-某证券公司财务顾问业务流程改进建议18-财务综合

1、财务顾问业务主要是指x收购兼并总部作为财务顾问，帮助企业根据股权变更的需要，进行资产重组活动。 x财务顾问业务现有主要业务流程2份，分别是资产重组财务顾问流程和股权管理流程。这两个流程基本完整地反映了当前收购兼并总部财务顾问业务的运作流程，基于管理过程中提高运作效率、加强风险控制、降低运营成本以及符合有关法律规定的考虑，我们对现有流程提出以下整体改进建议： 未来流程改进建议是建立在企业融资总部与收购兼并总部整合成为投资银行类子公司的基础之上的。建立投资银行子公司能够真正有助于实现“大投行”理念，强化投资银行在融资业务上的核心竞争能力。投资银行子公司下设的管理部门有：财务部、综合管理部与风险管理部；下设的业务支持部门有：产品开发部与内核部；下设的业务部门有：财务顾问部与企业融资部；其中，财务顾问部主要为企业提供以下服务：项目融资与投资顾问；收购和反收购策划，以及购并衍生业务券类资产的管理与运作；发展战略，产业结构调整和资产重组顾问；买壳上市、引进战略投资者；期权设计等。企业融资部主要从事：境内企业在境内进行股权融资（包括B股）业务及股权衍生产品的开发；为境内企业股份制改制及股权融资提供相

2、关的辅导和财务顾问服务；负责基金的承销等。 在未来的x投资银行子公司中，营销功能是与母公司的营销总部共同完成的。在市场推广功能上，公司层面的整体市场推广活动由营销总部负责，投资银行专业层面的市场推广活动由投资银行子公司下属的业务部门负责。在销售与客户关系管理功能上，181家重点客户由营销总部下设的大企业战略合作部负责，其他机构客户由投资银行子公司下属的业务部门负责。在服务功能上， 由投资银行子公司下属的业务部门全权负责，无论客户是否属于181家重点客户。 在未来的x投资银行子公司中，研究开发功能是由母公司的研究所与投资银行子公司的产品开发部共同完成的。母公司研究所从事的基础理论研究，可以通过日常的沟通机制与投资银行子公司产品开发部进行共享，母公司业务部门的产品开发研究成果应根据具体的情况区别处理，非保密要求的分析与研究结果可以通过沟通的形式与子公司研究部门共享；涉及对二级市场的未来趋势进行判断的信息应严格按照防火墙制度的有关要求执行。,x财务顾问业务 流程改进建议概述 编号：GTJAMA,投资银行子公司产品开发部与母公司研究所建立基础理论研究成果共享的机制，并将母公司研究所的成果细化、

3、深化，使之能够满足机构客户的需求。投资银行子公司财务顾问部基于收购、兼并、资产重组等主题需要母公司研究所协助分析的，可由投资银行子公司产品开发部在年初根据各部门的业务计划进行汇总估计，统一向母公司研究所提交当年科研支持申请，以协助这些业务的顺利进行。投资银行子公司财务顾问部利用深化加工后的理论研究作为自身的竞争能力，结合项目形成具体的工作方法。 建议投资银行子公司企业融资部未来按照业务功能划分流程，而不必按照业务品种进行划分。应基本按照客户开发、项目立项、合同签订、材料上报、实施方案、项目实施、回访等程序来划分具体流程。 投资银行子公司客户资料的统一管理与整合。未来的财务顾问业务流程中，都将要求所有与客户相关的直接资料必须归档进入整个x集团统一的客户信息系统数据库中去。投资银行子公司的财务顾问部业务人员负责存放资料，这些直接资料一般包括：走访记录、项目建议书、项目协议、上报材料、实施方案、实施方案调整、回访记录等一系列重要过程文档与交付品，以及公司研究报告等背景分析资料。但其中未经审核的中间文档不应进入数据库，基础性研究成果（如行业研究、宏观经济研究等）可以存放在研究资料库中，以自动链

4、接方式导入客户资料信息系统即可。客户资料不应仅仅是被视作档案信息，而是应该作为业务资源在集团范围内共享，并注意访问与使用权限的控制。 在为客户提供财务顾问服务的同时，提供管理咨询服务。未来决定公司市场位势的重要因素是其内在价值、经营素质和经营绩效。因此，公司必须不断改善企业经营，重视企业的发展战略和内部流程，提高管理效率和持续发展能力，以此来提高公司的价值。在这种环境下，财务顾问部提供的服务必须从价格主导型向价值主导型转变。将单纯的财务顾问服务升级为全面的管理咨询服务，这种升级能有效的提升客户的价值。,x财务顾问业务 流程改进建议概述（续） 编号：GTJAMA,在未来财务顾问业务流程中，所有重要的协议、合同、交付品等都需要经过一定程序的审批才能定稿并交付。为了控制业务风险，提高业务质量，投资银行子公司的财务顾问业务人员在形成并送交相关的协议、合同、交付品前，都必须经过项目经理、财务顾问部负责人、法律事务部（母公司法律事务部代行）、风险管理部（针对未获豁免的文件）、内核部、子公司总裁级领导等之间一道或多道的审核，具体审核环节视情况而定。并且，建议投资银行子公司在业务人员具体编制前，都能提

5、供具体标准与样例，并备有审核的明确依据。 实施阶段式服务，分阶段收取项目费用，强化项目管理和客户管理来降低财务顾问项目的风险。目前财务顾问业务蕴含巨大风险，应收账款坏账现象较多。x应该对财务顾问业务进行分析，明确项目的各个阶段，在合同中，明确按阶段向客户收取项目费用的方案。在制定按阶段收取项目费用的方案时，应该参照营销部门对客户的信用评定等级信息，对于181家重点客户的机构，由母公司大企业战略合作部负责评定，其他客户信用等级的评定由投资银行子公司业务部门自行负责。 对公司目前持有的股权进行等级评定，指导操作。x投资银行子公司财务顾问部可能会在提供财务顾问服务的同时，参与收购兼并活动。对于是否参与股权的收购以及手中已有股权的处置，投资银行子公司财务顾问部结合母公司研究所的基本研究成果，结合实际市场环境决定对手中的股权：继续持有并增资、继续持有不增资、部分出售或全部出售。在进行股权交易时，严格建立与其他业务部门的防火墙。 投资银行子公司与营销总部合作建立起多层次的财务顾问服务销售渠道。由营销总部下属的大企业战略合作部负责维护181家重点客户的销售渠道；由营销总部以及下属各分公司、营业部等分

6、支机构负责维护个人销售渠道；由投资银行子公司自己负责一般机构客户的销售渠道。投资银行子公司财务顾问部应当根据母公司对行业资产重组的趋势研究，有针对性的识别目标客户。在识别目标客户后，对于属于181家重点客户的机构，由母公司大企业战略部负责营销；其他客户的营销由本部门自行完成。,x财务顾问业务 流程改进建议概述（续） 编号：GTJAMA,财务顾问部在处理业务时，应当注意本公司是否可以为客户提供更多服务，并把握相应的机会。财物顾问部在为客户提供资产重组顾问服务时，如果客户需要通过经纪业务或代办股份转让实现重组的，应推荐客户通过x的相应服务实现交易。财务顾问部在进行股权管理时，也可以考虑通过x的经纪业务或代办股份转让业务进行管理。,x财务顾问业务 流程改进建议概述（续） 编号：GTJAMA,x财务顾问业务 流程清单 编号：GTJAMA,x财务顾问业务 资产重组财务顾问流程 立项与合同签订 编号：GTJAMA01,客户,收购兼并总部 财务顾问项目小组,收购兼并总部 风险决策小组/部门总经理,公司风险控制委员会,提出资产重组的初步需求,与客户接洽，收集项目资料,根据基本指标进行项目初选,是否选择

7、,将客户资料存档，作为潜在开发对象,将初步结果上报部门领导,存档,客户初选报告,决定是否确定客户,正式成立项目小组，并与客户接洽,起草财务顾问合同,财务顾问合同初稿,是否同意,是否同意,是,是,否,否,是,结束,否,否,是,分管副总裁,是否同意,否,是,是,初步建议,是否同意,公司风控指标,公司风控指标,根据经验判断,根据经验判断,否,A,与客户沟通,1,4,2,3,5,5,5,收购兼并总部 财务顾问项目小组,财务总部,正式与客户签订财务顾问合同,财务顾问合同,存档,进行实地调查,进一步收集客户资料，并归入客户档案,存档,B,收取前期费用,A,x财务顾问业务资产重组财务顾问流程 立项与合同签订（续）编号：GTJAMA01,6,7,收购兼并总部 财务顾问项目小组,收购兼并总部 风险决策小组/部门总经理,UW-1-002,设计方案填写风险审核清单,审核，是否同意,将客户资料归档，作为潜在开发对象,与客户接洽，商谈方案,存档,审核，是否同意,协作客户实施项目,是,否，一般修改,不同意,同意,B,否，重大修改,C,是否需要出具财务报告,结束,是,否,根据经验判断,根据经验判断,同意，但要修改,

8、4,x财务顾问业务 资产重组财务顾问流程 项目实施 编号：GTJAMA01,8,8,8,8,客户,收购兼并总部 财务顾问项目小组,证监会,起草财务顾问报告,审核，是否同意,财务顾问报告,否，修改,与客户接洽，商谈方案,是否通过,是,否,是,C,分管副总裁,审批，是否同意,否,是,是否通过,否,D,是,收购兼并总部 风险决策小组/部门总经理,修改意见,风险分析,公司风控指标,x财务顾问业务 资产重组财务顾问流程 项目实施（续） 编号：GTJAMA01,9,9,9,刊登独立财务顾问报告,D,独立财务顾问报告,归档,起草项目 总结报告,项目总结报告,归档,收取后期财务顾问费,结束,收购兼并总部 财务顾问项目小组,财务总部,x财务顾问业务 资产重组财务顾问流程 项目实施（续） 编号：GTJAMA01,6,10,x财务顾问业务 资产重组财务顾问流程（续） 编号：GTJAMA01,x财务顾问业务 资产重组财务顾问流程（续） 编号：GTJAMA01,x财务顾问业务 资产重组财务顾问流程（续） 编号：GTJAMA01,收购兼并总部 股权投资项目小组,部门总经理,跟踪投资对象，收集有关资料,存档,正式成

9、立项目小组，并与标的公司接洽,可行性研究报告,研究报告,决定是否 继续持有,决定是否 立项,结束,A,是,否,否,是,根据收益风险指标进行判断,x财务顾问业务 股权管理流程 编号：GTJAMA02,1,2,2,3,设计与标的公司谈判的具体方案,将标的公司资料存档，作为潜在开发对象,与标的公司接洽和谈判,结束,投资申请,投资方案,标的公司是否同意,审阅,存档,A,审阅,审阅,B,同意，但要改,拒绝,同意,同意，但要改,同意,同意,否,否,否,同意,将标的公司资料存档，作为潜在开发对象,结束,存档,收购兼并总部 股权投资项目小组,部门总经理,分管副总裁,公司投资委员会,同意，但要改,同意，但要改,根据公司风控指标进行判断,根据公司风控指标进行判断,根据经验进行判断,x财务顾问业务 股权管理流程（续） 编号：GTJAMA02,3,3,4,4,4,4,收购兼并总部 股权投资项目小组,财务总部,部门总经理,分管副总裁,拟定合同,将标的公司资料存档，作为潜在开发对象,审阅,递交标的公司,结束,法律部 风控办,合同文本,标的公司是否同意,存档,B,审阅,签订正式合同,收款,存档,同意，但要改,拒绝,同意,同意，但要改,同意，但要改,同意,同意,正式合同,合同审查，风险审查,根据公司风控指标进行判断,根据经验进行判断,交易,x财务顾问业务 股权管理流程（续） 编号：GTJAMA02,5,5,5,5,3,6,7,x财务顾问业务 股权管理流程（续） 编号：GTJAMA02,x财务顾问业务 股权管理流程（续）

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