融资担保机构面临的风险

1、第二章 研究的理论基础2.1融资担保机构面临的风险2.1.1 融资担保机构所面临风险的特点融资担保不仅是专业性也特别强，而且在这个行业里充满了各种风险，这个行业风险非常高。融资担保风险，作为风向的一种具体表现形式，融资担保受各种场内场外影响具有不确定性，而且在担保机构的业务运作过程中，有很大的可能性会遭受到资金上的损失.与银行和其他金融机构相比，融资担保风险具有以下特点。（1） 风险与收益不对称。考虑到融资担保机构的特殊性，融资担保机构的客户大部分都是一些中小型企业，且这些中小型企业普遍存在一些状况，比如管理疏松、操作不规范、企业信息公布不及时、没有足够抵抗市场风险的能力，这些项目对于这些融资担保机构来说具有相当高的风险性。融资担保机构与银行相比，二者在业务运行过程中，融资担保机构更容易产生风险，因为银行是直接进行贷款。但获得高风险的同时，融资担保机构的收益和风险却非常的不对等，收益还打不到银行的一半。（2） 风险难以控制，始终处于被动地位。在对待和处理风险的方面，融资担保机构反应缓慢，始终处在处在被动地位。如果签订合同的债务人在经营企业时，公司财务上遇到较大问题或者该企业信誉降低，融

2、资担保机构很难采取有效的措施来保护自己，很难将已经签订的合同进行废除，将问题直接反映给主债权人，这是唯一能采取的方法。同时，在追求补偿的问题上，融资担保机构也很难行使自己的权利。（3） 融资担保机构所承担的风险很难转嫁给其他的企业或者机构。作为融资担保机构的主要客户，中小型企业和一些国内的大型的企业和项目比较，缺点十分明显，经营周期短，抵抗市场风险的能力不强。很多企业的总价值甚至都达不到担保资金的额度，这些中小型企业的信用风险比较大。在转移手段和风险分散方面，没有十分有效的手段，最后承担分险的便成了信用担保产品。（4） 风险表现形式多样。融资担保受各种各样的因素的影响，所产生的分先的表现形式也不尽相同。在企业客户的信用、融资担保机构内部操作运行是否规范、银行的管理情况等方面都可能产生担保风险，其中造成融资担保的风险的最核心的原因通常是债务人的经营风险。2.1.2融资担保机构风险来源 （1）受担保的客户带来的风险。由于客户额层次参差不齐，有的客户个人道德水平低下，不能很好地准守契约精神，在经营企业时，存在违法违规等问题，给融资担保机构带来风险。同时一些受保企业的管理团队能力不够，不能将企

3、业发展到事先设想的水平，不能在市场竞争中占有一席之地也可能造成到担保风险。 （2）反担保方引起的担保风险。大部分都是来自第三方的风险，比如抵押反担保和反担保等方面的风险。 （3）担保机构内部操作运行过程中产生的风险。一些担保机构业务员的水平不高，规章制度混乱，从业人员职业素养较低等原因都会引起担保风险。 （4）来源于合作机构的风险。是否能够正确的筛选贷款客户，进行正确的贷款操作，关系到信用担保资金的安全。 （5）来源于外部经营环境风险。外部的经营环境瞬息万变，无论是担保的那一环节发生变化都有可能导致严重的损失。2.2风险管理概述2.2.1 风险管理的基本内涵 （1）风险管理说明风险是可以调整，防范控制的。鉴于担保行业的而特殊性，不能获得对称的信息，同时风险的产生具有不确定性，所以将这个行业的风险彻底消除掉是根本不可能的。但处理风险时，担保机构还是能采取一些办法的。可以采取有效的措施将风险降到最低。 （2）风险管理是一项系统工程。风险管理的系统工程包括四个环节，其中这四个环节分别是识别、评估风险管理效果后评价以及风险控制。 （3）降低损失是风险管理的最后的目标。要做好风险管理，首先要对风

4、险发生的规律进行研究，通过相关的方法评估企业因风险而带来的损失，选择合适的方案，尽可能的降低损失；其次，为了不断提高风险管理水平，在完善风险控制方案的同时还要对风险管理的效果进行有效的评价。但最终归根结底，风险管理的本质是降低风险，提高安全运行系数。 （4）风险管理不仅仅是风险管理部门的事情。风险管理是一项担保机构的业务，在担保机构进行操作运营时必须进行风险管理。风险管理和业务发展二者相辅相成，共同发展。 （5）风险管理的核心在于选择最优的风险管理方案。何为最优？这个问题不可能有确切的答案。但我们可以从以下几个方面进行考虑。首先，风险管理必须操作简单容易，不能超出担保机构的能力范畴之外；其次，风险管理方案必须考虑到成本问题；最后，将风险控制到最低。2.2.2风险管理的目标与程序 （1）风险管理的目标担保机构的风险管理的含义是担保机构采取相应的风险管理方法，在担保机构进行运营的过程中，对遇到的风险进行评估，找住有效的方法避免风险的发生，或者将因风险造成的损失降到最低。风险管理的目的就在于将风险降到最低的同时，给客户和担保机构带来最大的收益。担保机构面临较大的担保风险，风险管理的目的就在于

5、通过有效的方法和措施，将担保机构所承担的风险降到最低，同时有限的降低风险发生时担保公司的损失。 （2）风险管理的程序担保风险管理包含一个完整的流程，风险管理的流程包括四个环节，其中这四个环节分别是识别、评估风险管理效果后评价以及风险控制，环环相扣。 1） 风险识别风险担保机构的业务很多有潜在的风险，要将业务的每一项可能会造成担保风险的因素都放在一起考虑，进行系统的分类，将风险产生的主要原因查找出来，这个过程就是所谓的风险识别。2） 风险评估在做完风险评估的工作后，需要对潜在风险的可能性进行考量，这个过程就是风险评估。风险评一般有两种方法，一种是定性，另一种是定量评估。定性方法主要适用于历史数据较少、预期损失难以通过数学模型计算得出的风险，主要采用打分法来计算；定量方法主要适用于历史数据充足、预期损失可轻易得出且结果可靠的风险，主要适用于市场风险。3） 风险控制控制担保风险就是采取相应而且合理的风险控制的方案，处理类型和程度都不相同的风险，最终将担保风险降到最低，将损失较少到最小，减少到可接受的范围之内。4） 风险管理效果评价每隔一段时间都会对风险管理工作的相每一个环节给出相应的评价，担

6、保机构这样做的目的是为了持续有效的提高风险管理水平。通过这些评价过程，能够找出风险管理体系的缺点，制定相应的措施完善风险管理体系。同时，确保风险管理措施得到有效的执行。通过这个评价过程，对风险管理体系给出合理的改进方案和建议。风险管理流程应实现闭环循环运行，尤其是在引进或采取新的产品、业务、程序和系统时，应对其实施风险识别、评估、控制和管理效果评价等相应的关于风险管理的活动。所有的风险管理工作并不一定要全都交给风险管理部门来做，可采取对风险识别、评估、控制，通过组织运行，授权其他职能部门来进行，而保留独立的风险检查、分析、归责乃至考核的职能，确保风险管理体系有效运转。2.2.3 风险管理理论发展历史早在20世纪30年代，风险管理理论便开始萌芽，但知道20世纪80年代末才开始蓬勃发展，这离不开此时接连不断的金融危机，如1987年美国的“黑色星期一”大股灾，1990年的日本股市危机，1992年的欧洲货币危机，19941995年的墨西哥比索危机，1995年具有233年历史的银行巴林银行的倒闭，1997年的亚洲金融危机以及1998年10月长期资本管理公司的倒闭，等等。在这些事件中，长期资本管理

7、公司的倒闭让人们对风险管理的认识达到新的高度，意识到风险管理的必要性和紧迫性。彼得，以为美国著名的金融方面的专家，著有与天对弈:关于风险的精彩故事，书中提到，风险管理的重要性是什么都不能比得上的，超越了人类在其他方面取得的成就。风险管理理论的发展经过了两个不同的阶段，一是传统风险管理，另一个是新型的整体化管理。 （1）传统风险管理真正意义上的风险管理起源于20世纪50年代的美国，最早论及风险管理的文章出现在1956年的哈佛商业评论上，这篇文章内容中主要是希望进一步扩大风险经理的权限，并提出，每一个公司里都应该配备专门的人员进行风险管理，以便更有效率。而此时，马科维茨把“回报”、“效用”一系列的金融术语与风险联系起来，为现代金融学奠定理论基础做出了巨大的贡献，而且被夏普在论文投资组合理论与资本市场中发展成为“现代投资组合理论”，这成为资产资本定价和金融风险管理的共同基石之一。现代金融风险管理理论发展的历史上具有重要意义的是布莱克-斯科尔斯-莫顿期权定价模型。在这期间，风险管理处在交易员的位置，将金融衍生品作为主要内容，替交易员解决了一些技术方面的问题，比如说对冲问题，这个理论被称为交易员

8、风险管理理论，丰富了金融工程的内容。1970到1990这一时期是风险管理发展的非常重要时期。在这期间，人类社会在各方面发展很快，与此同时，人们所面临的风险也不断增大，风险种类不断增多。1979年发生在美国的三里岛核电站爆炸事故、1984年发生在印度的农药厂毒气外泄事故和1986年发生在苏联额度切尔诺贝利地区可点厂爆炸等几起骇人听闻科技灾难，很大程度上对在全世界范围内发展和传播风险管理理论和理念起了推动的作用。 （2）新型的整体化风险管理从1990年开始，风险管理快速发展，已经步入了全新的发展阶段，即整体化风险管理阶段。与传统风险管理相比，整体化风险管理拜托了原来的局限性，从全局考虑问题。造成这一阶段风险管理发生很大的变化的原因大致可分为两个，一个原因是金融衍生品的使用，在引起金融危机的同时，极大地提高了财务性风险管理的水平，另一个原因就是将理财保险和金融衍生品有效的整合起来，更好地将保险市场和资本市场沟通了起来这种与以往不同的整体化风险管理是站在整个企业角度考虑问题的风险管理，一般被称作公司风险管理或全面风险管理（ERM），整体化风险管理始终代表着风险理论的最新的发展的动向，整体化风险

9、管理关注的不光是。全面风险管理理念的产生源于美国全国虚假财务报告委员会下属的发起人委员会COSO（The Committee of Sponsoring Organizations of The National Commission of Fraudulent Financial Reporting）委员会对风险管理的研究，COSO指出，如何确定客户预期在是此案价值的过程中打算承担风险的大小，对机构的管理者来言，是一个非常棘手的问题。企业为了解决这些难题需要做好三个方面：定义一定要统一起来，制定可以提供原理和概念，目的方向明确的风险管理框架。通过上文的了解，全面风险管理项目研究已经由美国全国虚假财务报告委员会下属的发起人委员会于2001年开始全面的启动，大约又过了2年的时间，全面风险管理框架研究报告也应经出台。这则报告的发表说明已经建立起全面的风险管理理论风险管理理论发展的愈来愈全面，极大地充实了风险管理理论的内容，操作运行风险管理的方法也日新月异，花样百出，随着时间的发展，也处出现了许多新的风险管理方式2.3 担保机构全面风险管理2.3.1 全面风险管理理念作为与风险共生的金融机构而言，其风险管理理念发展至今，已经经历了5个阶段，从以前的负债风险管理发展到资产风险管理，以及后来的资产负债风险管理、资本充足率管理发展到今天的全面风险管理。对于全面企业管理的论述，2004年9月，COSO在其发布的企业风险管理整合框架中这样给出：由董事会、管理层等相关人员实施，目的是为了识别出或许影响主题的隐藏事项，在该主题的风险容量之内管理，而且为实现主体目标提供合理保障的过程。在国资委指定的中央企业全面风险管理指引论述：全面风险管理是一个过程和方法，企业根据自己的总体经营目标将风险管理的基本流程在企业的经营过程和各个环节中执行，健全全面风险管理体系，包括风险的理财措施、管理策略、以及风险管理的信息、内部控制系统、组织职能体系，进而为实现风险管理的总体目标提供合理保证。

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