权重法监管规则
51页1、商业银行资本管理办法(试行) -权重法监管规则解读 2014年1月8日 目录 第一章 总则 第二章 资本充足率计算和监管要求 第三章 资本定义 第四章 信用风险加权资产计量 第五章 市场风险加权资产计量 第六章 操作风险加权资产计量 第七章 商业银行内部资本充足评估程序 第八章 监督检查 第九章 信息披露 第十章 附则 第一支柱 第二支柱 第三支柱 第二章 资本充足率计算和监管要求 第二章 资本充足率计算和监管要求 资本充足率适用范围 在中华人民共和国境内设立的商业银行 农村合作银行、村镇银行、农村信用合作社、农村资金互助社、贷款公司、企 业集团财务公司、消费金融公司、金融租赁公司、汽车金融公司参照本办法执 行 资本充足率计算范围/口径 法人:商业银行境内外所有分支机构 并表:商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构 注意:保险公司、工商企业不纳入并表范围! 难点:财务并表与资本充足率监管并表的差异。 业务同质性总体风险 合规风险、声誉风险 保险公司 关闭、破产、清算、外汇管制 第二章 资本充足率计算和监管要求 资本充足率计算公式 资 本 充 足 率 各 级 合 格 资
2、本 - 扣 除 项 风 险 加 权 资 产 = 100% = 信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产 核心一级资本 其他一级资本 二级资本 第二章 资本充足率计算和监管要求 资本充足率监管要求 最低资 本要求 储备资本 要求 逆周期资 本要求 系统重要性 银行附加资 本要求 第二支柱资 本要求 核心一级资本 充足率 5% 2.5% 0-2.5% 1% 特定 一级资本充足 率 6% 2.5% 0-2.5% 1% 特定 资本充足率 8% 2.5% 0-2.5% 1% 特定 第二章 资本充足率计算和监管要求 资本充足率监管报表框架 资 本 充 足 率 汇 总 表 资本定义报表 信用风险报表 操作风险报表 市场风险报表 G4A合格资本情况表 G4A-1贷款损失准备情况表 G4A-2少数股东资本情况表 G4A-3二级资本工具情况表 G4B-1表内信用风险加权资产计算表 G4B-2表外信用风险加权资产计算表 G4B-3交易对手信用风险加权资产汇总表 G4B-4 资产证券化信用风险加权资产汇总表 G4C-1 市场风险标准法资本要求汇总表 G4C-2 市场风险内部模型法资本要求情况表 利
3、率特定风险、一般利率风险、股票风风险、 外汇风险、商品风险 G4D操作风险加权资产情况表 第三章 资本定义 第三章 资本定义 各级资本 核心一级资本(11条标准) 其他一级资本(14条标准) 二级资本(11条标准) 附件一 资本工具合格标准 全额扣除和门槛扣除 强调扣除顺序 对应扣除和逐级扣除 各级监管扣除 核心一级资本监管扣除项目 其他一级资本监管扣除项目 二级资本监管扣除项目 第三章 资本定义 附件1:资本工具合格标准 发行且实缴 在资产负债表上的列示 受偿顺序 吸收损失的能力 收益分配 到期日和赎回预期,赎回替换 利率跳升机制和其他赎回激励 减记或者转股条款 发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证,不得享有优先受偿权 发行银行不得为购买该工具提供融资 第三章 资本定义 附件1:资本工具合格标准(以二级资本工具为例) (四)原始期限不低于5年,并且不得含有利率跳升机制及其他赎回激励。 利率跳升条款是指银行发行资本工具时规定,在某个合同约定日银行 可以赎回该资本工具,若未赎回银行在合同约定日后将提高资本工具 利率。利率跳升机制会使投资者形成银行将赎回资本工具的预期。 (七)必须含有减
4、记或转股的条款,当触发事件发生时,该工具能立即减 记或者转为普通股。触发事件是指以下两者中的较早者: 1. 银监会认定若不进行减记该银行将无法生存。 2. 银监会认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持该银行将 无法生存。 第三章 资本定义 核心一级资本 项目 A 备注 余额 1 1.核心一级资本 0.00 第29条 2 1.1 实收资本可计入部分 3 1.2 资本公积可计入部分 4 1.3 盈余公积 5 1.4 一般风险准备 6 1.5 未分配利润 7 1.6 少数股东资本可计入部分 8 1.7 其他 第三章 资本定义 其他一级资本 项目 A 备注 余额 38 3.其他一级资本 0.00 39 3.1 其他一级资本工具及其溢价 0.00 第 30条 40 3.1.1 优先股及其溢价 41 3.1.2 其他工具及其溢价 42 3.2 少数股东资本可计入部分 43 3.3 其他 第三章 资本定义 二级资本 项目 A 备注 余额 56 5.二级资本 0.00 57 5.1 二级资本工具及其溢价可计入金额 第31条 58 5.2 超额贷款损失准备 0.00 59 5.2.1 超额贷款损失
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