.建设项目投资决策阶段工程造价管理【ppt】

1、第5章 建设项目 投资决策阶段 工程造价管理,工程造价管理,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,本章内容介绍 1.建设项目可行性研究（学习重点内容） 2.建设项目投资估算（计算方法、计算步骤） 3.财务基础数据测算 4.建设项目财务评价（财务流量表）,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,5.1 概 述 一、工程项目决策的含义： 工程项目决策是选择和决定投资行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较并做出判断和决定的过程。正确决策是合理确定与控制工程造价的前提。 二、建设项目决策与 工程造价的关系： 1.项目决策的正确性是工程造价合理性的前提。 2.项目决策的内容是决定工程造价的基础。 3.造价高低、投资多少也影响项目决策。 4.项目决策的深度影响投资估算的精确度，也影响工程造价的控制效果。,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,三、项目决策阶段影响工程造价的主要因素有：项目建设规模、项目建设标准、项目建设地点、项目生产工艺和设备方案等四个方面。 （一）项目合理规模（生

2、产规模、规模经济）的确定：见P153 1.市场因素。 2.技术因素。 3.环境因素。包括：政策因素、燃料动力供应、协作及土地条件、运输及通讯条件。其中政策因素包括产业政策、投资政策、技术经济政策，以及国家、地区及行业经济发展规划等。,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,（二）建设标准水平的确定： 建设标准的主要内容：建设规模、占地面积、工艺装备、建筑标准、配套工程、劳动定员等方面的标准或指标。 在建筑方面，应坚持经济、适用、安全、朴实的原则。,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,（三）建设地区及建设地点（厂址）的选择： 1.建设地区的选择 选择应遵循的两个基本原则： （1）靠近原料、燃料提供地和产品消费地的原则 （2）工业项目适当集中的原则 2.建设地点（厂址）的选择 （1）选择地点的要求： （2）厂址选择的费用分析。 1）项目投资费用 2）项目投产后的生产经营费用比较,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,（四）工程技术方案、生产工艺和设备方案的确定： 1.生产工艺方案的确定原则 （1）先进适用 （2）经济合理 2

3、.主要设备的选用应注意处理的问题： （1）尽量选用国产设备 （2）进口设备与 国产设备之间的衔接配套问题。 （3）进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题。 （4）进口设备与原材料、备品、备件以及维修能力之间的配套问题。,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,四、投资决策阶段工程造价管理的主要内容： 1.分析确定影响建设项目决策的主要因素（资金来源、资金筹措方法、处理方法） 2.建设项目决策阶段的投资估算 3.建设项目决策阶段的经济分析（P156） 4.国民经济评价与社会效益评价 5.建设项目决策阶段的风险管理,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,5.2 建设项目的可行性研究 一、可行性研究的概念： 建设项目的可行性研究是在投资决策前，对与拟建项目有关的社会、经济、技术等各方面进行深入细致的调查研究，对各种可能采取的技术方案和建设方案进行认真的技术经济分析和比较论证，对项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价。对项目的技术先进性和适用性，经济合理性和有效性，建设的必要性和可行性，财务获利能力，抗风险能力，环境影响等进行研究和评价。,工程造

4、价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,建设项目可行性研究的内容（亦称可行性研究的三大支柱）概括： （一）市场研究。包括产品的市场调查和预测。是可行性研究的前提和基础。其主要任务是解决项目的“必要性”问题 （二）技术研究。包括技术方案和建厂条件研究。是可行性研究的基础。其主要任务是解决项目的“可行性”问题。 （三）效益研究。包括经济效益的分析和评价。是项目研究的核心部分。其主要任务是解决项目的“合理性”问题,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,二、可行性研究的作用： 1.投资决策的依据。 2.编制设计文件的依据。 3.银行贷款的依据。 4.签定协议合同的依据。 5.环保部门、地方政府和规划部门审批项目的依据。 6.施工组织、工程进度安排以及竣工验收的依据。 7.项目后评估的依据。,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,三、可行性研究的工作阶段： 1.机会研究阶段： 2.初步可行性研究阶段： 3.详细可行性研究阶段： 4.评价和决策阶段： 表：可行性研究各工作阶段的要求,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理

5、,四、可行性研究的内容： 1.总论 2.产品的生产需求和拟建规模 3.资源、原材料、燃料及公共设施情况 4.建厂条件和厂址选择 5.项目设计方案 6.环境保护与劳动安全 7.企业组织、劳动定员和人员培训 8.项目施工计划和进度要求 9.投资估算和资金筹措 10.项目的经济评价 11.综合评价与结论、建议,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,五、可行性研究报告的编制程序： 依据我国颁布的关于建设项目进行可行性研究试行管理办法，其程序如下： 1.建设单位提出项目建议书和初步可行性研究报告 2.项目业主、承办单位委托有资格的单位进行可行性研究。 项目立项： 3.设计或咨询单位进行可行性研究工作，编制完整的可行性研究报告。 六、可行性研究报告编制依据（P160） 七、可行性依研究报告编制要求（P160） 八、可行性研究报告的审批（P161）,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,5.3 建设项目投资估算 一、投资估算的概念与作用： （P161） 二、投资估算的阶段划分与精度要求： （一）国外要求 第一阶段：项目设想时期。毛估阶段或称比照估算。允许3

6、0误差。 第二阶段：项目投资机会研究时期。粗估阶段或称因素估算。允许30误差。 第三阶段：初步可行性研究阶段。条件尚可。认可估算。允许20误差 第四阶段：详细可行性研究阶段。工程图纸和技术说明尚不完备。确定估算。允许10误差。 第五阶段：工程设计阶段。各种资料都很清晰。详细估算。或称投标估算。允许5误差,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,（二）我国的要求 1.项目规划阶段的投资估算。允许30误差 2.项目建议书阶段的估算。允许30误差 3.初步可行性研究阶段的估算。允许20误差 4.详细可行性研究阶段的估算。允许10误差,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,三、投资估算的内容 包括固定资产投资估算和流动资金估算两部分,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,四、投资估算依据、要求和步骤（）,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,五、固定资产投资估算方法 （一）静态投资办法的估算方法 1.单位生产能力估算法 其计算公式为： 式中：C为投资额 Q为生产能力 f为不同时期、不同地点的定额、单价、费用变

7、更等的综合调整系数 2.生产能力指数法 其计算公式为： 式中：x为生产能力指数,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,3.系数估算法 系数估算法也称为因子估算法，精度较低，一般用于项目建议书阶段。主要有以下几种类型 （1）设备系数法。以拟建项目的设备费为基数。其计算公式为： 式中：C为拟建项目投资额 E为拟建项目设备费 P1,2,3为已建项目中建筑安装费及其它工程费等占设备费的比重 f为不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数 I为拟建项目的其它费用 （2）主体专业系数法。 P1,P2,P3为已建项目中各专业工程费用占设备费的比重 (3)朗格系数法。这种方法是以设备费为基数。其计算公式为： 为管线、仪表、建筑物等项费用估算系数 为管理费、合同费、应急费等项费用的总估算系数 为朗格系数,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,4.比例估算法 C为拟建项目的建设投资 K为专业设备投资占拟建项目投资的比例 n为设备种类数 Q为第i种设备的数量 P为第i种设备的单价(到厂价格) 5.指标估算法 指标估算是一种比概算指标更为扩大的单位工程

8、指标或单项工程指标。 估算指标应是以定“量”为主，故在估算指标中应有人工数、主要设备价格表、主要材料量、主要实物工程量、各专业的投资等。,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,（二）建设工程投资动态部分的估算方法 1.涨价预备费的估算 涨价预备费 式中：It为第t年的投资计划额 f为年均投资价格上涨率,2.建设期贷款利息,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,六、流动资金（周转资金）估算方法 （一）分项详细估算法 流动资金流动资产流动负债 流动资产应收帐款现金预付款存货 流动负债应付账款预收账款 式中：应收帐款年经营成本年周转次数 周转次数360d 最低周转天数 现金（年工资福利费年其他费）年周转次数 存货外购原材料费产成品在产品 产成品年经营成本年周转次数 在产品（年工资福利费年其他制造费用年外购原材料动力费年维修费） 年周转次数,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,（二）扩大指标估算法 扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，使用于项目建议书阶段的估算 年流

9、动资金额年费用基数各类流动资金率 年费用基数有：销售收入、经营成本、总成本费用、固定资产投资 或：年流动资金额年产量单位产品产量占流动资金额 （三）估算流动资金应注意的问题 1.不能直接按照100生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得 2.流动资金属于长期性流动资产，可以通过长期负债和资本金（一般占30）的方式解决。 3.流动资金借款按照全年计算利息，流动资金利息应计入生产期间财务费用，项目计算期末回收全部流动资金（不计利息）。,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,七、投资估算的审查（P169） 1.审查投资估算编制依据的可信性 2.审查投资估算的编制内容与规定、规划要求的一致性 3.审查投资估算费用项目的符合性,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,第四节 财务基础数据的测算 （教材中没有本内容） 财务基础数据的测算是项目财务评价、国民经济评价和投资风险评价的基础和重要依据。在项目评价中起承上启下的关键作用。 一、财务基础数据测算的内容 1.项目总投资及其资金来源和筹措 项目总投资是指一次性投入项目的固定资产（含建设期利息）和流动资金的总和。它在项目建成投产后形成固定资产、无形资产、递延资产和流动资产。 2.生产成本费用 是指企业生产经营过程中发生的各种消耗以及补偿价值。在项目评价中需要分别测算总成本费用、可变成本费用和固定成本、经营成本。可以采用制造成本法或生产要素法进行测算。 3.销售收入和税金 税金是指营业税、消费税、资源税、城市建设维护税和教育费附加。,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,4.销售利润的形成与分配 销售利润是贷款还本付息的重要来源。企业利润除了交纳所得税（33）以外，还应从利润中弥补往年亏损和提取盈余公积金、公益金后，才能作为偿还借款的资金来源。 5.贷款还本付息测算。 贷款利息应列入当年的生产总成本费用中。测算的内容包括本金和利息数量，以及清偿本息所需的实际时间，它反映了项目的清偿能力。,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管理,二、财务基础数据测算表及其相互联系,工程造价管理,第五章 建设工程项目投资决策阶段工程造价管

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