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-共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用性质

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常见问题

1、1,共同信託基金證券投資信託基金信託資金集合管理運用性質 & 功能之區別,劉玉枝 92.9.26,2,現代人之金錢課題,個人及家庭投資理財子女教育基金之儲存個人退休準備之累積財產管理運用及保全投資理財時代財富管理時代,T R U S T,3,常見之理財工具,存款、票券、債券及股票外基金是重要的理財工具在過去，基金代表證券投資信託基金,T R U S T,4,證券投資信託基金,T R U S T,由證券投資信託公司以發行受益憑證之方式向不特定大眾募集資金投資於證券及其他相關商品以獲取資本利得或收益為目的,5,證券投資信託基金之架構(1),證券投資信託契約,基金受益權(單位),受益人甲,受益人乙,受益人丙,受益人 ?,證券投資信託公司,基金保管機構,金融市場,交割保管,T R U S T,6,證券投資信託基金之架構(2),保管機構,投資人,投信公司,證期會,會計師,申購贖回(款項),申購贖回(手續),財務查核,財務查核,公布基金淨值投資下單,監督管理,定期投資報告,監督管理,定期報告,證券投資信託契約,辦理交割事項,T R U

2、 S T,7,證券投資信託基金之概況,證券投資信託公司 44家證券投資信託基金 395支基金規模約新台幣2兆5,846億元基金受益人數約188萬人投資人自行投資或經由信託銀行以信託資金方式投資,T R U S T,(截至92年8月),8,另一種基金選擇,經由信託投資證券投資信託資金約佔金錢信託業務量之26% 未來，證券投資信託基金仍將是主要且重要之投資理財工具對社會大眾而言，信託業之共同信託基金使選擇更多元化,T R U S T,9,共同信託基金,由信託業擬具發行計畫，就一定之投資標的，以發行受益證券或記帳之方式，向不特定人多數人募集，並為該不特定多數人之利益而運用之信託資金。受益證券應為記名式，得由受益人背書轉讓。,T R U S T,10,共同信託基金之架構(1),委託人甲,受託人,委託人乙,委託人 ?,受託人依發行計畫募集共同信託基金,股票.債券.票券等各種投資運用標的,T R U S T,11,共同信託基金之架構(2),受託銀行,1.交付資金,信託契約,委託人,委託人,股票,短期票券,債券,不動產,金錢債權,5.股利分配或孳

3、息或出售出租收入,國內外基金*,2.發行受益證券/記帳 6.定期會計報告 7.收益分配,3.買入標的 4.開發、銷售、經營不動產,T R U S T,委託人,*須應經主管機關核可,12,兩種基金之異同(1),T R U S T,13,兩種基金之異同(2),T R U S T,14,其實信託不僅為投資理財,信託具有非常豐富之服務內涵因信託目的之不同，信託可以提供多樣化之服務家庭財富信託、子女教育創業信託退休安養信託、保險金信託各種個人及機構法人財產信託,T R U S T,15,信託重在管理運用財產,信託契約.遺囑,財產權移轉.管理運用指示,信託目的,信託財產,信託本金收益,委託人,受益人,受託人,T R U S T,信而有徵託付終身,16,為了增加財產管理效率,降低受託人管理運用成本發揮信託資金集腋成裘效果謀取委託人之最大利益各不同金錢信託契約之信託資金於委託人同意下得集合管理運用,T R U S T,17,集合管理運用之架構,委託人甲股票50%債券50%,委託人乙股票30%貨幣市場70%,委託人? 股票30%債券40% 貨幣市場30%,信託業,集合管理

4、運用 A帳戶(股票),集合管理運用 B帳戶(債券),集合管理運用 C帳戶(MMKT),信託業,信託業,第一層:個別訂定信託契約,第二層:集合管理運用約款,*基金,*基金,T R U S T,18,集合管理運用之性質,受託人就多數委託人於信託契約中約定，同意其信託資金與其他委託人之信託資金集合管理運用者，就相同營運範圍或方法之信託資金集合管理運用。具有集團性質，依據共同之約定條款運用，無法依每一委託人之個別條件，議定投資方針與投資範圍。,T R U S T,19,集合管理運用之特性,帳戶設置之目的係為委託人之信託財產提供有效率信託服務對象為特定多數人為信託財產運用之行為非屬募集資金之行為信託受益權不得轉讓不得另外收取信託報酬,T R U S T,20,結語,共同信託基金/證券投資信託基金皆係對不特定多數人募集資金成立皆係以獲取資本利得或收益為目的之投資理財工具信託資金集合管理運用帳戶係為特定信託客戶所設置係為增加受託人之信託服務係以提高信託財產管理效率為目的,T R U S T,21,敬請指教,祝福各位擁有豐富有品味人生,T R U S T,22,23,

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