1、第五章 贷款政策与管理,5.1 贷款的种类及组合 5.2 贷款政策与程序 5.3 贷款审查 5.4 贷款的质量评价 5.5 问题贷款的发现与处理 5.6 我国商业银行信贷政策管理现状,5.1 贷款的种类及组合,5.1.1 贷款的重要性 5.1.2 贷款的种类 5.1.3 贷款的组合,5.1.1 贷款的重要性,合理的贷款规模与结构能满足经济增长对资金的需求,从而促进经济发展。 银行贷款对一国经济的重要性与该国金融体系的特征有关。 贷款业务构成商业银行收益的主要来源。 贷款业务也是商业银行主要的风险来源。,2011年与1999年相关指标对比,2010年国内非金融机构部门 融资情况,社会融资规模统计数据,银行业金融机构利润结构图,2011年 2010年,66,1,21,12,什么是银行贷款,就是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策,以还本付息为条件,将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种授信行为。,贷款的构成要素,对 象 条 件 用 途 期 限 利 率 方 式,5.1.2 贷款的种类,1.按贷款偿还期限分类 2.按贷款的保障条件分类 3.按贷款的偿还方式分类 4.按照贷款的数量分类
2、 5.按贷款的质量分类 6.按银行发放贷款的自主程度分类 7.按贷款的币种分类,1.按贷款期限分类,长期贷款 中期贷款 短期贷款,2.按贷款的保障条件分类,信用贷款:是指以借款人的信誉发放的贷款。 担保贷款:是指具有一定的财产或信用作为还款保证的贷款。 票据贴现:是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。,工行按担保类型划分的贷款结构,担保贷款,抵押贷款 质押贷款 保证贷款,抵押贷款,抵押贷款是指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。,质押贷款,质押贷款是指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。,保证贷款,保证贷款指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。,3.按贷款的偿还方式分类,一次性偿还 分期偿还,4.按贷款的数量分类,批发贷款 零售贷款,5.按贷款的质量分类,正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款,6.按银行发放贷款的自主程度分类,自营贷款 委托贷款 特定贷款,7.按贷款的币种分类,本币贷款
3、 外币贷款,5.1.3 贷款的组合,商业银行所处的经济区域:地理位置、市场环境、经济发展状况。 商业银行的经营规模:大银行服务于大企业。 商业银行经营管理理念:风险偏好高的追求收益高风险大的贷款项目。,工行按行业划分的公司类贷款结构,按行业划分的公司类贷款结构对比,工行按地域划分的贷款结构,5.2 贷款政策与程序,5.2.1 贷款政策原则 5.2.2 贷款政策与管理制度 5.2.3 贷款的决策程序 5.2.4 贷款协议,5.2.1 贷款政策原则,品 质(character) 能 力 (capacity) 资 本(capital) 抵 押 (collateral) 环 境(conditions) 控 制 (control),5.2.2 贷款政策,贷款业务发展战略 贷款工作规程 贷款的权限与审批制度 贷款组合与规模控制,贷款的担保政策 贷款定价 贷后管理制度 贷款业务档案管理制度 具有灵活性、强调执行力,客户融资条件一览表,客户融资条件一览表,贷款管理制度,贷款管理组织的设置 贷款管理责任制度 贷款质量的评估与监测制度,贷款管理组织的设置,贷款管理责任制度,贷款管理实行行长(经理、主任)负
4、责制 实行审贷分离制度 建立贷款岗位责任制 建立贷款管理人员离职审计制度 建立贷款管理人员持证上岗、等级管理制度,贷款质量的评估与监测制度,明确贷款质量分类标准及认定程序和方法 建立信贷风险预警制度 建立贷款质量评估监测指标体系 建立不良贷款的跟踪管理制度,5.2.3 贷款的决策程序,贷款申请(与客户第一次面谈) 对借款人的信用评估 贷款调查 贷款审批 签定借款合同与担保抵押合同 贷款发放 贷款检查 贷款的收回,借款申请提交资料,书面申请书(金额、理由、用途、期限、方式、还款来源等)(加盖公章) 董事会决议 财务报表(前三年经审计过的年报及上一个月的月报) 法人代表身份证明 企业法人营业执照 贷款证,信用评级指标及权重(75),信用评议指标及权重(25),客户信用等级评分,信贷员调查报告,企业概况、所在行业及地区经济发展情况; 企业主要经营管理者介绍; 经营状况; 财务状况,重要会计项目的内容、变动及原因分析、主要财务指标、现金流量等; 各有关贷款银行、金额、期限分布及企业信用情况;,信贷员调查报告,授信用途及第一还款来源; 担保情况及贷款风险分析等。 调查报告中不得使用“可能”“也许
5、”等表示不确定意义的词语,报告字数在5000字以内。信贷员对报告内容的真实性、客观性负责,承担调查失实的责任。,贷款的决策程序,贷款协议的种类,短期借款协议 中长期借款协议 转贷协议 授信额度协议 担保协议 抵押协议,贷款协议的内容,贷款金额、期限、用途的规定 利率与计息 提款条件、时间及手续 还款 担保 保险 声明与承诺,违约事件及处理 扣划 税费 抵消、转让与权利保留 变更及解除 法律使用、争议解决及司法管辖 附件,5.3 贷款审查(贷后检查),5.3.1 对贷款进行审查的原因 5.3.2 贷款审查的原则: 1.定期对所有类型的贷款进行审查; 2.借款人的财务状况和还款能力; 3.贷款文件的完整性和贷款政策的一致性; 4.银行对抵押担保的控制程度; 5.增大对问题贷款的审查力度。,5.4 贷款的质量评价,5.4.1 贷款分类 5.4.2 贷款的分类过程 5.4.3 贷款分类结果,5.4.1 贷款分类,贷款风险分类,是指商业银行按照贷款分类的标准与方法,将贷款依据风险程度划分为不同档次的过程。 其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。,贷款分类的目标,揭示贷款的实际价值和风险
6、程度,真实、全面、动态地反映贷款质量。 及时发现信贷管理过程中存在的问题,加强贷款管理。 为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。,贷款分类的原则,真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。 及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。 重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素,要根据核心定义确定关键因素进行评估和分类。 审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款,应适度下调其分类等级。,四级分类和五级分类比较,重在预防:即使没到期也要关注 重视第一还款来源:主营收入 重视财务分析:净现金流量 充分考虑可能影响贷款偿还的所有因素 定性与定量分析相结合 系统的分类方法与分析框架 连续监控,动态地反映资产质量,五级分类法的特点,贷款分类,正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款,正常贷款,是指借款人能够履行借款合同,有充分把握按时足额偿还本息的贷款。,正常贷款,正常1:借款人经营状况良好,连续保持良好的信用记录。借款人在行业中享有较高声誉,产品市场份额较高,所在行业前景好。借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还贷款本息。 正常2:借款人经营状况稳定
7、,连续保持良好的信用记录。借款人处于良性发展状态,规模适中,所在行业前景好。借款人能够履行合同,有能力按时足额偿还贷款本息。 正常3:借款人经营状况稳定,连续保持良好的信用记录。所在行业发展具有一定不确定性。借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。,关注贷款,是指贷款本息的偿还仍然正常,但是发生了一些可能会影响贷款偿还的潜在缺陷。如果这些潜在缺陷继续下去,就有可能会影响到贷款的偿还,需要予以关注。,关注贷款,关注1:借款人有能力偿还贷款本息,但借款人经营稳定性一般,对借款人的持续偿债能力需加以关注。 关注2:借款人目前有能力偿还贷款本息,但借款人经营稳定性和所在行业一般,存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。 关注3:借款人目前有能力偿还贷款本息,但借款人经营效益、经营性现金流量连续下降,存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。,次级贷款,是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息,而不得不通过重新融资的办法来归还贷款,表明借款人的还款能力出现了明显缺陷。,次级贷款,次级1:借款人目前的还款能力不足或抵押物不足值。此类贷款存在影响贷款足额偿还的明显缺陷,如
8、果这些缺陷不能及时纠正,银行贷款遭受损失的可能性较大。 次级2:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能造成一定损失。,可疑贷款,是指借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失,它具有次级贷款的所有特征,但程度更加严重。,损失贷款,是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。,五大行信贷资产分类情况,贷款的生命周期:分析框架,贷款分类矩阵,逾期天数,资信状况,资信状况的评定指标: 1.资产负债率小于70% 2.销售利润率高于同行业平均水平 3.近三年净资产保持增长(至少不减少) 4.总现金净流量为正值 5.法人代表有较强的经营、管理能力,品德佳,还款意愿强 6.所从事的行业或产品发展前景好。 全部合格:良好 一项不符:一般 二项不符:合格 三项不符:不佳 四项不符:恶化,专项呆帐准备金计提比例参考值(%),5.4.2 贷款的分类过程,信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的真实记录。 -没有完整的信贷档案,贷款就无法准确分类 -信贷档案是贷款信息连续记
9、载,阅读信贷档案,贷款档案内容,法律文件 贷款合同 借款借据 抵押合同 担保书 董事会决议 合同附加条款 关系人放款合同 股权证明 保险合同 按揭或信托的复印件 租赁转让协议 其它,信贷文件 贷款申请书 贷款审批报告 承诺函 公司或个人财务报表 保险单据 关键人的保险单据 贷款年审报告 备忘录 往来信函 纳税证明 其它,1.合同规定的用途是什么?现在的用途又是什么? 假设某企业从银行得到一笔贷款500万元,借款合同规定的用途是购买原材料,而银行在贷款分类检查时发现,借款人将笔贷款购买了几台设备,那么这笔贷款质量有无问题?至少应分为哪一类?,2.合同规定的还款来源是什么?现在的还款来源又是什么? 假设上例中银行与该企业在借款合同中约定的还款来源是产品销售收入,但银行在贷款分类检查时发现,借款人的产品销售收入已不足以还贷,要依靠执行担保来还贷了,那么这笔贷款质量有无问题?至少应分为哪一类?,关注类,次级类,3.该笔贷款在正常的还本付息,还是逾期了?逾期多长时间? 假设上例中: 该笔贷款没有到期,贷款是否没有问题? 如果已经逾期呢?逾期30天和逾期90天、180天、360天有区别吗?,分析开始,5.4.3 贷款分类结果,不良贷款余额/全部贷款余额说明贷款质量的恶化程度; (正常+关注贷款余额)/全部贷款余额反映贷款的总体安全程度; 加权不良贷款余额/(核心资本+准备金)能够反映银行资本可能遭受侵蚀的程度和银行消化这些损失的能力。 其他比率:逾期贷款、重组贷款、停止计息贷款与全部贷款余额的比例更能直接反映贷款的质量。,案例分析 借款人红星啤酒厂,成立于1986年,是海滨市的第一家啤酒生产企业。在90年代,生产销售量占到本市啤酒销售的25%,成为市里的重点企业,利税大户。2001年,企业为进一步提高产品质量,扩大销售,增加利润,于2001年8月,向市某商业银行申请了技术改造贷款1200万元,期限三年(2001年8月15日2004年8月15日),按季归还贷款本息,还款来源为折旧和销售收入。海滨市东方房地产公司提供700万元的担保,并用红星啤酒厂的一套价值700万元的啤酒生产设备作为抵押。,第一次分类(时间:2002年1月
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