旅费发票与出差住宿费发票,用差旅费报销单填写。2、费用报销单使用范围:除差旅费与住宿费以外的费用均使用费用报销单填报。3、原始凭证粘贴单使用方法:需报发票要粘贴在原始凭证粘贴单上,与报销单合粘在一起。四、发票粘贴要求1、各类报销单据必须按费用项目分类粘贴在原始凭证粘贴单上,同一类费用发票粘贴在一起,不得将不同项目的费用混在一起粘贴。2、在粘贴单据时要按小票在下、大票在上的要求,从右到左呈现阶梯状整齐均匀排开粘贴,保持发票不易掉落,将原始
2、单据左边粘贴在粘贴单上,不得粘在发票表面。3、单据在粘贴时以粘贴单右上角对齐,左边不得超过装订线,须用胶水或固体胶粘贴。4、如为大小相同的定额发票,要按金额由大到小从左往右排列。5、每张报销单粘贴完后的自然平放厚度不得超过“1.5”厘米。五、报销单填写规范1、报销单据都需用蓝、黑色中性笔填写。2、所有报销单据采用实名报销,“报销人”签名处填写实际报销人。3、所有报销单据填写过后不得涂改,凡涂改,报销单据作废。4、报销日期、部门、金额大小写、摘要、单据张数必须填写完整,大小写金额需一致。5、报销单上填写的发票信息需跟所使用的发票内容相一致,特别是差旅费报销单上填写信息需跟发票上时间、起止地址、购票人相一致。6、报销单空白处需划“”或“V”注销。7、报销单大写金额空白处,都需填大写“零”。六、发票使用规范1、所使用的发票必须税控系统开具的真实发票或是具有有省级财政部门监制章的票据。2、发票的发票联为报销联,增值税专用发票的有效期为360 天,增值税抵扣联需保存整齐,报销时需提交到财务部。3、所有用以报销的发票必须要以本公司全称为抬头开具,填写正确的税号。公司名称不全,或者多字或错字均不可以
3、使用;付款单位为空或者个人、顾客的,一律不予报销。4、所有用以报销的发票开票日期必须为近 3 个月以内的发票,如:8 月报销费用,发票必须是 6 月及 6 月以后开具的发票;当跨年时上一年的发票只能在下一年的第一个月能继续使用,凡发票表面用手写或者涂改的,一律不予报销。5、所使用的发票上必须有椭圆形的税务局监制章以及发票专用章。6、如果是行政事业单位的收费单据,上面必须印有椭圆形各省级财政厅票证监制章。7、印有中国人民解放军总后勤部票证监制章的部队发票或收据,必须要盖有部队单位的财务专用章或公章才能作为报销凭证。8、印有收费单位并有编号的小额定额收费凭证也可作为报销凭证,如各种订票手续费,退票费,公交车票等。9. 对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。10. 大额付款(超5000元以上)必须提供协议、合同。提供的发票出票方、实际付款方需跟合同签订方保持一致。11.公司接受电子发票报销,报销人从指定网站打印即可。公路通行
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