(ppt)共同信托基金证券投资信托基金信托资金集合管理运用性质
23页1、1,共同信託基金 證券投資信託基金 信託資金集合管理運用 性質 & 功能 之區別,劉玉枝 92.9.26,2,現代人 之 金錢課題,個人及家庭投資理財 子女教育基金之儲存 個人退休準備之累積 財產管理運用及保全 投資理財時代 財富管理時代,T R U S T,3,常見 之 理財工具,存款、票券、債券及股票外 基金是重要的理財工具 在過去, 基金代表 證券投資信託基金,T R U S T,4,證券投資信託基金,T R U S T,由證券投資信託公司 以發行受益憑證之方式 向不特定大眾募集資金 投資於證券及其他相關商品 以獲取資本利得或收益為目的,5,證券投資信託基金 之 架構(1),證券投資 信託契約,基金受益權(單位),受益人 甲,受益人 乙,受益人 丙,受益人 ?,證券投資 信託公司,基金 保管機構,金融市場,交割保管,T R U S T,6,證券投資信託基金 之 架構(2),保管機構,投資人,投信公司,證期會,會計師,申購贖回(款項),申購贖回(手續),財務查核,財務查核,公布基金淨值 投資下單,監督管理,定期投資報告,監督管理,定期報告,證券投資信託契約,辦理交割事項,T R U
2、 S T,7,證券投資信託基金 之 概況,證券投資信託公司 44家 證券投資信託基金 395支 基金規模約新台幣2兆5,846億元 基金受益人數約188萬人 投資人自行投資 或 經由 信託銀行以信託資金方式投資,T R U S T,(截至92年8月),8,另一種基金選擇,經由信託投資證券投資信託資金 約佔金錢信託業務量之26% 未來,證券投資信託基金仍將是 主要且重要之投資理財工具 對社會大眾而言,信託業之 共同信託基金使選擇更多元化,T R U S T,9,共同信託基金,由信託業擬具發行計畫,就一定之投資標的,以發行受益證券或記帳之方式,向不特定人多數人募集,並為該不特定多數人之利益而運用之信託資金。 受益證券應為記名式,得由受益人背書轉讓。,T R U S T,10,共同信託基金 之 架構(1),委託人 甲,受 託 人,委託人 乙,委託人 ?,受託人依發行計畫 募集共同信託基金,股票.債券.票券等 各種投資運用標的,T R U S T,11,共同信託基金 之 架構(2),受 託 銀 行,1.交付資金,信託契約,委託人,委託人,股票,短期票券,債券,不動產,金錢債權,5.股利分配或孳
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