05-06第1学期货币金融管理--第六章商业银行管理

1、1,货币金融管理研究专题 第六章 商业银行管理 曹凤岐 二五年十月十三日,2,一、商业银行的业务,（一）商业银行的负债业务 ，就是资金来源的业务。 1、吸收存款 （1）活期存款 （2）储蓄存款 （3）定期存款,3,2、借入资金及其他负债业务,（1）向中央银行借款 （2）银行同业拆借 （3）国际金融市场借款 （4）回购协议融资 （5）发行债券 3、增加自有资本,4,（二）商业银行的资产业务,1、现金资产 库存现金 法定准备金 存放同业的存款 托收未达款 2、贷款,5,2、贷款,工商业贷款是商业银行的基本贷款项目。 不动产贷款 消费贷款 证券贷款 3、投资 商业银行参与购买有价证券等业务活动,6,（三）商业银行的中间业务,结算业务 信用证业务 信托业务 汇兑业务 承兑业务 租赁业务,7,（四）表外业务,表外业务是相对于表内业务而言的（表内业务就是资产负债业务），该项业务的发生按传统的会计程序并不引起资产负债表内资产方和负债方资金的变动，或者说，该项业务的发生不在资产负债表的资产方反映，也不在资产负债表的负债方反映（反映在另立账户中）。,8,表外业务大致分为三类：,1、贷款承诺，包括透支、承

2、兑票据、回购协议等等； 2、担保，包括正式担保，跟单信用证和备用信用证，保证与赔偿； 3、与市场有关的交易，如代理买卖证券，分销证券，从事衍生工具的交易，包括期权、期货、互换、远期利率合约等金融衍生市场工具。,9,表外业务与中间业务的差别主要是：,1、银行业务中扮演的角色不同，中间业务中银行作为金融机构扮演纯粹的中间人角色；而表外业务中银行是市场的直接参与者。 2、产生的历史不同 中间业务是一种传统业务，当然现在也有很大的发展；而表外业务应该说是近些年来才出现和发展的。 3、表外业务可直接创收，中间业务只收手续费。这也是它们的主要区别。,10,表外业务与中间业务的差别主要是：,4、表外业务风险较大，很多参与金融衍生工具的交易；而中间业务风险较小，因为都是客户的钱，银行资金没有参与进去。 5、业务内容有很大差别，如上所述。 6、管理方法及要求不一样 中间业务是传统管理办法；表外业务是采用了信息、电子技术的现代管理办法。,11,（五）商业银行业务的新扩展,1、电子化银行业务 （1）信用卡业务 自动柜员机业务 电子票据交换业务 智能银行卡业务 网上银行,12,（五）商业银行业务的新扩展,商业

3、银行业务综合化 金融工具不断创新 银行组织集团化与业务国际化,13,二、商业银行的资产与负债,（一）商业银行的资产负债表 （二）商业银行的资本构成 商业银行的资本构成，从不同的角度有不同的划分: 1、根据银行的性质，商业银行的资本有独资和股份资本的区别根据筹资渠道，商业银行的资本可分为国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金；,14,从投资方式分，商业银行的资本包括货币资本、实物资本与无形资产估价； 按资本形式，商业银行的资本有股本金及公积金： 按资本存在形态，可分为营运资本和固定资本； 根据资本的性质来看，有核心资本与附属资本的差别。,15,从财务管理和会计核算的角度分析，商业银行的资本通常划分为普通股、优先股、债务性资本、补偿性准备金以及未分配利润五大部分，债务性资本指五年以上的长期债务，视为一种可使用的资本。,16,（三）核心资本和附属资本,根据巴塞尔协议规定，银行资本分为核心资本（也叫一级资本）和附属资本（也叫二级资本）： 1、核心资本包括： 实收资本/普通股； 公开储备。,17,2、附属资本包括：,非公开储备； 资产重估储备； 普通准备金/普通贷款损失准备金； 混合（债

4、券/股票）资本工具； 次级长期债务。 附属资本的总额将不得超过核心资本成份总额的100%；次级长期债务将不得超核心资本的50%。,18,（四）风险资产,所谓风险资产是指根据某项资产风险的大小将资产划分为不同风险级别的资产。一些国家的商业银行都对各种资产建立了信用风险权重，权重大小取决于和每种资产相关的信用风险。,19,美国商业银行把信用风险分成四类：0%，20%，50%，100%。 下表列出了美国对不同风险资产的划分。,20,例1：银行资本价值的计算,资产的账面价值乘以信用风险权重以决定银行资产的核心和补充资本金的数量。例如，假设一家银行的资产账面价值如下： 资产账面价值（百万美元） 美国国债100 市政普通债务债券100 住房抵押500 商业贷款300 总账面价值1000,21,风险权重资产计算如下：,22,这家银行的风险权重资产使5.7亿美元。 核心资本（一级资本）的最低要求是风险资产的4%，总资本（核心资本加附属资本）的最低要求是风险资本的8%，根据上面的例子，这家银行的风险权重资产为5.7亿美元，最低的核心资本要求0.4亿美元（0.0410亿）。总资本最低要求伪0.456亿美元

5、（0.085.7亿）。,23,三、中国商业银行制度改革与创新,（一）国有商业银行产权制度改革 1、由国家独资转变为国家控股的股份制商业银行（投资主体多元化） 2、建立和健全银行内部法人治理结构和激励与约束机制 3、建立金融控股集团 4、商业银行上市（国内和国外） 5、商业银行的重组与并购（国内和国外）,24,(二)国有商业银行改革的方法和步骤,1、参见国有商业银行改革与业务创新稿 2、参见论国有商业银行产权制度改革稿 （三）大力发展民营银行 1、股份制商业银行 2、城市商业银行 3、社区银行,25,四、商业银行业务和管理创新,（一）业务创新 1、负债业务创新 存款 发行债券 增加自有资本,26,（一）业务创新,2、资产业务创新 批发与零售业务 加强对中小企业贷款 开拓住房、汽车等消费信贷 票据贴现 投资：购买债券、基金、参股等 资产证券化,27,（一）业务创新,3、中间业务创新 结算业务 票据承兑 代理业务 咨询业务 资产管理 贷款承诺和担保业务,28,（一）业务创新,4、个人财务、融投资顾问业务 细分市场，提供分层次服务 加快产品创新 参见国有商业银行改革与业务创新稿,29,（一）业

6、务创新,5、现代业务创新 信用卡业务 网上存款、贷款、结算、交易业务 建立网上业务支持平台,30,（二）管理创新,1、 服务创新 树立客户为中心的营销概念 客户服务中心 客户群划分 客户经理制 关系营销 全员营销,31,（二）管理创新,2、建立“3C”管理战略与策略 （1）企业形象设计,CI (Corporation Identity) （2）顾客满意策略,CS (Customer Satisfaction) （3）客户关系管理,CRM (Customer Relationship Management),32,五、商业银行的风险管理,（一）银行特点与风险管理 风险涉及面广 风险损失巨大,33,（二）商业银行风险分类,信用风险 市场风险 流动性风险 经营风险 利率风险,34,（三）中国商业银行风险现状分析,1、主要风险类型 信用风险 操作风险 政策性风险 利率风险,35,2、关于信用风险 3、系统性风险与非系统性风险 体制风险 管理风险,36,六、商业银行不良资产的处理与解决,（一）解决银行不良资产的海外经验 1、政策选择 银行破产和清算 政府注入资金 放松监管 银行重组,37,2、处

7、理银行不良资产的机构设置的基本模式,集中处理模式 非集中处理模式 3、处理银行不良资产资金来源： 政府拿出资金。 政府债券。,38,3、处理银行不良资产资金来源：,存款保险基金。 存款。 资产证券化。 第三方资金。 通货膨胀。,39,（二）美国解决不良资产的经验,重组前美国银行业危机状况 美国解决银行危机的措施 （1）“批量销售”方法。 （2）“资产证券化”方法。 （3）“股份合作”方法。 （4）“亏损分摊”方法。,40,（三）中国商业银行不良资产的处理解决,1、中国商业银行不良资产分类 （1）“一逾两呆”，即逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款 （2）五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失 2、中国商业银行不良资产产生的原因,41,3、中国商业银行不良资产解决办法,（1）资产损失集中核销 （2）“债转股”与资产管理公司集中处理 （3）银行自我消化 （4）利用资产证券化解决银行不良资产的思考,42,七、资产证券化,资产证券化(Asset Securitization)是将缺乏流动性、但能够产生和预见的稳定的现金流的资产，通过一定的结构安排，对资产中风险与收益进行分离组合，进而转换成可以出售和

8、流通的证券的过程。目前国外比较成熟的规范的是资产担保证券(Asset-based securities ABS)和资产抵押证券 (Mortgage-Based securities MBS)。,43,（一）资产证券化的好处：,1、 对商业银行的好处 资产证券化为原始权益人提供了一种高档次的新型融资工具。 原始权益人能够保持和增强自身的借款能力。 原始权益人能够提高自身的资本充足率。 原始权益人能够降低融资成本。 原始权益人不会失去对本企业的经营决策权。 原始权益人能够得到较高收益。,44,2、对投资者的好处,投资者可以获得较高的投资回报 获得较大的流动性 能够降低投资风险 能够提高自身的资产质量。 能够突破投资限制。 资产证券化提高了资本市场的运作效率。,45,（二）资产证券化的条件：,即将被证券化的资产能产生固定的或者循环的现金收入流； 原始权益人对资产拥有完整的所有权； 该资产的所有权以真实的方式转让给特设信托机构； 特设信托机构本身的经营有严格的法律限制和优惠的税收待遇； 投资者具备资产证券化的知识、投资能力和投资意愿,46,（三）资产证券化运作程序：,确定资产证券化目标，组成资

9、产池。 组建特设信托机构，实现真实出售。 完善交易结构，进行内部评级。 进行信用增级。 进行发行评级，安排证券销售。 获取证券发行收入，向原始权益人支付购买价格。 实施资产管理，建立投资者应收积累金。 按期还本付息，对聘用机构付费。,47,（四）资产证券化对我国商业银行的意义,通过资产证券化化解不良贷款。 有助于我国银行的健康运行。 提高我国银行的资本充足率。,48,八、建立中国商业银行风险管理体系,（一）完善内控机制 商业银行内部控制的目标： 1、确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行 2、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现 3、确保风险管理体系的有效性 3、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整,49,（一）完善内控机制,内部控制应当包括以下要素： 1、内部控制环境 2、风险识别与评估 3、内部控制措施 4、信息交流与反馈 5、监督评价与纠正,50,（一）完善内控机制,内部控制的内容： 1、授信的内部控制 2、资金业务的内部控制 3、存款及柜台业务的内部控制 4、中间业务的内部控制 5、会计的内部控制 6、计算机信息系统的内部控制,51,（二）建立商业银行资信体系和评估体系,（三）建立化解和处理商业银行不良资产机制 （四）完善资产负债管理,52,（五）完善资产负债管理,总量比例管理 存贷款比例 汇差清算比例 拆借资金比例,53,（五）完善资产负债管理,流动性管理比例 备付金比例 流动资产比例 中长期贷款比例,54,（五）完善资产负债管理,安全性比例管理 资本充足率 风险权重资产比例 贷款质量指标,55,（六）利用VaR等先进技术建立商业银行风险防范和控制系统,VaR(Value-at-Risk)方法，又称风险值方法，是根据现代金融理论，应用最新的统计分析方法和计算技术发展起来的风险分析与度量技术。是把一个组合的风险归纳起来用一个单一的指标来衡量，把风险管理中涉及的主要方面组合价值的潜在损失用货币单位来表达的方法,56,（六）利用VaR等先进技术建立商业银行风险防范和控制系统,VaR头寸的当前价值头寸相对于关于风险因素改变量的敏感性风险因素的可能变化幅度,57,思考题：,1、名词解释： 资产业务 负债业务 中间业务 表外业务 信用证 核心资本和附属资本 资本充足率

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