第六章 财务生存能力分析
4页
1、第六章 财务生存能力分析6.1 基础数据1、项目预测现金流入包括诊疗护理收入、养老收入、入住老人生活消费、医疗收入、社会捐款、国家补贴等。项目区托老院床位按照560张设置，住院区按照42张设置，项目区入住率按照90%分析。收入来源具体计算如下：（1）托老院：1）床位费（使用率均按照90%估算）：床位费总额每年约为1010万元。护理一：平均每个床位每月按照750元计取，则床位费总额约259万元； 护理二：平均每个床位每月按照2500元计取，则床位费总额约518万元；护理三：平均每个床位每月按照6000元计取，则床位费总额约233万元。 2）服务费：托老院平均每位老人每月服务费按照300元计取，则年服务费总额约181万元； 3）医疗费：医疗费总额约为每年481万。入住老人每年就诊率按照50%估算，每位就诊老人每月医疗费标准按照400元计取，则每年医疗费总额为121万元；医院每年接待外来就诊人员约3万人，每人次收费标准按照120元计算，则外来人员就诊收入为360万元。（2）住院区：住院区包含住院、治疗、服务等在内平均每个床位每天按照200元计取，则住院区年收入约272万元；（3）其他收入1）
2、一次性收费：平均每个床位每年按照60%的老人更换率计取，则每年的一次性收费约33万元；2）社会捐款平均5万/每年。以上合计，每年总收入为1982万。2、主要资金流出为固定资产投入、员工工资福利、药械采购和医院、养老院正常运营所需的经费和生活费用。总成本费用为1814万元，具体估算如下：1）医疗成本：主要为医药等材料的购置费753万元；2）伙食成本费：每人每月伙食成本按照300元/月计取，老人按照80%的就餐率，则每年伙食成本费为223万元。3）水电费：经估算，项目区年用电约122万度，电价按照0.28元/度计取，年耗水2.2万吨，水价按照1.4元/吨计取，则年所耗水电费为37万元。4）工资及福利费：该项目工作人员为137人，估算年工资及福利为484万元（详见附表5）。5）折旧费：该项目建筑物折旧年限均按20年计，期末残值率5%；设备折旧年限均按20年计，期末残值率5%。经估算，年折旧费为163万元（详见附表4）。6）修理费：该项目的维修费用按固定资产原值的5%计算。估算年固定资产修理费为82万元（附表7）。7）其他费用：估算正常年其他费用为74万元。经估算，正常年总成本费用为1814万
3、元，经营成本为1651万元。3、运营效益估算项目计算期内正常年可实现利润168万元，投资利润率为3.80%。现金流量分析财务内部收益率为4.45% 投资回收期Pt=15.24年财务净现值659.83万元。从以上各项指标来看，财务净现值远大于零，内部收益率高于社会平均折现系数，投资回收期较为合理。6.2 财务生存能力分析1、财务生存能力分析简介财务生存能力分析是在项目运营期间，确保从各项经济活动中得到足够的净现金流量。财务分析中应根据财务计划现金流量表，综合考察项目计算期内的投融资活动和经营活动产生的各项现金流入和留出，计算净现金流动和累计盈余资金，分析项目是否有足够的净现金流量以维持正常运营。通过以下两个方面可具体盘点项目的财务生存能力： 拥有足够的经营净现金流是财务可持续的基本条件，特别是在项目初期；各年累计盈余资金不出现负值是财务生存的必要条件。2、医养项目的财务分析结论经分析，本项目财务生存能力一般，尤其是在现金流量方面压力较大。单从经营上看，项目第2年中期开始运营后约3年实现收支平衡；配套设施的开发可以进一步提高项目的人气和收入补充。但在前期固定资产投入较大，致使在完成建设后尚需9年时间才能收回投入，且未计算财务成本。整体来说，由于项目本身存在的特殊性，涉及到公益民生事业，按照国家政策及相关规定，项目在投入和运营过程中都会有相应的补助和补贴，同时建设的配套服务等项目也会有一些收益对公益性部分进行补贴，因此项目财务生存能力应该可以得到保障。
《第六章 财务生存能力分析》由会员jiups****uk12分享，可在线阅读，更多相关《第六章 财务生存能力分析》请在金锄头文库上搜索。
建立安全生产长效机制-共创和谐平安输气管道
土石方爆破工程设计方案
康师傅百货商场制度汇编之退换货管理办法
庙头中学2012年中考百日誓师大会学生代表发言稿
围堰拆除爆破工程
华能洱源马鞍山风电场工程土石方爆破管理制度
国资委：全面开展管理提升活动-为培育世界一流企业奠定坚实基础
《专业技术人员职业发展与规划》电子书
应收票据审计方案
建筑给水排水与采暖工程质量验收用表
广播电视管理条例行政处罚裁量标准
广东电力系统调度运行操作管理规定
建筑给排水工程名词解释
幼儿园小班安全健康活动教案：宝宝误食后的急救
建业集团房屋建筑工程交房标准内容技术交底
建筑心理学论文(1)
康师傅百货商场制度汇编之工服管理程序009
建筑工程专业一级建造师继续教育培训结业报告20
廉洁风险防控回头看工作汇报材料
平台工作人员服务规范
2024年安徽省芜湖市中考二模语文试卷【含答案】
2024-04-24 10页
2024届河北省邯郸市中考一模语文试题【含答案】
2024-04-24 10页
2024年（6月份）中考数学押题试卷【含答案】
2024-04-24 25页
2024年江苏省扬州市宝应县中考一模语文试题【含答案】
2024-04-24 10页
辽宁省本溪市2022-2023学年高中下学期学业水平考试美术试题【含答案】
2024-04-23 4页
第六单元 正比例和反比例 （单元测试卷）苏教版数学六年级下册【含答案】
2024-04-23 10页
江苏省无锡市2024年七年级下学期期中数学调研试卷【含答案】
2024-04-23 19页
江苏省江阴市华士片2022-2023学年七年级下学期期中语文试题【含答案】
2024-04-23 10页
江苏省泰州兴化市2023-2024学年高一下学期期中考试语文试题【含答案】
2024-04-23 16页
小学六年级体育与健康测试题【含答案】
2024-04-23 5页