财务预算管理程序
6页1、佛山市万科置业有限公司FOSHAN VANKE PROPERTIES DEVELOPMENT CO., LTD.预算管理程序编号:VKFS-QP-RS01版号:页码:第 6 页 共 6 页预算管理程序编制曾友好日期2008-7-22审核林捷日期2008-8-15审核日期批准唐激杨日期2008-9-1修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人1. 流程要素1.1. 流程目标:提高经营计划的可控性、提升管理效率、实现企业内部资源优化配置。1.2. 流程主要责任部门:运营管理委员会、预算管理工作小组1.3. 流程关键业绩指标(KPI):流程KPI责任部门/岗位数据来源预算准确率财务管理部、各业务部门部门年度预算收入完成率、销售回款率、回款周期营销管理部年度销售预算 费用节省率 财务管理部、各业务部门年度费用预算预算调整频率和幅度财务管理部、各业务部门年度费用预算1.4. 流程关键点(CP):流程关键点关键点说明备注预算制定5.1年度经营计划分解,确保年度预算满足公司经营计划要求预算的执行、反馈与调整5.25.3预算过程控制,及时反映预算执行情况,对超预算预警,按程序审核通过预算调整事项
2、预算的执行情况评估分析5.4预算执行情况评估分析,合理评估,提升预算编制质量和执行效果2. 适用范围:2.1. 公司年度预算制定、执行、调整与评估。3. 术语和定义3.1. 预算管理工作小组:预算管理小组是公司年度预算日常管理机构,直接对运营管理委员会负责并报告工作。小组组长由财务管理部负责人兼任,成员由财务管理部、总经理办公室、营销管理部相关人员组成。4. 职责权限4.1. 运营管理委员会:4.1.1. 审批公司年度预算目标及年度总预算案。4.1.2. 审批预算调整。4.2. 预算工作小组职责权限:4.2.1. 指导并协助公司各部门编制预算,并对各部门编制的预算草案进行审查、协调和平衡。4.2.2. 汇总并编制公司的总预算,上报运营管理委员会。4.2.3. 监督公司预算的执行情况。4.2.4. 审查预算调整方案的合理性,并报运营管理委员会审批。4.2.5. 对预算执行结果进行评估,定期不定期编制汇总的预算分析报告提报运营管理委员会。4.3. 公司各部门是预算的执行责任机构:4.3.1. 根据公司预算管理要求编制本部门预算。4.3.2. 对本部门预算日常执行进行控制和分析,并在出现重大
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