附件15:融资租赁企业信息披露表(MH.13表)
2页1、附件15:MH.13(融资租赁企业信息披露表)序号信息披露要点页码备注MH.13-1第二章 风险提示及说明在M-2-2中进一步披露财务、经营、管理和政策风险。财务风险:应收款项占比较高风险、受限资产占比较大风险、资产负债率较高风险、短期偿债压力较大风险、期限错配风险、流动比率较低风险、风险资产比率较高风险、主营业务盈利能力波动风险、未来资本支出较大风险、现金流波动风险;经营风险:融资成本波动风险、融资渠道单一风险、承租人无法履约风险、租金回收风险、标的资产灭失风险、流动性风险、突发事件引发经营风险、标的物处置风险;管理风险:融资租赁业务交易对手管理风险、关联交易风险、突发事件引发公司治理结构变化风险;政策风险:货币政策变动风险、税收政策变动风险、会计政策调整风险、行业监管政策变动风险。MH.13-2第四章 募集资金运用在M-4-1中进一步披露募集资金用途:1、拟用于偿还金融机构借款的,以列表形式披露用款主体、金融机构、借款金额、起止日期、担保方式、拟使用募集资金额度、借款用途、是否涉及政府一类债务情况等;2、用于补充流动资金的,需披露用款主体、流动资金缺口匡算及拟使用募集资金额度;3、
2、用于投放项目的,需披露项目名称、期限、是否关联方、是否涉及政府一类债务、合法合规性、拟使用募集资金额度及项目收益情况等,并披露承租企业基本的业务及财务情况。对于用于采购大型设备的募集资金,建议明确采购数量、单价、品牌、规格等标的物信息。在M-4-2中进一步补充发行人承诺:募集资金不得进入土地、房地产、股权、股票、期货等领域,不用于理财投资等金融业务。募集资金不用于涉及非经营性项目的融资行为,不用于归还涉及非经营性项目的金融机构贷款,不投放于还款来源主要依靠政府性资金的非经营性项目建设。募集资金投向合法合规,符合有关地方政府性债务管理的相关文件要求,不会增加政府债务规模,不会划转给政府或财政使用,政府不会通过财政资金直接偿还所投放项目的本金及利息。MH.13-3第五章 企业基本情况在M-5-2中披露:融资租赁业务资质获取时间、批复机构。在M-5-3中披露:发行人所在集团情况(如有)、历史沿革、发行人在集团内的定位以及集团对发行人的支持情况。在M-5-6中披露:融资租赁业务相关的风险管理制度、租赁资产分类管理制度。在M-5-8中披露:(1)各业务板块近三年及一期营业收入、营业成本、毛利及毛
3、利率的数额与占比;(2)融资租赁业务资金来源、成本;(3)业务模式,会计处理方式、业务流程;(4)新增合同数量/金额、存量金额、期限结构;(5)分行业投放情况,包括行业名称、投放金额、利率区间、收入金额等;(6)主要项目情况,包括合同金额、合同期限、年化利率、回购条款以及是否涉及非经营性项目等;(7)主要承租企业情况,包括财务及业务基本情况等;(8)分地区投放情况,包括区域名称、投放金额、应收融资租赁款余额等;(9)标的物的承保情况,包括承保方、受益人、承保金额、赔付时间等;(10)风险控制情况,包括资产质量分类管理、信用风险管理、流动性风险管理、市场风险管理等;(11)经营指标情况,包括但不限于资产质量指标、流动性指标、监管指标;(12)已违约或可能违约项目情况,包括合同金额、投放时间、已回收租金、已违约金额、计提拨备金额以及风险敞口等。在M-5-10中披露:未来3-5年的资金规划以及偿债来源,包括对于未来大型资本支出的预算以及租金收取的依据。MH.13-4第六章 企业主要财务状况在M-6-2中进一步披露:(1)应收融资租赁款对应的会计科目情况(包括但不限于应收账款、其他应收款和长期应收款),包括变动分析、账龄分布、坏账计提情况、应收融资租赁款债务人是否关联方、集中度情况和受限情况等;(2)负债结构分析,包括但不限于有息债务占比与结构分析、各类债券占比与结构分析;披露近一期末存续债务融资工具余额与负债总额的占比情况;(3)披露资产负债久期匹配情况。MH.13-5第七章 企业资信状况在M-7-4中进一步披露:资产支持票据和资产支持证券的历史发行情况、是否出表、存续情况以及对相应会计科目的影响。备注4
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