《流动资金贷款担保保前尽职调查报告》撰写要求基本模板大纲

1、关于流动资金贷款担保保前尽职调查报告的撰写要求第一部分 封面封面详见附件第二部分 引言部分引言段统一采用如下表述：“ 公司向 银行申请 贷款 万元，我部门已经受理。客户经理 于 到 公司进行了现场考察。根据对企业提供的相关材料及现场调查情况，出具调查报告如下：”第三部分 正文部分首先应对调查范围进行表述，然后再根据以下内容要求完成调查报告正文。一、调查范围的表述可以参照如下句式： 1、如果纯粹是某企业贷款：“本次贷款主体是X公司，实际用款主体是X公司，因此，调查范围是X公司。”2、如果是借壳融资的：“本次贷款主体是X公司，但实际用款主体是P公司，因此，调查范围是X公司和P公司，重点是P公司。”3、如果是集团型企业融资且资金由集团统一调度使用的：“本次贷款主体是X公司，但资金由P集团公司统一调度使用，因此，调查范围是X公司、P公司、Q公司（其他关键子公司）。”4、如果是对企业进行综合担保授信的：“本次贷款主体是X公司，但实际是对某人同时控股或存在关联关系的P公司、Q公司进行综合授信担保，因此，调查范围是X公司、P公司、Q公司。二、具体调查内容（一）、企业概况：1、企业名称、成立时间、企业

2、类型、注册地和经营地、注册资金（开办资金）、法定代表人（或主要负责人）、经营范围、经营期限、必需的行业经营许可证等；开户行、信用等级评定和授信情况。2、企业股东与投资情况：（1）股东名称、出资金额、出资比例、出资方式、股东之间关系、有无不良信用记录等。（2）关联公司之间的关系。（此部分可以图解的方式进行分析）3、法定代表人（或主要负责人）基本情况：法定代表人（或主要负责人）的简历、经营历史、个人信用记录、是否兼任其他企业职务（包括兼职企业的信用记录）、可抵（质）押家庭财产等。（二）、企业经营情况分析： 包括借款人经营历史沿革情况；从事的业务种类、主营业务、生产能力、营业规模和经营状况；在当地和同行业中的经济地位和影响等。针对不同类型的企业，分析的重点也不同，可参考以下方面：1、生产型企业（1）、企业的地理位置、周边环境、占地面积、建筑面积、是租用还是自建、是否有产权证；是否产生污染，工作环境如何；（2）、主要生产设备的数量、价格、技术的先进性；主要工艺流程及工艺、技术的先进性；质量管理情况；（3）、工人的技术水平、人数、工资待遇、工人积极性等；生产的主要产品名称、用途、设计生产能力和实

3、际生产能力、近三年的生产产量、价格、年产值、销售额（可列表说明） （4）、生产用主要原材料的名称、主要供应商名称、近三年的使用量、价格、金额（可列表说明），分析原材料能源的供应是否正常，是否有稳定的供应商，预测会否因供应来源、价格、运输等因素造成供应困难、成本增加； （5）、产品的科技含量、技术水平、质量水平、生命周期、升级前景、生产方案、定价、产量等，选取市场上具有代表性的产品替代品进行对比分析；（6）、产、供、销是否衔接平衡 ，生产是否正常，车间管理制度是否健全有效，产品质量是否稳定，是否符合标准，生产成本控制的是否良好； （7）、原辅材料、半成品、产成品的正常储备水平，是否积压严重；（8）、新产品开发能力如何；（9）、产品是否单一；（10）、其他需要说明的情况。若该企业属于高新技术企业，则还需列明以下内容： （1）、整个生产过程的关键技术是否采用高新技术；采用高新技术是依靠企业自身研究开发成果还是引进的科技成果； （2）、高新技术在行业、国内或国际的领先程度；（3）、高新技术是否已申请专利，是否能在产品衰退前保持技术领先地位；（4）、企业目前获得的优惠政策，包括土地、人员、税收、

4、贷款等；（5）、企业的科技开发人员、管理人员、工人的人数与比例，科技人员的待遇如何，研究开发的积极性如何，企业对科技人员是否有凝聚力； 2、商贸物流企业 （1）、是经营国内商贸还是经营进出口业务，或者两者兼而有之，如果经营进出口业务，是否有进出口经营权；（2）、是专业化经营还是综合经营，是批发型商贸还是零售商贸，销售网点的主要分布和销售情况； （3）、经营的主要商品名称及主要供货商名称、主要销货商（或销售对象）名称、结算方式、近三年来的年销售量、价格、销售额（可列表说明）； （4）、分析销售网络是否健全、供货与销货渠道是否长期稳定、供货方和销货方信誉是否良好、货款是否被拖欠，贸易条件与结算方式是否有利，库存是否合理，是否有相应的防范风险措施等。 （5）、其他需要说明的情况。 3、建筑安装企业 （1）、企业是否取得资质证书；（2）、以往的业绩和市场形象； （3）、工程技术装备、技术力量、素质；（4）、目前工程项目明细及施工力量分布；（5）、经营策略是稳健型还是超负荷运作，对施工项目垫资情况； （6）、管理方式：如何实施项目管理，由项目施工队承包还是总公司统一管理。（7）、其他需要说明的情

5、况。 4、餐饮、娱乐等服务业 （1）、营业场所地理位置、营业面积、是租用（租期）或自有、是否具有产权证；（2）、主要营业范围、装修状况、面向何阶层顾客、有何设备；（3）、价格定位、在同行业中地位、社会影响及市场份额；（4）、月（日）平均营业收入、与营业支出情况；近三年的年营业收入、管理费用、营业利润、现金流量状况；税收情况；（5）、经营特色；经营是否具有明显的季节性等特点，对经营的影响程度；（6）、其他需要说明的情况。 5、综合型企业 （1）、企业各个经营领发展状况，分析企业核心力量如何；（2）、管理模式：集中还是分散、运作效率如何；（3）、企业领导层管理综合型企业的实力和经营思想； （4）、把企业主要经营领域按生产、商贸物流、建安等类型划分并按上述方法进行详细调查、了解和分析。 （三）、财务分析：1、客户财务信息：至少包括最近两个会计年度和近期财务报表数据（将主要财务指标和比率通过表格形式列出）。（1）注明年度财务报表是否已经审计，审计报告的类型，如果是保留意见类型，应分析是否会对担保产生重大不利影响； （2）对于报表前后发生较大变化的科目或某一个科目余额对财务报表有重大影响的作出进

6、一步的说明； （3）通过人行“信贷登记咨询系统”和CMS系统查询的借款人信用状况：贷款卡状态、在金融机构信用构成与银行间分布、有无不良信用记录、是否存在欠息、涉诉情况及对外担保情况等；介绍企业目前与哪些银行保持往来，关系如何，结算量大小。 2、根据借款人财务数据分析客户财务结构是否合理，主要对借款人的重点财务科目和现金流量进行具体分析，可参考的科目如下：（1）应收款项：各项应收款项的增减变化情况、帐龄分析、预测可能发生的损失；（2）存货：存货构成、存货是否过大、增长过快或库存时间过长；存货是否因为积压严重或存放时间过长而大幅贬值，是否为适销对路成品。（3）固定资产：产权是否清晰，有无抵押给他人，是否按规定提取了折旧； （4）长期投资：主要包括投资项目（企业）名称、投资金额、股权比例及其收益性，投向的合理性、有无投资损失等；（5）在建工程：在建项目的资金来源，总投资金额，已投入金额，资金缺口及其解决办法；（6）负债：长、短期借款金额，应付票据金额，有无大额未交税金及欠税时间；如果银行借款较多，可通过表格分析其到期日等。（7）所有者权益：资本金是否到位，历年利润分配是否真实，资本公积是否合

7、规合法；（8）销售收入：是否按规定进行结转，是否与成本相匹配，收入的稳定性；（9）利润总额：利润来源的构成，包括营业利润、投资收益、营业外收入；（10）现金流量：借款人经营活动的现金流量是否充足，即来自经营活动现金流量是否足够偿还贷款本息；分析现金流量的来源（经营活动、投资活动和筹资活动），现金流量的构成是否合理。3、根据借款人提供的连续的财务数据，综合分析借款人偿债能力、营运能力、盈利能力和趋势变化等。（四）、贷款（授信）用途和还款来源分析首先说明本次贷款（授信）的具体用途、额度、期限和还款来源，其次分别对其进行分析。1、贷款用途 借款人是否提供了相应的购销合同，购买商品的名称、单价、数量、规格、金额以及付款方式，合同中有无不利条款等。分析：是否铺底流动资金不足，需要靠借款垫付；是否因扩大生产、需要补充流动资金；是否因季节性原因造成临时流动资金不足；是否为了归还其他银行借款和其他债务；是否因为在进行对外股本、房地产、固定资产、股票、期货等投资造成流动资金不足。在分析资金紧缺的原因后，要进一步分析资金缺口的大小程度，与本次贷款（授信）金额与期限是否匹配。 2、还款来源：借款人有无足够的

8、订单或销货合同；销售方式如何；销售的主要产品及其主要销货商或销货对象、销售渠道及结算方式；销售策略是否可行、有效；产品的竞争能力如何；产品的价格弹性如何；产品的积压是否严重；销售货款是否被拖欠及拖欠原因；预测市场供求情况。（五）、反担保措施分析： 首先说明本次担保/授信的担保方式（保证、抵押、质押、其他），再按不同担保方式具体分析： 1、保证担保（1）、保证人基本情况：法定代表人、股东构成、主要经营范围、主营产品（格式和内容可借鉴借款人基本情况）；其中应当说明保证人与借款人是否为关联企业，是否有互相担保的情况； （2）、保证人是否具有法律和我公司规定的保证人的主体资格，对外提供保证担保是否已经取得了保证人的有权决策机关的同意；（3）、财务情况（格式和内容同借款人财务状况分析）：应当说明担保人在金融机构信用状况，包括授信、贷款、承兑、开证等情况，以及保证人已对外提供的担保（包括抵、质押和保证）的情况等；（4）、保证人担保能力的综合评价。 2、抵押担保 （1）、抵押物基本情况 不动产抵押 A、土地使用权：应当说明土地使用权人、地理位置、土地等级、面积、土地性质、使用年限、出让金及其缴纳情况

9、（出让方式取得）、是否已取得土地证、目前开发情况（是否为闲置土地）等，另外应说明该土地上有无在建工程且能否同时抵押，如果在建工程不能同时抵押的应说明原因及何时可以追加为抵押物；B、房产：应当说明房屋所有人、是否已经取得产权证、房屋结构和用途、面积、坐落位置、落成的时间、是否已出租或准备出租、目前市场价格、是否为唯一一套住房等；动产抵押（交通工具、机器设备等） 应当说明动产所有人名称、动产名称、型号、数量、用途及使用情况、购入价格、成新率等。3、抵押的合法性：说明抵押物是否为法律上可抵押的财产、抵押是否取得抵押物所有人的同意（抵押物为多人共同共有的是否取得全体共有人的同意）、能否进行抵押登记等。4、抵押物的评估和变现情况（1）说明抵押物的评估价值、评估依据和变现值；（2）根据不同的抵押物判断抵押率是否合理，是否符合公司的规定；（3）结合抵押物或同种商品目前的市场情况对抵押物的变现能力评价； （4）抵押物的投保情况，保险期限是否长于贷款期限。 此外，对于第三方抵押还应说明抵押人基本情况（格式和内容可借鉴借款人基本情况）5、抵押物的综合评价。3、质押担保 （1）、动产质押：可参照动产抵押，另外需写明质物如何交付我公司占有，及我公司如何对质物进行管理及所需费用由谁承担。（2）、股权质押：该股权是否为依法可转让的股权、股权持有人、是哪个公司的股份、该公司是有限责任公司还是股份有限公司，如为有限责任公司股权质押是否取得了全体股东过半数同意；如为股份有

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